科研院所工会内控制度

PAGE科研院所工会内控制度一、总则（一）制定目的为加强科研院所工会内部管理，规范工会各项经济活动，提高工会资金使用效益，防范财务风险，确保工会工作健康、有序开展，依据国家相关法律法规和工会财务制度，结合本科研院所工会实际情况，制定本内控制度。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国工会法》《中国工会章程》《工会会计制度》《工会预算管理办法》等法律法规及相关行业标准制定。（三）适用范围本制度适用于本科研院所工会及所属各部门、各基层工会组织。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和工会相关规定，确保工会经济活动合法合规。2.全面性原则：涵盖工会经济活动的全过程，包括预算管理、收支管理、资产管理、采购管理等各个方面。3.制衡性原则：在岗位设置、职责分工、业务流程等方面相互制约、相互监督，防止权力滥用和舞弊行为。4.适应性原则：根据科研院所工会实际情况和发展需求，不断完善内控制度，确保制度的有效性和适应性。二、预算管理（一）预算编制1.工会应按照“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡”的原则，根据年度工作计划和任务，编制年度预算。2.预算编制应充分考虑科研院所工会的工作重点和实际需求，合理安排各项收支，提高预算的科学性和准确性。3.预算编制过程中，应广泛征求各部门、各基层工会组织的意见，确保预算编制的合理性和可行性。（二）预算审批1.工会年度预算编制完成后，应提交工会委员会审议。2.工会委员会审议通过后，报上级工会审批。3.经上级工会审批后的预算，应严格按照预算执行，不得随意调整。（三）预算执行1.工会应建立健全预算执行管理制度，明确各部门、各岗位在预算执行中的职责和权限。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.各部门、各基层工会组织应严格按照预算安排执行各项经济活动，确保预算执行的严肃性。（四）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行。2.预算调整申请应经工会委员会审议通过后，报上级工会审批。3.未经批准，不得擅自调整预算。三、收支管理（一）收入管理1.工会收入包括会费收入、拨缴经费收入、上级补助收入、政府补助收入、行政补助收入、事业收入、投资收益、其他收入等。2.工会应严格按照国家法律法规和工会相关规定，依法组织各项收入，确保收入的合法性和合规性。3.会费收入应按照会员月工资收入的规定比例收取，拨缴经费收入应按照规定及时足额上缴上级工会。4.各项收入应及时入账，不得截留、挪用。（二）支出管理1.工会支出分为职工活动支出、维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出、其他支出等。2.工会应严格按照国家法律法规和工会相关规定，合理安排各项支出，确保支出的合理性和合规性。3.职工活动支出应围绕工会工作重点和职工需求，开展形式多样、丰富多彩的职工活动。4.维权支出应重点保障职工合法权益，维护职工队伍稳定。5.业务支出应用于工会自身建设和业务工作开展。6.行政支出应严格控制，确保合理、节约。7.资本性支出应按照规定进行审批，并纳入固定资产管理。8.补助下级支出应根据下级工会实际情况和工作需要，合理安排。9.事业支出应按照规定用于工会所属事业单位的发展。10.其他支出应严格按照规定的范围和标准执行。（三）支出审批1.工会各项支出应严格按照审批程序进行，确保支出的合规性和合理性。2.一般支出由工会主席审批；重大支出应经工会委员会审议通过后，报上级工会审批。3.支出审批应严格审核支出凭证的真实性、合法性和完整性，确保支出凭证符合财务制度规定。四、资产管理（一）资产购置1.工会资产购置应按照预算安排和实际工作需要，严格履行审批程序。2.资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过政府采购、招投标等方式进行。3.资产购置应签订合同或协议，明确双方的权利和义务。（二）资产验收1.资产购置完成后，应及时组织验收。2.验收人员应按照合同或协议要求，对资产的数量、质量、规格等进行认真核对，确保资产符合要求。3.验收合格后，应办理资产入账手续。（三）资产使用1.工会应建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和人员的职责和权限。2.资产使用部门和人员应按照规定使用资产，不得擅自改变资产用途。3.资产使用过程中，应定期进行维护和保养，确保资产的正常使用。（四）资产处置1.工会资产处置应按照规定的程序进行，确保资产处置的合规性和合理性。2.资产处置包括资产出售、报废、毁损等。3.资产处置应经工会委员会审议通过后，报上级工会审批。4.资产处置收入应及时入账，不得截留、挪用。五、采购管理（一）采购计划1.工会采购应根据工作需要和预算安排，制定采购计划。2.采购计划应明确采购项目、采购数量、采购预算等内容。（二）采购方式1.工会采购应根据采购项目的特点和金额大小，选择合适的采购方式。2.采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。3.采购金额达到规定标准的，应按照规定进行招标采购。（三）采购程序1.工会采购应按照规定的程序进行，确保采购过程的公开、公平、公正。2.采购程序包括采购申请、采购审批、采购实施、采购验收等环节。（四）采购监督1.工会应建立健全采购监督管理制度，加强对采购过程的监督和检查。2.采购监督应包括对采购程序执行情况、采购合同履行情况等的监督。3.对采购过程中发现的问题，应及时采取措施加以解决。六、合同管理（一）合同签订1.工会在开展经济活动过程中，涉及签订合同的，应按照规定的程序进行。2.合同签订前，应进行充分的调查和论证，确保合同的合法性、合理性和可行性。3.合同应明确双方的权利和义务，条款应具体、清晰、准确。（二）合同审批1.合同签订前，应提交工会委员会审议。2.工会委员会审议通过后，报工会主席审批。3.重大合同应经法律顾问审核。（三）合同履行1.合同签订后，双方应严格按照合同约定履行各自的义务。2.工会应建立健全合同履行监督管理制度，加强对合同履行情况的跟踪和检查。3.对合同履行过程中出现的问题，应及时与对方协商解决。（四）合同变更与解除1.合同履行过程中，如遇特殊情况需要变更或解除合同的，应按照规定的程序进行。2.合同变更或解除申请应经工会委员会审议通过后，报工会主席审批。3.合同变更或解除后，应及时办理相关手续。七、监督检查（一）内部监督1.工会应建立健全内部监督管理制度，加强对经济活动的内部监督。2.内部监督应包括对预算执行情况、收支管理情况、资产管理情况、采购管理情况、合同管理情况等进行监督检查。3.内部监督应定期进行，发现问题及时整改。（二）外部监督1.工会应接受上级工会、财政部门、审计部门等的外部监督。2.对外部监督检查提出的意见和建议，应认真整