财务公司内控制度

PAGE财务公司内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范财务公司的各项业务活动，防范经营风险，确保公司稳健运营，保护投资者及相关利益者的合法权益，促进公司实现可持续发展战略目标。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引、金融监管机构的相关规定以及财务公司的实际情况制定。（三）适用范围本制度适用于财务公司内部各部门、各分支机构以及全体员工。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和监管要求，确保公司经营活动合法合规。2.全面性原则：涵盖公司各项业务、各个部门和各个环节，不留内部控制空白。3.制衡性原则：通过合理设置部门和岗位，明确职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。4.适应性原则：根据公司内外部环境变化，及时调整和完善内部控制制度，确保其有效性。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、公司治理结构（一）股东会1.职责与权限决定公司的经营方针和投资计划。选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项。审议批准董事会的报告。审议批准监事会的报告。审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。对公司增加或者减少注册资本作出决议。对发行公司债券作出决议。对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议。修改公司章程。公司章程规定的其他职权。2.决策程序股东会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。董事会不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续九十日以上单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东可以自行召集和主持。股东会会议分为定期会议和临时会议。定期会议应当依照公司章程的规定按时召开。代表十分之一以上表决权的股东，三分之一以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。股东会会议由股东按照出资比例行使表决权；但是，公司章程另有规定的除外。股东会的议事方式和表决程序，除本法有规定的外，由公司章程规定。股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。（二）董事会1.职责与权限召集股东会会议，并向股东会报告工作。执行股东会的决议。决定公司的经营计划和投资方案。制订公司的年度财务预算方案、决算方案。制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案。制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案。决定公司内部管理机构的设置。决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项。制定公司的基本管理制度。公司章程规定的其他职权。2.决策程序董事会会议由董事长召集和主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长召集和主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决，实行一人一票。董事会应当对会议所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。（三）监事会1.职责与权限检查公司财务。对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正。提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议。向股东会会议提出提案。依照本法第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼。公司章程规定的其他职权。2.决策程序监事会会议由监事会主席召集和主持；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持。监事会会议应有过半数的监事出席方可举行。监事会作出决议，必须经全体监事的过半数通过。监事会决议的表决，实行一人一票。监事会应当对会议所议事项的决定作成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。（四）高级管理人员1.职责与权限公司经理对董事会负责，行使下列职权：主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议。组织实施公司年度经营计划和投资方案。拟订公司内部管理机构设置方案。拟订公司的基本管理制度。制定公司的具体规章。提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人。决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员。董事会授予的其他职权。公司副经理协助经理工作，按照经理的分工履行职责。公司财务负责人负责公司的财务管理和会计核算工作，按照法律法规和公司制度履行职责。2.决策程序高级管理人员的聘任和解聘按照公司章程和相关规定执行。高级管理人员应当定期向董事会报告工作，接受董事会的监督和考核。三、风险管理（一）风险识别与评估1.建立风险识别机制，定期对公司面临的各类风险进行识别，包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。2.采用科学的风险评估方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度。3.建立风险数据库，对风险信息进行收集、整理和分析，为风险决策提供依据。（二）风险应对策略1.信用风险应对建立客户信用评级制度，对客户的信用状况进行评估和分类管理。加强对客户的授信管理，合理确定授信额度和期限，防范过度授信风险。建立贷款风险监测和预警机制，及时发现和处置潜在的信用风险。加强对不良贷款的管理，采取有效措施进行清收和化解。2.市场风险应对加强市场分析和预测，及时掌握市场动态和价格变化。合理调整资产负债结构，优化投资组合，降低市场风险敞口。运用套期保值等金融工具，对冲市场风险。3.流动性风险应对建立流动性风险监测和预警机制，实时监控公司的流动性状况。合理安排资金来源和运用，确保资金的合理配置和流动性平衡。制定应急预案，在流动性紧张时能够及时采取措施进行应对，如调整资产变现计划、寻求外部融资支持等。4.操作风险应对完善内部控制制度，加强对业务流程的规范和监督，防范操作失误和违规行为。加强员工培训，提高员工的业务素质和风险意识。建立操作风险事件报告和处理机制，及时发现和处理操作风险事件。（三）风险监控与报告1.设立风险管理部门，负责对公司风险状况进行日常监控和管理。2.定期向高级管理层和董事会报告风险状况，及时提出风险预警和应对建议。3.对重大风险事件进行及时报告和处理，并跟踪评估风险事件的影响和处置效果。四、内部控制活动（一）资金管理1.资金筹集制定合理的资金筹集策略，根据公司业务发展需要，选择合适的筹资方式和渠道。对筹资活动进行严格审批，确保筹资活动合法合规。加强对筹资资金的管理，确保资金及时足额到位，合理安排资金使用。2.资金运用建立资金预算管理制度，对资金运用进行预算控制，确保资金使用的合理性和效益性。加强对资金投放的管理，对投资项目进行严格的可行性研究和风险评估，确保投资决策科学合理。规范资金支付流程，严格执行审批制度，确保资金支付安全。3.资金结算完善资金结算制度，确保资金结算的准确性和及时性。加强对资金结算账户的管理，定期进行账户核对和清理。防范资金结算过程中的风险，如票据风险、支付风险等。（二）信贷业务管理1.贷款申请与受理制定明确的贷款申请条件和流程，向客户公开披露。对贷款申请进行严格审查，核实客户身份、信用状况、经营情况等信息。及时受理客户贷款申请，不得拖延或拒绝。2.贷款调查与评估安排专人对贷款客户进行调查，收集相关资料，核实贷款用途和还款来源。运用科学的评估方法对贷款风险进行评估，确定合理的贷款额度和期限。撰写贷款调查报告，提出明确的调查结论和风险建议。3.贷款审批与发放建立贷款审批制度，明确审批流程和审批权限。审批人员应独立、客观地进行审批，不得违规审批贷款。贷款发放前，应对贷款合同、担保合同等进行审核，确保合同合法有效。按照合同约定及时足额发放贷款。4.贷款后管理建立贷款后跟踪管理制度，定期对贷款客户进行回访，了解贷款使用情况和还款能力变化。对贷款风险状况进行监测，及时发现和预警潜在风险。督促贷款客户按时足额还款，对逾期贷款采取有效措施进行催收。（三）财务会计管理1.会计核算按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案管理制度，妥善保管会计资料。定期进行财务会计报告的编制和披露，向股东、监管机构等提供准确的财务信息。2.财务预算制定年度财务预算方案，明确预算编制原则、方法和流程。组织各部门进行预算编制，汇总审核后报董事会审批。加强对财务预算执行情况的监控和分析，及时调整预算偏差。3.财务审计定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。配合外部审计机构进行年度审计，提供必要的资料和协助。对审计发现的问题及时进行整改，完善内部控制制度。（四）信息系统管理1.信息系统建设制定信息系统建设规划，根据公司业务需求和发展战略，合理选择信息系统技术和产品。确保信息系统建设符合法律法规和监管要求，具备安全性、可靠性和稳定性。加强信息系统建设过程中的项目管理，确保项目按时、按质、按量完成。2.信息系统运行与维护建立信息系统运行管理制度，规范系统操作流程，确保系统正常运行。加强对信息系统的日常维护和管理，及时处理系统故障和问题。定期对信息系统进行安全评估和漏洞扫描，采取有效措施防范信息安全风险。3.信息系统安全管理制定信息系统安全策略，明确安全责任和安全措施。加强对信息系统用户的管理，设置合理的用户权限，防止信息泄露和滥用。建立信息系统应急响应机制，及时处理信息安全事件，降低事件影响。五、内部监督（一）内部审计1.设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员。2.制定内部审计工作计划，定期对公司内部控制制度的执行情况、财务收支、经济活动等进行审计监督。3.内部审计人员应具备独立性和客观性，按照审计程序开展工作，出具审计报告，并对审计发现的问题提出整改建议。4.加强对内部审计发现问题的跟踪和整改，确保问题得到有效解决。（二）监事会监督1.根据法律法规和公司章程的规定，监事会对公司财务、董事和高级管理人员的履职情况进行监督。2.监事会有权检查公司财务，查阅公司财务会计资料及其他相关资料，对公司财务状况进行监督检查。3.监事会对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律法规、公司章程或股东会