教委政府采购内控制度

PAGE教委政府采购内控制度一、总则（一）目的为了加强教委政府采购内部控制，规范采购行为，提高采购资金使用效益，防范采购风险，依据《中华人民共和国政府采购法》等相关法律法规，结合教委实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于教委机关及所属各学校、事业单位使用财政性资金进行的政府采购活动。（三）基本原则1.合法性原则：政府采购活动必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定。2.公正性原则：采购程序应公正透明，确保所有参与采购的供应商机会均等。3.公开性原则：采购信息应及时、准确、完整地公开，接受社会监督。4.效益性原则：在保证采购质量的前提下，提高采购资金使用效益，降低采购成本。5.内部控制原则：建立健全内部管理制度，加强对采购全过程的监督和控制。二、采购预算管理（一）预算编制1.各采购需求部门应根据事业发展规划和工作实际需要，科学合理地编制政府采购预算。2.采购预算应明确采购项目名称、规格型号、数量、单价、金额等详细内容，并按照财政部门要求的格式和时间报送。3.采购预算编制应充分考虑项目的可行性和必要性，避免盲目采购和重复采购。（二）预算审核1.财务部门负责对采购预算进行审核，重点审核预算的合理性、准确性和合规性。2.审核内容包括采购项目是否符合相关政策规定、预算金额是否与市场价格相符、资金来源是否落实等。3.对于审核中发现的问题，应及时与采购需求部门沟通，要求其进行调整和完善。（三）预算执行1.采购项目应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序报经财政部门批准。3.采购部门应加强对预算执行情况的监控，及时掌握采购进度和资金使用情况，确保预算执行的严肃性。三、采购组织与实施（一）采购决策机制1.建立健全采购决策机制，明确采购决策的主体、程序和责任。2.重大采购项目应实行集体决策，由采购领导小组或相关决策机构进行审议决定。3.采购决策应充分考虑采购项目的需求、质量、价格、售后服务等因素，确保采购决策的科学性和合理性。（二）采购方式选择1.根据采购项目的特点和需求，合理选择采购方式。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。2.公开招标应作为政府采购的主要采购方式，符合公开招标条件的采购项目应采用公开招标方式进行采购。3.对于因特殊原因需要采用其他采购方式的，应按照规定的程序报经财政部门批准，并在采购文件中说明理由。（三）采购流程1.采购计划制定：采购需求部门根据工作需要提出采购申请，经部门负责人审核后报采购部门。采购部门汇总采购申请，结合采购预算，制定采购计划。2.采购文件编制：采购部门根据采购计划编制采购文件，采购文件应包括采购公告、采购需求、采购合同条款、评标标准等内容。采购文件应符合法律法规和相关政策规定，确保采购活动的公正性和透明度。3.采购信息发布：采购部门按照规定的渠道和方式发布采购信息，公开采购项目的名称、规格型号、数量、预算金额、采购方式、采购文件获取时间和方式等内容。4.供应商报名与资格审查：供应商按照采购文件要求报名参加采购活动，采购部门对供应商的资格进行审查，确定符合条件的供应商名单。5.采购评审：采购部门组织评审小组对符合条件的供应商进行评审，评审小组按照采购文件规定的评标标准进行评标，确定中标供应商或成交供应商。6.采购合同签订：采购部门与中标供应商或成交供应商签订采购合同，采购合同应明确双方的权利和义务，包括采购项目的名称、规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等内容。7.采购验收：采购项目完成后，采购需求部门组织相关人员对采购项目进行验收，验收内容包括采购项目的数量、质量、规格型号等是否符合采购合同要求。验收合格后，出具验收报告。8.资金支付：财务部门根据采购合同和验收报告，按照规定的程序办理资金支付手续。四、采购风险管理（一）风险识别与评估1.建立采购风险识别与评估机制，定期对采购活动中的风险进行识别和评估。2.风险识别应涵盖采购预算编制、采购方式选择、采购文件编制、供应商选择、采购评审、采购合同签订、采购验收、资金支付等各个环节。3.风险评估应采用定性与定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。对于高风险事项，应采取重点监控和严格控制的措施；对于中风险事项，应采取适当的防范和控制措施；对于低风险事项，应进行一般关注和管理。2.针对采购预算编制不准确、采购方式选择不当、采购文件编制不规范、供应商选择失误、采购评审不公、采购合同签订不严谨、采购验收不严格、资金支付违规等风险，分别制定具体的应对措施，如加强预算审核、规范采购方式选择程序、完善采购文件编制审核机制、加强供应商管理、建立健全采购评审监督机制、严格采购合同签订审核、加强采购验收管理、规范资金支付流程等。（三）风险监控与预警1.建立采购风险监控机制，对采购活动中的风险进行实时监控。2.监控内容包括采购项目的执行进度、采购资金使用情况、供应商履约情况、采购合同履行情况等。3.设立风险预警指标，当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取措施进行处理。五、采购监督与评价（一）内部监督1.建立健全内部监督机制，加强对采购活动的全过程监督。2.内部监督包括采购部门内部监督、财务部门监督、审计部门监督等。采购部门应加强对采购流程各环节的自我监督，确保采购活动合规、公正、透明；财务部门应加强对采购资金使用的监督，确保资金安全、合理使用；审计部门应定期对采购项目进行审计，检查采购活动是否符合法律法规和相关政策规定，采购资金使用是否合理、有效。3.建立采购活动内部监督检查记录制度，对监督检查情况进行详细记录，发现问题及时整改，并将整改情况进行跟踪落实。（二）外部监督1.接受财政部门、监察部门、审计机关等外部部门的监督检查，积极配合外部监督工作。2.按照要求及时向外部部门报送采购项目相关资料，如实反映采购活动情况。3.对于外部部门提出的意见和建议，应认真研究，及时整改，并将整改情况反馈给外部部门。（三）采购评价1.建立采购项目绩效评价制度，对采购项目的实施效果进行评价。2.绩效评价内容包括采购项目的完成情况、采购资金使用效益、采购质量、售后服务等方面。3.绩效评价结果应作为改进采购工作、调整采购预算、完善采购制度的重要依据。六、采购档案管理（一）档案范围采购档案包括采购项目的采购申请、采购计划、采购文件、采购合同、采购验收报告、资金支付凭证等相关资料。（二）档案整理与归档1.采购部门应指定专人负责采购档案的整理和归档工作，确保档案资料的完整性和准确性。2.采购档案应按照采购项目进行分类整理，建立档案目录，便于查询和管理。3.采购档案应及时归档，归档时间不得超过采购项目结束后的规定期限。（三）档案保管与查阅1.采购档案应妥善保管，存放地点应安全、防火、防潮、防虫。2.建立采购档案查阅制度，严格控制档案查阅范围和查阅程序。查阅采购档案应填写查阅申请表