银行现金内控制度

PAGE银行现金内控制度一、总则（一）目的本制度旨在加强银行现金业务的内部控制，规范现金收付、保管及核算等操作流程，确保现金资产的安全完整，防范各类风险，保障银行稳健运营。（二）适用范围本制度适用于银行各营业网点、现金业务部门及相关工作人员在办理现金业务过程中的各项操作与管理。（三）基本原则1.合规性原则严格遵守国家法律法规、金融监管要求以及银行内部规章制度，确保现金业务操作合法合规。2.安全性原则采取有效措施保障现金资产的安全，防止现金被盗、被抢、挪用等风险，确保现金存储、运输等环节的安全可靠。3.准确性原则现金收付、核算等业务操作必须准确无误，保证账实相符，记录清晰，数据准确。4.效率性原则在确保安全与合规的前提下，优化现金业务流程，提高工作效率，满足客户合理的现金服务需求。二、现金业务流程规范（一）现金收付业务1.客户现金缴存客户前来办理现金缴存业务时，柜员应首先审核客户身份及相关凭证的真实性、完整性和合规性。指导客户填写现金缴款单，确保缴款单上的信息准确无误，包括客户名称、账号、金额等。柜员对客户缴存的现金进行认真清点，按照不同票面金额、版别进行分类整理，核对现金总数与缴款单金额是否一致。在监控下双人复点现金，无误后在现金缴款单上加盖“现金收讫”章及柜员名章，并将回单交客户。2.客户现金支取受理客户现金支取业务时，柜员严格审核取款凭证，包括支票、取款凭条等，核实客户身份及预留印鉴（如有）。根据取款凭证上的金额，配款时遵循先大后小、先整后零的原则，确保所配现金的准确性和完整性。将配好的现金交予客户，并请客户当面清点。客户清点无误后，柜员在取款凭证上加盖“现金付讫”章及柜员名章。对于大额现金支取，严格按照相关规定进行审批，确保符合现金管理要求。（二）现金整点与挑剔1.整点要求现金整点应达到点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚的标准。点准：对每把、每捆现金进行准确计数，确保金额无误。挑净：将损伤券、假币等不符合流通标准的现金挑剔出来。墩齐：把整理好的现金墩齐，保证外观整齐。捆紧：用专用捆钞带将现金捆扎牢固，防止松散。盖章清楚：在每捆现金的封签上加盖经办人名章及复核人名章，注明券别、金额、封捆日期等信息。2.挑剔标准损伤券：票面缺少面积在20平方毫米以上；票面裂口1处，长度超过10毫米的；票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米的；票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的；票面变色严重，影响图案清晰的等，均应挑剔出来。假币：按照《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》的规定，准确识别并收缴假币。（三）现金保管1.营业场所现金保管营业期间，柜员现金箱应放置在监控范围内，现金箱应设置密码锁，并定期更换密码。营业终了，柜员应将现金全额上缴给现金业务主管，现金业务主管核对无误后，双人将现金存入专用保险柜。专用保险柜应放置在坚固、安全的房间内，房间应安装防盗门窗、监控设备等，确保现金保管场所的安全。2.金库现金保管金库应具备完善的安全设施，包括防火、防盗、防潮、防虫等设备。金库现金实行分类保管，按照币种、券别分别存放，建立库存现金登记簿，详细记录现金的出入库情况。金库应配备双人管理，实行双人管库、双人守库制度，确保金库现金安全。（四）现金运送1.内部运送营业网点与金库之间的现金运送应使用专用运钞车辆，并配备安保人员。现金运送过程中，运钞车辆应保持封闭状态，严禁无关人员搭乘。运钞人员应严格遵守安全操作规程，确保现金运送安全。2.外部运送银行与外部金融机构或其他单位之间的现金调运，应提前与对方沟通协调，确定调运时间、金额、券别等信息。外部现金运送应通过正规的金融押运公司进行，押运公司应具备相应的资质和安全保障措施。银行应与押运公司签订安全协议，明确双方的责任和义务，确保现金运送过程中的安全。三、现金业务核算与监督（一）现金账务处理1.记账要求现金收付业务应及时、准确地进行账务处理，做到日清日结。柜员应按照规定的会计科目和记账方法进行记账，确保账账相符、账实相符。现金收付凭证应加盖经办人名章、复核人名章及业务专用章，作为记账的依据。2.账务核对每日营业终了，柜员应自行核对现金箱余额与现金收付凭证合计数是否一致。现金业务主管应核对柜员现金箱余额，并与库存现金登记簿进行核对，确保账实相符。定期进行现金总账与明细账的核对，保证账务数据的准确性。（二）现金业务监督1.内部监督银行内部应建立健全现金业务监督机制，加强对现金业务操作过程的监督检查。审计部门定期对现金业务进行审计，检查现金内控制度的执行情况，发现问题及时督促整改。运营管理部门对现金业务进行日常检查，包括现金收付、保管、核算等环节，确保操作规范。2.外部监督接受人民银行等金融监管部门的监督检查，按照要求报送现金业务相关报表和资料。积极配合外部审计机构的审计工作，提供真实、完整的现金业务资料，接受外部监督。四、现金业务人员管理（一）人员资质与培训1.资质要求从事现金业务的工作人员应具备良好的职业道德和业务素质，经过专业培训并取得上岗资格证书。2.培训内容定期组织现金业务人员参加法律法规、业务知识、操作技能等方面的培训，不断提高业务水平。培训内容包括现金管理规定、假币识别、点钞技术、安全防范知识等。（二）岗位轮换与强制休假1.岗位轮换定期对现金业务人员进行岗位轮换，避免长期在同一岗位工作可能产生的风险。岗位轮换期限根据银行实际情况确定。2.强制休假对现金业务人员实行强制休假制度，休假期间对其工作进行全面审计和检查，及时发现潜在问题。（三）员工行为管理1.职业道德教育加强对现金业务人员的职业道德教育，培养其敬业精神、廉洁自律意识，防止违规违纪行为的发生。2.行为监督关注现金业务人员的日常行为表现，对异常行为及时进行调查和处理，防范内部风险。五、现金业务风险防控（一）风险识别与评估1.风险识别定期对现金业务进行风险识别，包括现金被盗抢风险、假币风险、操作风险、内部人员违规风险等。2.风险评估对识别出的风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度，制定相应的风险应对措施。（二）风险应对措施1.安全防范措施加强营业场所、金库等现金存放场所的安全设施建设，安装监控设备、报警装置、门禁系统等。配备必要的安保人员，加强对现金业务操作区域的巡查和保卫。2.业务操作规范严格执行现金业务操作流程，规范现金收付、保管、核算等环节的操作，防止因操作失误引发风险。3.人员管理措施加强对现金业务人员的管理和监督，提高人员素质，防范内部人员违规操作风险。对重要岗位人员实行定期轮岗和强制休假制度，加强岗位制衡。4.应急处置预案制定完善的现金业务应急处置预案，明确在现金被盗抢、发现假币等突发事件