促进会内控制度

PAGE促进会内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范促进会的各项业务活动，确保促进会运营的合规性、财务的安全性、决策的科学性以及信息的真实性和透明度，提高促进会的管理水平和风险防范能力，保障促进会的可持续发展，更好地实现促进会的宗旨和目标。（二）适用范围本制度适用于促进会的所有部门、岗位以及全体工作人员，涵盖促进会开展的各类业务活动、资金运作、资产管理、人员管理等各个方面。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《民间非营利组织会计制度》等，以及行业主管部门的相关规定和要求制定。同时，结合促进会的实际情况和发展需求，确保制度的科学性、合理性和有效性。（四）基本原则1.合法性原则：促进会的一切活动必须符合国家法律法规和政策要求，确保在合法合规的框架内运行。2.全面性原则：内控制度应涵盖促进会业务活动的全过程，包括决策、执行、监督等各个环节，不留死角。3.制衡性原则：在促进会的机构设置、岗位职责、业务流程等方面，应形成相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用和舞弊行为。4.适应性原则：内控制度应根据国家法律法规、政策变化以及促进会自身发展的需要，及时进行修订和完善，确保制度的适应性和有效性。5.成本效益原则：在设计和实施内控制度时，应充分考虑控制成本与控制效益的关系，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构促进会设立理事会、监事会、秘书处等组织架构。理事会是促进会的决策机构，负责重大事项的决策；监事会是监督机构，对促进会的财务、业务活动等进行监督；秘书处是日常办事机构，负责促进会各项工作的具体执行。（二）职责分工1.理事会职责制定和修改促进会章程。选举和罢免理事、监事。审议批准理事会工作报告、监事会工作报告。审议批准促进会的年度工作计划、财务预算、决算。决定促进会的重大业务活动、投资决策等事项。决定促进会内部管理机构的设置。决定聘任或者解聘秘书长以及其他高级管理人员。制定和修改促进会的重要规章制度。决定其他重大事项。2.监事会职责检查促进会财务。对理事会、秘书处的工作进行监督，对违反法律、法规、章程或者会员大会决议的行为提出质询和建议。当理事、秘书长的行为损害促进会利益时，要求其予以纠正。提议召开临时会员大会。向会员大会报告工作。监督促进会章程的执行情况。审查促进会年度财务报告，对财务报告的真实性、准确性、完整性提出意见。监督促进会的资产管理、资金使用等情况，防止资产流失。3.秘书处职责执行理事会的决议，负责促进会日常工作的组织和实施。制定和执行促进会的年度工作计划，组织开展各类业务活动。负责促进会的会员管理工作，包括会员招募、入会审批、会员服务等。负责促进会的财务管理工作，编制财务预算、决算，进行会计核算，实施财务监督。负责促进会的资产管理工作，包括资产的购置、使用、处置等。负责促进会的信息管理工作，包括信息发布、档案管理等。负责促进会的人力资源管理工作，包括人员招聘、培训、考核、薪酬福利等。负责与政府部门、其他社会组织、企业等的沟通协调工作。完成理事会交办的其他工作任务。三、财务管理制度（一）预算管理1.促进会应根据年度工作计划和发展目标，编制年度财务预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性和合理性。2.年度财务预算应经理事会审议批准后执行。在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序报理事会审批。（二）收入管理1.促进会的收入来源主要包括会费收入、捐赠收入、政府资助收入、服务收入、投资收益等。各项收入应按照国家法律法规和相关政策规定进行收取和管理。2.会费收入应按照章程规定的标准和程序收取，及时足额入账。捐赠收入应严格按照捐赠协议的约定进行管理，确保捐赠资金的使用符合捐赠人的意愿。政府资助收入应按照政府部门的要求和规定进行管理和使用。服务收入应按照服务合同的约定进行收取和核算。投资收益应按照投资管理制度的规定进行核算和管理。3.促进会应建立健全收入管理制度，加强对收入的审核和监督，确保收入的真实性、合法性和完整性。（三）支出管理1.促进会的支出应严格按照预算执行，坚持“勤俭节约、专款专用”的原则。支出应符合国家法律法规和相关政策规定，确保支出的合理性和合规性。2.促进会的支出分为业务活动支出、管理费用支出、筹资费用支出等。业务活动支出应与促进会的宗旨和业务范围相关，用于开展各类业务活动。管理费用支出应合理控制，确保管理工作的正常开展。筹资费用支出应按照规定进行核算和管理。3.促进会应建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。各项支出应经过严格的审批程序，确保支出的真实性、合法性和合理性。重大支出项目应经理事会审议批准。4.促进会应加强对支出的核算和监督，定期对支出情况进行分析和评估，发现问题及时整改。（四）资产管理1.促进会应建立健全资产管理制度，加强对资产的购置、使用、处置等环节的管理。资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。2.流动资产应按照国家法律法规和相关政策规定进行管理，确保资金的安全和流动性。固定资产应按照规定进行登记、入账、折旧等管理，定期进行清查盘点，确保资产的安全和完整。无形资产应按照相关规定进行评估、入账、摊销等管理。3.促进会应加强对资产的处置管理，资产处置应按照规定的程序进行审批，确保资产处置的公开、公平、公正。资产处置收入应及时足额入账。（五）财务监督1.促进会应建立健全财务监督制度，加强对财务工作的内部监督和外部监督。内部监督包括理事会、监事会对财务工作进行监督，以及财务部门内部的审核和监督。外部监督包括接受政府部门的审计、社会审计机构的审计等。2.促进会应定期编制财务报告，包括资产负债表、业务活动表、现金流量表等，如实反映促进会的财务状况和业务活动情况。财务报告应经理事会审议批准后对外公布。3.促进会应加强对财务人员的管理和培训，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。财务人员应严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务工作的规范和准确。四、业务活动管理制度（一）业务活动策划1.促进会应根据自身宗旨和业务范围，结合社会需求和发展趋势，制定年度业务活动计划。业务活动计划应明确活动的主题、内容、形式、时间、地点、参与人员等。2.业务活动策划应充分进行市场调研和分析，评估活动的可行性和风险。活动策划方案应经相关部门和领导审核批准后实施。（二）业务活动组织实施1.业务活动组织实施部门应按照活动策划方案，精心组织各项活动。活动组织过程中应加强协调沟通，确保活动的顺利进行。2.业务活动组织实施部门应做好活动的宣传推广工作，提高活动的知名度和影响力。活动宣传推广应遵循真实、准确、合法的原则，不得进行虚假宣传。3.业务活动组织实施部门应加强对活动现场的管理和安全保障工作，确保活动的安全有序进行。活动现场应设置明显的安全警示标志，配备必要的安全设施和人员。（三）业务活动效果评估1.业务活动结束后，业务活动组织实施部门应及时对活动效果进行评估。评估内容包括活动的目标达成情况、参与人员的满意度、社会影响力等。2.业务活动效果评估应形成书面报告，总结经验教训，为今后的业务活动提供参考。评估报告应经相关部门和领导审核批准后存档。（四）业务活动档案管理1.促进会应建立健全业务活动档案管理制度，加强对业务活动档案的收集、整理、归档、保管等工作。业务活动档案包括活动策划方案、活动组织实施过程中的相关文件、资料、照片、视频等。2.业务活动档案应按照档案管理的相关规定进行分类、编号、装订等，确保档案的完整性和规范性。业务活动档案应妥善保管，不得随意销毁。五、人力资源管理制度（一）人员招聘与录用1.促进会应根据工作需要，制定人员招聘计划。人员招聘应遵循公开、公平、公正的原则，面向社会公开招聘。2.人员招聘应明确招聘岗位的职责、要求、任职条件等，通过发布招聘信息、资格审查、笔试、面试、体检等程序，选拔优秀人才。3.人员录用应按照规定的程序进行审批，签订劳动合同，明确双方的权利和义务。（二）人员培训与发展1.促进会应建立健全人员培训制度，为员工提供必要的培训和发展机会。培训内容包括业务知识、技能培训、职业道德培训等。2.促进会应根据员工的岗位需求和个人发展规划，制定个性化的培训计划。培训方式可以包括内部培训、外部培训、在线学习等。3.促进会应鼓励员工参加各类培训和学习活动，对取得相关证书和资质的员工给予适当的奖励。（三）绩效考核与薪酬福利1.促进会应建立健全绩效考核制度，对员工的工作业绩、工作能力、工作态度等进行考核评价。绩效考核应遵循客观、公正、公平的原则，定期进行。2.绩效考核结果应与员工的薪酬福利、晋升、奖励等挂钩。薪酬福利应根据员工的岗位、绩效、工作年限等因素进行合理确定。3.促进会应按照国家法律法规和相关政策规定，为员工缴纳社会保险、住房公积金等，提供必要的福利待遇。（四）人员离职与交接1.员工离职应按照规定的程序进行申请和审批。员工离职前应办理工作交接手续，确保工作的连续性和稳定性。2.工作交接内容包括工作任务、文件资料、资产设备等。工作交接应形成书面记录，双方签字确认。3.促进会应在员工离职后及时办理相关手续，如解除劳动合同、停缴社会保险等。六、信息管理制度（一）信息收集与整理1.促进会应建立健全信息收集制度，广泛收集与促进会业务活动、发展相关的各类信息。信息收集渠道包括内部各部门上报、外部调研、网络媒体、行业协会等。2.促进会应加强对收集到的信息的整理和分析，提取有价值的信息，为决策提供参考依据。信息整理应按照信息的类别、性质、时间等进行分类归档。（二）信息发布与共享1.促进会应建立健全信息发布制度，及时、准确地发布促进会的相关信息。信息发布渠道包括官方网站、微信公众号、微博、新闻媒体等。2.促进会应加强对信息发布的审核和管理，确保信息的真实性、合法性和准确性。信息发布应遵循保密规定，不得泄露促进会的商业秘密和敏感信息。3.促进会应建立信息共享机制，促进内部各部门之间的信息共享和交流。信息共享应遵循授权原则，确保信息的安全和保密。（三）信息安全与保密1.促进会应建立健全信息安全管理制度，加强对信息系统、网络设备、数据存储等方面的安全管理。信息安全管理应包括安全防护、安全监控、安全审计等措施。2.促进会应加强对员工的信息安全培训和教育，提高员工的信息安全意识和防范能力。员工应严格遵守信息安全制度，不得擅自泄露、篡改、删除促进会的信息。3.促进会应建立信息保密制度，对涉及促进会商业秘密、敏感信息等进行严格保密。保密措施包括物理隔离、加密存储、限制访问等。七、风险管理与内部控制评价（一）风险识别与评估1.促进会应建立健全风险识别与评估机制，定期对促进会面临的各类风险进行识别和评估。风险识别应包括市场风险、财务风险、运营风险、法律风险等。2.促进会应采用科学的方法和工具，对风险进行定性和定量评估，确定风险的等级和影响程度。风险评估结果应作为制定风险应对策略的依据。（二）风险应对策略制定1.根据风险评估结果，促进会应制定相应的风险应对策略。风险应对策略包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。2.促进会应针对不同类型的风险，制定具体的风险应对措施。风险应对措施应具有针对性、可操作性和有效性。（三）内部控制评价1.促进会应定期对内部控制制度的执行情况进行评价。内部控制评价应包括