街镇机关内控制度

PAGE街镇机关内控制度一、总则（一）目的为了加强街镇机关内部管理，规范各项经济活动和管理行为，提高资金使用效益，防范财务风险，确保街镇机关各项工作的顺利开展，依据国家有关法律法规和财经制度，结合街镇实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于街镇机关各部门及所属事业单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保各项经济活动合法合规。2.全面性原则：涵盖街镇机关经济活动的全过程，包括预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目管理等各个方面。3.制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。4.适应性原则：根据街镇经济社会发展的变化和管理要求，及时修订和完善内控制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、预算管理（一）预算编制1.各部门应根据街镇发展规划和年度工作计划，结合本部门职责和工作任务，提出本部门年度预算建议数。2.财政部门负责汇总各部门预算建议数，结合街镇财力状况，编制街镇年度预算草案，报街镇党委、政府审议后，提交街镇人民代表大会审查批准。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和准确性。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算组织实施，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报经批准。2.财政部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时掌握预算执行进度，发现问题及时采取措施加以解决。3.建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、重大项目变更、不可抗力等因素影响预算执行的，可申请预算调整。2.预算调整应按照规定的程序进行，由申请部门提出书面申请，经财政部门审核后，报街镇党委、政府审批。3.财政部门应及时调整预算指标，并将调整情况通知各部门。（四）决算管理1.年度终了，各部门应按照财政部门的要求，及时编制本部门年度决算报表，并报送财政部门。2.财政部门负责汇总编制街镇年度决算草案，报街镇党委、政府审议后，提交街镇人民代表大会审查批准。3.加强决算分析工作，通过对决算数据的分析，总结预算执行情况和财务管理经验教训，为改进预算管理和财务管理提供依据。三、收支管理（一）收入管理1.街镇机关的各项收入应严格按照国家法律法规和政策规定取得，确保收入合法合规。2.加强对非税收入的管理，严格执行“收支两条线”管理规定，确保非税收入及时足额上缴财政。3.建立收入台账，对各项收入进行详细记录，定期进行核对和分析，确保收入数据的准确性和完整性。（二）支出管理1.严格执行国家有关财务制度和财经纪律，按照批准的预算和规定的开支范围及标准办理各项支出。2.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限，确保支出审批的规范性和严肃性。3.加强对支出的审核和监督，重点审核支出的真实性、合法性、合理性和相关性，对不符合规定的支出不予报销。4.严格控制“三公”经费支出，按照规定的标准和范围执行，不得超支。（三）票据管理1.街镇机关应按照规定使用财政部门统一印制的票据，不得私自印制或使用非法票据。2.建立票据管理制度，明确票据的购买、保管、使用、核销等环节的职责和流程，确保票据的安全和规范使用。3.定期对票据使用情况进行检查和盘点，发现问题及时处理。四、政府采购管理（一）采购预算编制1.各部门应根据本部门工作需要和预算安排，编制政府采购预算，明确采购项目、采购数量、采购金额等内容。2.政府采购预算应纳入街镇年度预算统一管理，经批准后严格执行。（二）采购计划制定1.根据政府采购预算，各部门制定具体的采购计划，明确采购方式、采购时间、采购要求等内容。2.采购计划应报财政部门备案，财政部门对采购计划进行审核后，下达采购计划执行通知。（三）采购实施1.按照采购计划，各部门组织实施政府采购活动。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等，应严格按照规定的程序进行。2.采购过程中，应加强对供应商的资格审查和采购合同的签订、履行等环节的管理，确保采购活动的公平、公正、公开。（四）采购验收1.采购项目完成后，采购部门应组织相关人员进行验收。验收内容包括采购项目的数量、质量、规格、型号等是否符合采购合同要求。2.验收合格后，由验收人员签署验收报告，并将验收报告报财政部门备案。五、资产管理（一）资产配置1.根据街镇发展需要和实际工作情况，合理配置资产。资产配置应遵循科学合理、勤俭节约、从严控制的原则。2.资产配置应按照规定的程序进行，由使用部门提出申请，经财政部门审核后，报街镇党委、政府审批。（二）资产购置1.资产购置应按照政府采购规定进行，严格执行采购程序，确保资产购置的质量和效益。2.购置资产时，应签订购置合同，明确资产的规格、型号、数量、价格、质量标准、售后服务等内容。（三）资产使用1.建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责和权限，确保资产的安全和正常使用。2.加强对资产使用情况的监督和检查，定期对资产进行清查盘点，发现问题及时处理。（四）资产处置1.资产处置包括资产的出售、转让、报废、报损等。资产处置应按照规定的程序进行，由使用部门提出申请，经财政部门审核后，报街镇党委、政府审批。2.资产处置收入应按照国家有关规定上缴财政，实行“收支两条线”管理。六、建设项目管理（一）项目立项1.建设项目应根据街镇发展规划和实际需要进行立项。立项前，应进行充分的可行性研究和论证，确保项目的必要性和可行性。2.项目立项应按照规定的程序进行，由项目建设单位提出申请，经相关部门审核后，报街镇党委、政府审批。（二）项目预算编制1.项目建设单位应根据项目可行性研究报告和初步设计方案，编制项目预算。项目预算应包括项目建设所需的各项费用，如工程费用、设备购置费用、工程监理费用、设计费用等。2.项目预算应报财政部门审核，财政部门对项目预算进行审核后，下达项目预算控制数。（三）项目招标1.项目建设单位应按照政府采购规定，对项目的勘察、设计、施工、监理、设备采购等进行招标。招标应严格执行公开、公平、公正的原则，确保招标活动的合法性和规范性。2.招标过程中，应加强对投标人的资格审查和评标过程的监督，确保中标人的资质和能力符合项目要求。（四）项目建设1.项目建设单位应按照项目建设计划和施工图纸组织实施项目建设，确保项目建设质量和进度。2.加强对项目建设过程的监督和管理，建立项目建设进度报告制度，定期向街镇党委、政府汇报项目建设情况。（五）项目验收1.项目建设完成后，项目建设单位应组织相关人员进行验收。验收内容包括项目建设的质量、进度、投资等是否符合项目建设要求。2.验收合格后，由验收人员签署验收报告，并将验收报告报财政部门备案。七、合同管理（一）合同签订1.街镇机关在开展经济活动过程中，应签订书面合同。合同应明确双方的权利和义务，确保合同的合法性和有效性。2.合同签订前，应进行充分的调查和审查，对合同对方的主体资格、信用状况、履约能力等进行评估，确保合同的履行。（二）合同履行1.合同签订后，双方应按照合同约定履行各自的义务。街镇机关应加强对合同履行情况的监督和检查，及时掌握合同履行进度，发现问题及时采取措施加以解决。2.如因特殊情况需要变更或解除合同的，应按照规定的程序进行，经双方协商一致后签订变更或解除合同协议，并报财政部门备案。（三）合同归档1.合同签订后，应及时将合同文本及相关资料进行归档保存。合同归档应按照档案管理规定进行，确保合同档案的完整性和安全性。2.定期对合同档案进行清理和检查，发现问题及时处理。八、监督检查（一）内部监督1.街镇机关应建立健全内部监督机制，加强对内部控制制度执行情况的监督检查。内部监督应定期进行，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.财政部门应加强对街镇机关财务收支和经济活动的监督检查，确保财政资金的安全和有效使用。（二）外部监督1.接受审计部门的审计监督，配合审计部门做好审计工作，及时提供审计所需的资料和信息。2.接受纪检监察部门的监督检查，对违反法律法规和财经纪律的行为，依法依规进行处理。九、责任追究（一）对违反内控制度行为的责任认定1.街镇机关工作人员在经济活动中，如有违反内控制度规定的行为，应根据情节轻重，认定相应的责任