工会先进内控制度

PAGE工会先进内控制度一、总则（一）目的本制度旨在规范工会内部管理，确保工会各项工作合法合规、高效有序开展，保护工会资产安全，提高工会经费使用效益，维护工会会员合法权益，促进工会组织健康发展。（二）适用范围本制度适用于本工会组织及其所属各部门、各分支机构。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》以及国家有关法律法规和财务制度制定，并结合本工会实际情况。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和工会章程，确保工会活动合法合规。2.全面性原则：涵盖工会工作的各个方面，包括组织建设、会员管理、经费收支、资产管理等，不留管理死角。3.制衡性原则：建立健全岗位责任制和内部监督机制，确保各项工作相互制约、相互监督，防止权力滥用。4.适应性原则：根据工会发展的需要和内外部环境的变化，及时调整和完善内部控制制度，保持制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，避免过度控制导致效率低下。二、组织架构与职责分工（一）工会委员会工会委员会是工会的领导机构，负责工会的全面工作。其主要职责包括：1.贯彻执行党的路线、方针、政策和上级工会的决议，组织和指导工会各项工作的开展。2.审议和决定工会的工作计划、重大活动、经费预算和决算等重要事项。3.负责工会组织建设，加强工会干部队伍建设，做好会员发展、会员管理和会员教育工作。4.维护职工合法权益，代表职工与企业行政进行平等协商，签订集体合同，参与劳动争议调解等工作。5.组织开展职工文化体育活动、劳动竞赛、技术创新等活动，提高职工素质，促进企业发展。6.加强与上级工会、同级党组织和其他社会组织的联系与合作，争取各方面的支持和帮助。（二）经费审查委员会经费审查委员会负责审查工会经费的收支和资产管理情况，监督工会财务工作。其主要职责包括：1.审查工会经费预算、决算草案，监督预算执行情况。2.审查工会经费收支情况，检查财务制度执行情况，对违反财务纪律的行为进行调查和处理。3.审查工会资产的管理和使用情况，确保资产安全完整。4.定期向工会会员大会或会员代表大会报告经费审查情况，提出改进意见和建议。（三）女职工委员会女职工委员会负责维护女职工的合法权益，组织开展适合女职工特点的活动。其主要职责包括：1.宣传贯彻有关女职工权益保护的法律法规和政策，提高女职工的法律意识和自我保护能力。2.调查研究女职工在工作、生活等方面存在的问题，向工会委员会和有关部门反映女职工的意见和要求，提出建议和措施。3.组织开展适合女职工特点的文化体育活动、职业技能培训等，提高女职工素质。4.关心女职工的身心健康，维护女职工的特殊利益，协助解决女职工的实际困难。（四）各部门职责1.办公室：负责工会日常行政事务工作，包括文件收发、档案管理、会议组织、办公用品采购等；协助工会领导做好各项协调工作；负责工会信息宣传工作，及时报道工会工作动态。2.组织宣传部：负责工会组织建设工作，制定会员发展计划，办理会员入会、转会、退会手续；组织开展职工思想政治教育、职业道德教育等活动；负责工会宣传工作，制定宣传计划，编辑工会刊物，利用各种媒体宣传工会工作。3.权益保障部：负责维护职工合法权益工作，参与劳动争议调解，为职工提供法律咨询和法律援助；开展职工劳动保护监督检查，督促企业改善劳动条件；关心职工生活，开展困难职工帮扶救助工作。4.文体活动部：负责组织开展职工文化体育活动，制定活动计划，组织各类比赛、演出、展览等活动；丰富职工业余文化生活，增强职工体质，促进职工身心健康。5.财务部：负责工会经费的收支管理和会计核算工作，严格执行财务制度，编制经费预算和决算，定期向经费审查委员会报告财务收支情况；负责工会资产管理，建立资产台账，定期进行清查盘点，确保资产安全完整。三、内部控制活动（一）组织建设控制1.建立健全工会组织体系，按照规定程序选举产生工会委员会、经费审查委员会和女职工委员会。2.加强工会干部队伍建设，制定干部培训计划，定期组织培训，提高干部素质和业务能力。3.规范工会会员发展程序，严格按照条件吸收会员，做好会员会籍管理工作。4.加强工会基层组织建设，指导基层工会开展工作，定期对基层工会工作进行考核评价。（二）会员管理控制1.建立会员档案，记录会员基本信息、入会时间、会费缴纳情况、参加活动情况等。2.定期开展会员信息核对工作，确保会员信息准确无误。对于会员信息变更，及时进行更新。3.加强会员服务工作，了解会员需求，为会员提供多样化的服务，如职业技能培训、法律咨询、健康体检等。4.做好会员会费收缴工作，明确会费收缴标准和收缴方式，及时足额收缴会费。（三）经费收支控制1.预算管理工会经费预算编制应遵循“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡”的原则，根据工会工作计划和实际需要，合理安排各项经费支出。预算编制应广泛征求意见，经工会委员会审议通过后，报上级工会备案。加强预算执行管理，严格按照预算安排使用经费，不得随意调整预算。确需调整预算的，应按照规定程序办理审批手续。2.收入管理工会收入来源应合法合规，包括会员会费、行政拨缴经费、上级工会补助、事业收入、捐赠收入等。加强对各项收入的管理，严格按照规定的收费标准和收缴方式收取会费和行政拨缴经费，确保收入及时足额入账。对上级工会补助、事业收入、捐赠收入等，应建立相应的管理制度，加强审核和监督，确保收入真实、合法、有效。3.支出管理工会经费支出应严格执行国家有关法律法规和财务制度，坚持勤俭节约的原则，合理安排各项支出。明确经费支出范围和标准，严格控制“三公”经费等一般性支出。对于重大支出项目，应进行可行性论证和集体决策。加强经费支出审批管理，严格按照审批程序办理支出手续。报销凭证应真实、合法、有效，经审核无误后，方可报销。定期对经费支出情况进行分析和检查，发现问题及时整改。（四）资产管理控制1.资产购置工会资产购置应按照规定的程序进行，纳入预算管理。购置资产前，应进行充分的市场调研，选择性价比高的产品。资产购置应签订合同，明确双方权利义务，确保资产质量和售后服务。购置的资产应及时办理验收手续，登记入账，建立资产台账。2.资产使用建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责，确保资产安全、合理使用。加强对固定资产的日常管理，定期进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。对于盘盈、盘亏的资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。资产使用过程中，如需对外出租、出借等，应按照规定程序办理审批手续，并签订租赁合同，明确双方权利义务。3.资产处置工会资产处置应按照规定的程序进行，包括资产报废、出售、转让等。处置资产前，应进行评估，合理确定处置价格。资产处置收入应及时足额上缴工会财务，不得截留、挪用。资产处置应办理相关手续，登记入账，核销资产台账。（五）活动管理控制1.活动策划工会组织开展活动前，应进行充分的策划和准备，制定活动方案，明确活动目的、内容、形式、时间、地点、参与人员等。活动方案应广泛征求意见，经工会委员会审议通过后实施。2.活动组织按照活动方案组织实施活动，明确各部门和人员的职责分工，确保活动顺利进行。加强活动现场管理，做好安全保障工作，确保参与人员的人身安全。活动过程中，应做好记录和资料收集工作，为活动总结和评价提供依据。3.活动评价活动结束后，应及时对活动进行总结和评价，分析活动效果，总结经验教训，提出改进意见和建议。对活动中表现突出的部门和个人进行表彰和奖励，激励广大职工积极参与工会活动。（六）信息管理控制1.建立工会信息管理系统，及时收集、整理、存储工会工作相关信息，包括会员信息、经费收支信息、活动信息、资产信息等。2.加强信息安全管理，采取必要的安全防护措施，防止信息泄露、丢失或被篡改。3.定期对信息进行分析和利用，为工会决策提供支持。同时，及时向会员公开相关信息，保障会员知情权。四、内部控制监督（一）内部监督机制1.建立健全内部监督制度，明确监督机构和监督人员的职责，定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评价。2.经费审查委员会应定期对工会经费收支和资产管理情况进行审查监督，提出审查意见和建议。3.工会委员会应定期听取内部监督工作汇报，对发现的问题及时研究解决，不断完善内部控制制度。（二）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，负责对工会内部控制制度的执行情况进行审计监督。2.内部审计应定期开展，审计范围包括工会组织建设、会员管理、经费收支、资产管理、活动管理等方面。3.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，严格按照审计程序开展工作，出具审计报告，提出审计意见和建议。（三）风险评估与应对1.定期对工会面临的内外部风险进行评估，包括法律法规风险、财务