万科集团内控制度

PAGE万科集团内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在规范万科集团（以下简称“集团”）各业务流程和管理活动，确保集团运营符合法律法规要求，提高运营效率，保护资产安全，保证财务报告及相关信息真实完整，促进集团战略目标的实现。（二）适用范围本制度适用于万科集团总部及所属各子公司、分公司及其下属各级机构和全体员工。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等，结合万科集团的实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：内控制度应符合国家法律法规和监管要求。2.全面性原则：涵盖集团各项业务、各个部门和各级人员，贯穿决策、执行和监督全过程。3.重要性原则：关注重要业务事项和高风险领域，合理确定控制重点。4.制衡性原则：确保各部门、各岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。5.适应性原则：内控制度应与集团经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应，并随情况变化及时调整完善。6.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，以适当的成本实现有效控制。二、组织架构与职责分工（一）组织架构万科集团建立了完善的组织架构，包括股东大会、董事会、监事会等治理机构，以及总部各职能部门、各业务板块、区域公司、项目公司等运营机构。各层级之间职责明确，相互协作又相互制衡。（二）职责分工1.董事会：负责集团战略决策、内部控制体系的建立健全和监督实施，对集团内部控制的有效性负责。2.监事会：对董事会建立与实施内部控制进行监督，检查内部控制的有效性，对发现的重大问题及时向董事会报告。3.管理层：负责组织领导集团内部控制的日常运行，制定具体的内部控制政策和程序，确保内部控制的有效执行。4.各职能部门：按照职责分工，负责本部门业务范围内的内部控制工作，制定相应的业务流程和控制措施，配合集团内部控制的整体实施。5.内部审计部门：独立开展内部审计工作，并对内部控制的有效性进行监督检查和评价，提出改进建议。6.其他部门：在各自职责范围内履行内部控制职责，配合相关部门做好内部控制工作。三、风险评估与应对（一）风险识别与评估1.风险识别：集团定期采用问卷调查、访谈、数据分析、流程梳理等方法，全面识别内外部风险，包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险、合规风险、战略风险等。2.风险评估：对识别出的风险进行评估，分析其发生的可能性和影响程度。根据风险评估结果，确定风险等级，将风险分为重大风险、重要风险和一般风险。（二）风险应对策略1.风险规避：对于重大风险，如可能导致集团遭受重大损失或违反法律法规的风险，采取风险规避策略，停止相关业务或活动。2.风险降低：对于重要风险，通过制定相应的控制措施，降低风险发生的可能性或减轻风险影响程度。如加强市场调研与分析，优化投资决策流程，加强信用风险管理等。3.风险分担：对于部分风险，通过购买保险、签订合同等方式，将风险转移给外部机构。如购买财产保险、工程保险等，与合作方签订风险分担协议等。4.风险承受：对于一般风险，在集团可承受范围内，采取风险承受策略，持续监控风险状况。（三）风险监控与预警1.风险监控：建立风险监控机制，定期对风险状况进行跟踪监测，及时发现风险变化情况。2.风险预警：设定风险预警指标和阈值，当风险指标接近或超过阈值时，发出预警信号，提醒相关部门和人员采取应对措施。四、内部控制活动（一）资金活动控制1.筹资活动控制制定科学合理的筹资战略，根据集团发展需要和资金状况，选择合适的筹资方式和渠道。对筹资方案进行严格审批，评估筹资风险、成本和收益，确保筹资活动符合集团战略目标和整体利益。加强筹资资金的管理，严格按照合同约定使用资金，及时偿还本息，维护集团良好的信用记录。2.投资活动控制建立投资决策机制，对投资项目进行可行性研究和风险评估，确保投资决策科学合理。加强投资项目的过程管理，定期对投资项目进行跟踪检查，及时发现和解决问题。严格控制投资资金的使用，确保资金安全，提高投资收益。3.资金营运控制加强资金预算管理，合理安排资金收支，提高资金使用效率。建立资金集中管理模式，优化资金配置，降低资金成本。加强资金安全管理，防范资金挪用、侵占等风险，确保资金安全。（二）采购业务控制1.采购计划制定：根据生产经营需要，合理制定采购计划，明确采购品种、数量、质量要求、采购时间等。2.供应商选择与管理：建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格等进行综合评估，选择合格供应商，并定期对供应商进行考核评价。3.采购合同管理：签订采购合同前，对合同条款进行严格审核，确保合同合法有效。加强采购合同的执行和监督，及时跟踪合同履行情况，确保合同顺利履行。4.采购验收：建立采购验收制度，对采购物资进行严格验收，确保物资符合质量要求。验收过程中发现问题，及时与供应商沟通解决。（三）销售业务控制1.销售政策制定：根据市场情况和集团战略，制定合理的销售政策，包括销售价格、销售渠道、促销策略等。2.客户开发与信用管理：加强客户开发和管理，建立客户信用评估体系，对客户信用状况进行评估，合理确定信用额度和信用期限，防范信用风险。3.销售合同管理：签订销售合同前，对合同条款进行严格审核，确保合同合法有效。加强销售合同的执行和监督，及时跟踪合同履行情况，确保销售款项及时收回。4.销售发货与收款：按照销售合同约定及时发货，确保货物质量和数量符合要求。加强销售收款管理，及时催收货款，防范坏账风险。（四）工程项目控制1.工程立项：对工程项目进行可行性研究和论证，编制项目建议书和可行性研究报告，按照规定程序进行立项审批。2.工程招标：建立工程招标管理制度，对工程项目进行公开招标或邀请招标，确保招标过程公平、公正、公开。3.工程造价控制：加强工程造价管理，合理确定工程造价预算，严格控制工程变更，确保工程造价不超预算。4.工程建设过程管理：建立工程建设监理制度，对工程建设过程进行全程监督，确保工程质量和进度。加强工程竣工验收管理，确保工程符合设计要求和质量标准。（五）担保业务控制1.担保政策制定：制定担保业务政策，明确担保的对象、范围、条件、程序等，防范担保风险。2.担保评估与审批：对担保事项进行评估，分析被担保方的信用状况、经营情况、财务状况等，评估担保风险。按照规定程序进行担保审批，确保担保决策科学合理。3.担保执行与监控：签订担保合同后，加强对担保合同的执行和监控，及时跟踪被担保方的经营情况和财务状况，发现问题及时采取措施。4.担保解除与责任追究：担保责任解除后，及时办理担保解除手续。对因担保造成集团损失的，追究相关人员的责任。（六）合同管理控制1.合同签订：建立合同签订审批制度，对合同条款进行严格审核，确保合同合法有效。签订合同前，对合同对方的主体资格、信用状况等进行调查了解。2.合同履行：加强合同履行管理，跟踪合同履行情况，及时解决合同履行过程中出现的问题。定期对合同履行情况进行检查和分析，评估合同履行效果。3.合同变更与解除：严格控制合同变更和解除，对合同变更和解除事项进行审批，确保变更和解除后的合同符合法律法规和集团利益。4.合同纠纷处理：建立合同纠纷处理机制，及时处理合同纠纷。对于重大合同纠纷，聘请专业律师进行处理，维护集团合法权益。（七）财务报告控制1.财务报告编制：按照国家统一的会计准则制度，规范财务报告编制流程，确保财务报告真实、完整、准确。加强财务报告编制过程中的审核，对财务数据进行核对和分析，确保财务报告质量。2.财务报告审计：聘请具有资质的会计师事务所对集团财务报告进行审计，确保财务报告符合审计要求。加强与审计机构的沟通协调，及时解决审计过程中出现的问题。3.财务报告披露：按照规定的时间和方式，及时披露集团财务报告，确保财务信息公开透明。加强对财务报告披露的审核，确保披露内容真实、准确、完整。（八）全面预算控制1.预算编制：建立全面预算管理制度，明确预算编制的原则、方法、流程等。根据集团战略目标和年度经营计划，编制年度预算，并将预算指标分解到各部门、各岗位。2.预算执行与监控：加强预算执行管理，严格按照预算安排组织生产经营活动。建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪检查，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。3.预算调整：严格控制预算调整，对确需调整的预算事项，按照规定程序进行审批。加强对预算调整的分析和评估，确保预算调整合理、必要。4.预算考核：建立预算考核制度，对各部门、各岗位的预算执行情况进行考核评价。将预算考核结果与绩效挂钩，激励各部门和员工积极完成预算任务。五、信息与沟通（一）信息系统建设1.集团建立了完善的信息系统，包括财务管理系统、人力资源管理系统、项目管理系统、客户关系管理系统等，实现了信息的集成和共享。2.加强信息系统的安全管理，采取防火墙、加密技术、访问控制等措施，确保信息系统安全可靠，防止信息泄露和被非法篡改。（二）信息收集与传递1.建立信息收集渠道，通过内部报告、外部信息收集等方式，及时收集与集团经营管理相关的信息。2.规范信息传递流程，确保信息在集团内部各层级、各部门之间及时、准确传递。加强信息沟通与协调，避免信息孤岛现象。（三）信息披露1.按照法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露集团相关信息，确保信息公开透明。2.建立信息披露管理制度，明确信息披露的内容、方式、时间等，加强对信息披露的审核和管理。六、内部监督（一）内部审计监督1.内部审计部门定期对集团内部控制的有效性进行审计监督，检查内部控制制度的执行情况，发现问题及时提出改进建议。2.开展专项审计工作，对重点业务、重大项目、关键岗位等进行审计，防范经营风险和舞弊行为。3.加强内部审计结果的运用，将审计结果作为绩效考核、干部任免等的重要依据。（二）自我评价监督1.集团各部门定期对本部门内部控制的有效性进行自我评价，总结经验教训，发现问题及时整改。2.管理层定期组织开展集团层面的内部控制自我评价工作，形成自我评价报告，向董事会和监事会