拆迁安置资金内控制度

PAGE拆迁安置资金内控制度一、总则（一）目的为了加强公司拆迁安置资金的内部控制，规范资金管理，确保资金安全、完整、有效使用，保障拆迁安置工作的顺利进行，维护公司及相关利益方的合法权益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司涉及的所有拆迁安置项目资金的筹集、使用、核算、监督等管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规、政策规定，确保拆迁安置资金的管理和使用合法合规。2.安全性原则：建立健全资金安全保障机制，防止资金被挪用、侵占、截留等，保障资金安全。3.完整性原则：全面涵盖拆迁安置资金管理的各个环节，确保资金管理无死角，信息完整准确。4.有效性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，确保拆迁安置工作按计划顺利推进。5.制衡性原则：在资金管理过程中，建立相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用。二、岗位与职责（一）资金管理领导小组成立由公司高层管理人员组成的资金管理领导小组，负责全面领导和决策拆迁安置资金的重大事项。主要职责包括：1.审批拆迁安置资金预算、决算。2.审议重大资金支出项目。3.协调解决资金管理过程中的重大问题。（二）财务部门1.负责拆迁安置资金的核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务管理制度进行账务处理，确保账目清晰、准确。2.编制资金预算、决算报告，为资金管理提供数据支持和分析建议。3.严格执行资金收支审批制度，对每一笔资金收支进行审核把关。4.定期对资金进行盘点清查，保证账实相符。（三）项目部门1.负责拆迁安置项目的具体实施，根据项目进度编制资金使用计划，报财务部门审核。2.按照规定的用途和标准使用资金，确保资金专款专用。3.收集、整理与项目资金相关的资料，配合财务部门进行资金核算和监督检查。（四）审计部门1.对拆迁安置资金的管理和使用情况进行定期审计和专项审计。2.监督检查资金管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。3.对审计结果负责，出具审计报告，为公司决策提供参考依据。三、资金筹集（一）资金来源1.政府财政拨款：按照拆迁安置项目的相关政策和规定，申请政府给予的专项拆迁安置资金。2.公司自有资金：从公司的经营利润、资本金等渠道筹集用于拆迁安置的资金。3.银行贷款：根据项目资金需求情况，合理向银行申请贷款，确保资金及时到位。（二）筹集程序1.项目部门根据拆迁安置项目的规划和预算，预估资金需求，提出资金筹集方案，报资金管理领导小组审批。2.财务部门按照审批后的方案，与相关部门协作，办理资金筹集手续。对于政府财政拨款，及时与财政部门沟通协调，确保资金按时足额拨付；对于银行贷款，按照银行要求准备相关资料，办理贷款审批和发放手续。3.资金筹集到位后，财务部门及时进行账务处理，确保资金准确入账，并向资金管理领导小组报告资金筹集情况。四、资金使用（一）预算管理1.项目部门在项目启动初期，根据项目规划和实际需求，编制详细的拆迁安置资金预算，包括拆迁补偿费用、安置住房建设费用、搬迁过渡费用、工作经费等各项支出。2.预算编制应遵循合理性、准确性、完整性原则，充分考虑项目的各个环节和可能发生的费用。预算经项目部门负责人审核后，报财务部门。3.财务部门对项目部门提交的预算进行审核，结合公司财务状况和资金安排，提出审核意见，报资金管理领导小组审批。4.经审批后的预算作为资金使用的依据，严格执行。如因项目变更等原因需要调整预算，应按照规定的程序重新申报审批。（二）支出审批1.建立分级审批制度，明确不同金额支出的审批权限。一般金额较小的日常支出，由项目部门负责人审核后，报财务部门负责人审批。金额较大的重要支出，需经项目部门负责人、财务部门负责人审核后，报资金管理领导小组审批。2.每一笔资金支出都应填写支出审批单，注明支出事由、金额、支付方式等信息，并附上相关的合同协议、发票、收据等证明文件。3.审批人员应认真审核支出的真实性、合法性、合理性，对不符合规定的支出不予批准。（三）支付方式1.根据不同的支出项目和对象，选择合适的支付方式。对于拆迁补偿款等大额支出，一般采用银行转账方式，确保资金安全、准确支付到指定账户。2.对于小额的现金支出，应严格按照现金管理规定办理，控制现金使用范围和额度。3.在支付过程中，财务部门应核对收款方信息与合同协议一致，确保资金支付的准确性。（四）资金使用范围1.拆迁补偿费用：用于支付被拆迁人的房屋补偿费、附属物补偿费、搬迁补助费、临时安置补助费、停产停业损失费等。2.安置住房建设费用：包括土地购置费用、建筑工程费用、配套设施建设费用等，用于建设安置住房。3.搬迁过渡费用：给予被拆迁人在搬迁过渡期间的租房费用、周转房费用等。4.工作经费：用于支付拆迁安置工作过程中的办公费用、人员薪酬、差旅费、评估费、测绘费等相关工作支出。5.其他与拆迁安置工作直接相关的合理费用。（五）专款专用1.拆迁安置资金必须专款专用，严禁挪作他用。项目部门应按照预算和规定的用途使用资金，不得擅自改变资金用途。2.财务部门应建立专门的资金台账，对拆迁安置资金的收支情况进行详细记录，便于监督和查询。3.审计部门定期对资金使用情况进行检查，核实资金是否专款专用，发现问题及时督促整改。五、资金核算与监督（一）核算要求1.财务部门按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度，对拆迁安置资金进行独立核算，设置专门的会计科目，准确记录资金的收支情况。2.定期编制资金收支报表，反映资金的动态变化，为资金管理提供及时、准确的财务信息。3.做好与拆迁安置项目相关的成本核算工作，正确归集和分配成本费用，计算项目的实际成本。（二）监督检查1.内部监督财务部门定期对资金收支情况进行自查，检查资金审批手续是否齐全、账务处理是否规范、资金使用是否符合规定等。审计部门定期对拆迁安置资金进行审计，包括财务收支审计、经济效益审计等，发现问题及时提出审计意见和建议。项目部门应配合财务部门和审计部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。2.外部监督接受政府相关部门的监督检查，按照要求提供资金管理和使用情况的报告和资料。主动接受社会公众的监督，及时公开拆迁安置资金的管理和使用情况，保障公众知情权。（三）问题处理1.对于监督检查中发现的问题，应及时查明原因，区分责任。属于违规操作的，责令相关责任人立即整改，并按照公司规定进行处理。2.对于因管理不善导致资金损失的，要追究相关人员的责任，情节严重的依法追究法律责任。3.建立问题整改跟踪机制，确保问题得到彻底解决，防止类似问题再次发生。六、档案管理（一）档案范围拆迁安置资金管理过程中形成的各类文件、合同协议、会计凭证、报表、审计报告等资料，均应纳入档案管理范围。（二）档案整理1.项目部门和财务部门应及时将各自工作中产生的与资金管理相关的资料进行整理，分类归档。2.档案管理人员按照档案管理的要求，对整理后的资料进行进一步的审核和加工，确保档案资料的完整性、准确性和规范性。（三）档案保管1.设立专门的档案保管场所，配备必要的保管设备，确保档案资料的安全存放。2.按照档案保管期限的规定，对不同类型的档案进行分类保管。一般档案保管期限为[X]年，重要档案应长期保管。3.定期对档案进行检查和盘点，发现问题及时处理，防止档案丢失、损坏等情况发生。（四）档案查阅1.建立档案查阅制度，明确查阅权限和程序。因工作需要查阅档案的，应填写查阅申请表，经相关负责人批准后，方可查阅。2.查阅档案时，档案管理人员应在场监督，确保查阅过程规范，查阅人员不得擅自涂改、抽取、复制档案资料。3.查阅完毕后，查阅人员应及时归还档案，并在查阅登记表上签字确认。七、信息披露（一）披露原则遵循真实、准确、完整、及时的原则，定期向公司内部和外部相关方披露拆迁安置资金的管理和使用情况。（二）披露内容1.资金筹集情况：包括资金来源、筹集金额、到位时间等。2.资金使用情况：预算执行情况、实际支出明细及用途、资金使用效益等。3.资金核算情况：会计核算方法、账务处理情况、资金报表等。4.监督检查情况：内部审计和外部监督检查结果、发现的问题及整改情况。（三）披露方式1.内部披露：通过公司内部会议、文件、公告等形式，向公司员工通报拆迁安置资金的管理情况，确保员工了解资金动态。2.