典当公司内控制度

PAGE典当公司内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范典当公司的各项业务操作和管理活动，确保公司经营活动合法合规、财务报告真实可靠、资产安全完整，提高公司的经营效率和风险管理水平，促进公司可持续发展。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国合同法》《典当管理办法》等相关法律法规以及行业监管要求制定。（三）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的所有部门和全体员工。（四）基本原则1.合法性原则：公司的各项经营活动必须符合国家法律法规和行业监管要求。2.全面性原则：内控制度涵盖公司经营管理的各个方面，包括业务流程、财务管理、风险管理等。3.制衡性原则：通过合理设置部门和岗位，明确职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。4.适应性原则：内控制度应根据公司经营环境、业务特点和管理要求的变化及时进行修订和完善。5.成本效益原则：在保证内控制度有效性的前提下，充分考虑成本与效益的关系，合理权衡控制成本与控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构公司建立健全的组织架构，包括董事会、监事会、管理层以及各职能部门和业务部门。董事会是公司的决策机构，负责制定公司的战略规划和重大决策；监事会是公司的监督机构，对公司的经营活动和财务状况进行监督；管理层负责组织实施公司的各项决策和经营管理活动；各职能部门和业务部门按照职责分工，具体负责公司的各项业务操作和管理工作。（二）职责分工1.董事会职责审议批准公司的年度经营计划、财务预算和决算方案。决定公司的重大投资、融资、资产处置等事项。聘任或解聘公司总经理、副总经理等高级管理人员。监督公司的经营活动和财务状况。2.监事会职责检查公司财务。对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正。提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议。向股东会会议提出提案。依照《中华人民共和国公司法》第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼。3.管理层职责组织实施公司的年度经营计划和财务预算。负责公司的日常经营管理工作，包括业务拓展、风险管理、财务管理等。定期向董事会报告公司的经营情况和财务状况。制定和完善公司的各项管理制度和业务流程。4.职能部门职责风险管理部门制定风险管理政策和制度。对公司的业务风险进行识别、评估和监测。提出风险控制建议和措施，督促相关部门落实风险控制工作。财务管理部门制定财务管理制度和会计核算办法。负责公司的财务核算、资金管理、财务报表编制等工作。对公司的财务状况进行分析和评价，为公司决策提供财务支持。人力资源部门制定人力资源管理制度和规划。负责公司的人员招聘、培训、考核、薪酬福利等工作。组织员工开展企业文化建设活动，提高员工的凝聚力和归属感。行政部门制定行政管理制度和工作流程。负责公司的行政管理、后勤保障、办公用品采购等工作。维护公司的办公秩序和环境卫生，确保公司正常运转。5.业务部门职责典当业务部门负责受理客户的典当申请，对客户的资质和抵押物进行调查和评估。办理典当业务的相关手续，签订典当合同和抵押合同。对典当物品进行保管和监控，确保物品安全。负责典当业务的收当、续当、赎当等操作。鉴定评估部门制定鉴定评估标准和流程。对典当物品进行专业鉴定和评估，确定其价值和风险。出具鉴定评估报告，为典当业务提供参考依据。法务部门负责审核公司的各类合同和法律文件，确保其合法合规。处理公司的法律纠纷和诉讼案件，维护公司的合法权益。开展法律培训和宣传工作，提高员工的法律意识。三、业务流程控制（一）典当业务流程1.客户申请：客户向典当公司提出典当申请，提交相关资料，包括身份证明、抵押物证明文件、借款用途说明等。2.受理与初审：典当业务部门对客户申请进行受理，并对客户提交的资料进行初步审查，核实客户身份和抵押物情况。3.调查与评估：风险管理部门和鉴定评估部门对抵押物进行实地调查和评估，确定抵押物的价值、品质和风险状况。4.审批：根据调查和评估结果，由公司管理层或授权审批人进行审批，决定是否给予典当。5.合同签订：如审批通过，典当业务部门与客户签订典当合同和抵押合同，明确双方的权利和义务。6.收当：客户将抵押物交付典当公司，典当公司按照合同约定向客户发放当金。7.保管与监控：典当公司对抵押物进行妥善保管，并建立监控机制，确保抵押物安全。8.续当与赎当：在典当期限届满前，客户可申请续当；典当期限届满后，客户可申请赎当，赎回抵押物并归还当金及利息。9.绝当处理：如客户在典当期限届满后未能赎当且未办理续当手续，抵押物即成为绝当，典当公司有权按照合同约定对绝当物品进行处置。（二）业务流程控制要点1.客户资质审查：严格审查客户的身份、信用状况、还款能力等，确保客户具备典当条件。2.抵押物评估：采用科学合理的评估方法，对抵押物进行准确评估，确保评估价值真实可靠。3.审批环节：明确审批权限和流程，确保审批过程公正、透明，避免违规审批。4.合同管理：规范合同签订流程，确保合同条款合法合规、明确清晰，避免合同纠纷。5.当金发放：严格按照合同约定发放当金，确保资金安全。6.抵押物保管：建立健全抵押物保管制度，确保抵押物安全无损。7.续当与赎当管理：规范续当与赎当流程，及时办理相关手续，保障客户权益。8.绝当处理：按照法律法规和合同约定，妥善处理绝当物品，确保公司利益不受损失。四、风险管理控制（一）风险识别与评估1.风险识别：风险管理部门定期对公司面临的各类风险进行识别，包括信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等。2.风险评估：采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度。（二）风险应对措施1.信用风险加强客户信用调查和评估，建立客户信用档案。合理确定当金额度和典当期限，避免过度授信。对逾期客户及时进行催收，采取必要的法律手段维护公司权益。2.市场风险密切关注市场动态，及时调整典当业务品种和利率水平。合理控制资金规模和结构，降低市场波动对公司资金的影响。开展套期保值等风险管理工具的研究和应用，对冲市场风险。3.操作风险完善业务流程和操作规范，加强员工培训，提高员工业务水平和风险意识。建立健全内部监督机制，加强对业务操作的监督和检查，及时发现和纠正违规行为。引入先进的信息技术系统，提高业务操作的自动化和信息化水平，减少人为操作失误。4.法律风险加强法律知识培训，提高员工法律意识。建立健全法律审查制度，对公司的各类合同和法律文件进行严格审查。聘请专业法律顾问，及时处理公司的法律纠纷和诉讼案件。（三）风险监控与预警1.风险监控：风险管理部门定期对公司的风险状况进行监控，及时掌握风险变化情况。风险预警：建立风险预警指标体系，当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取应对措施。五、财务内部控制（一）财务管理制度1.会计核算：严格按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算，确保财务报表真实、准确、完整。2.资金管理：加强资金预算管理，合理安排资金使用，确保资金安全。严格控制资金审批流程，严禁违规挪用资金。3.资产管理：建立健全资产管理制度，对公司的固定资产、流动资产等进行定期清查和盘点，确保资产账实相符。加强对抵押物等特殊资产的管理，确保资产安全。4.成本费用控制：制定成本费用预算，严格控制各项成本费用支出，提高公司经济效益。加强成本费用核算和分析，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题。（二）财务审批流程1.费用报销审批：员工填写费用报销单，经部门负责人审核后，提交财务部门审核，最后由公司管理层或授权审批人审批。2.资金支付审批：资金支付申请由相关部门提出，经部门负责人、财务部门审核后，报公司管理层或授权审批人审批。重大资金支付需经董事会审议批准。（三）财务监督与审计1.内部监督：财务部门定期对公司的财务状况进行自查，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。2.内部审计：公司设立内部审计部门，定期对公司的财务收支、经营活动等进行审计，监督公司内控制度的执行情况。3.外部审计：按照法律法规要求，聘请外部会计师事务所对公司的财务报表进行审计，确保财务报告真实可靠。六、信息系统控制（一）信息系统建设1.系统规划：根据公司业务发展需求和管理要求，制定信息系统建设规划，明确系统建设目标、功能模块、技术架构等。2.系统选型：按照系统建设规划，进行信息系统选型，选择符合公司需求、技术先进、安全可靠的信息系统。3.系统实施：组织专业人员进行信息系统实施，包括系统安装、调试、数据迁移等工作，确保系统顺利上线运行。（二）信息系统安全管理1.安全策略制定：制定信息系统安全策略，包括网络安全、数据安全、用户认证等方面的措施，确保信息系统安全稳定运行。2.安全技术措施：采用防火墙、入侵检测系统、加密技术等安全技术手段，防范网络攻击和数据泄露风险。3.用户管理：建立用户管理制度，规范用户账号申请、审批、使用和注销流程，加强用户权限管理，防止用户非法访问和操作信息系统。4.数据备份与恢复：定期对公司的重要数据进行备份，并建立数据恢复机制，确保在数据丢失或损坏时能够及时恢复数据。（三）信息系统维护与升级1.系统维护：安排专人负责信息系统的日常维护工作，及时处理系统故障和问题，确保系统正常运行。2.系统升级：根据公司业务发展和技术进步的需要，及时对信息系统进行升级，优化系统功能，提高系统性能。七、内部监督与审计（一）内部监督机制1.建立健全内部监督制度：明确内部监督的职责、权限和工作流程，确保内部监督工作有章可循。2.加强部门之间的相互监督：各部门在履行职责过程中，要相互监督、相互制约，发现问题及时沟通和协调解决。3.强化员工监督意识：通过培训、宣传等方式，提高员工的监督意识，鼓励员工积极参与内部监督工作。（二）内部审计1.审计机构与人员：公司设立独立的内部审计部门，配备专业的审计人员，负责公司的内部审计工作。2.审计计划与实施：内部审计部门根据公司年度经营计划和管理要求，制定年度审计计划，明确审计目标、