企业融资管理内控制度

PAGE企业融资管理内控制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范公司融资管理行为，加强融资内部控制，防范融资风险，确保公司融资活动合法、有序、高效进行，保障公司资金需求，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司的融资活动，包括但不限于银行贷款、债券发行、股权融资、融资租赁等各类融资方式。（三）基本原则1.合法性原则：融资活动必须符合国家法律法规和相关政策要求，确保融资行为合法合规。2.风险控制原则：充分识别、评估和控制融资过程中的各类风险，将风险控制在可承受范围内。3.成本效益原则：在满足公司资金需求的前提下，合理降低融资成本，提高融资效益。4.审慎决策原则：对融资方案进行全面、深入的分析和论证，审慎做出融资决策。二、融资管理组织架构及职责（一）融资决策机构公司设立董事会作为融资决策机构，负责审议批准重大融资方案，对融资活动进行决策和监督。董事会应充分考虑公司的战略规划、财务状况、资金需求、风险承受能力等因素，做出科学合理的融资决策。（二）融资管理部门公司指定[具体部门名称]为融资管理部门，负责融资活动的具体组织实施和日常管理工作。其主要职责包括：1.收集、整理和分析融资相关信息，研究国家宏观经济政策、金融市场动态和行业发展趋势，为公司融资决策提供依据。2.根据公司资金需求和融资战略，制定融资计划，明确融资规模、融资方式、融资成本等关键要素。3.负责与各类金融机构、中介机构等进行沟通协调，建立良好的合作关系，拓展融资渠道，争取有利的融资条件。4.组织编制融资方案，对融资方案的可行性、风险状况等进行评估和论证，并提交董事会审议。5.负责融资合同的起草、审核、签订、履行等工作，确保融资合同的合法合规性和有效性。6.监控融资资金的使用情况，及时反馈资金使用效果和存在的问题，协助相关部门做好资金管理和风险防范工作。7.建立融资档案管理制度，对融资活动的相关文件、资料进行整理、归档和保管，确保档案资料的完整性和保密性。（三）其他相关部门1.财务部门：负责提供公司财务状况、资金需求等相关数据，协助融资管理部门进行融资成本核算和财务分析，对融资资金的收付进行账务处理，并监控资金使用情况。2.法务部门：负责对融资活动涉及的法律事项进行审查和把关，提供法律咨询和法律支持，确保融资活动合法合规，防范法律风险。3.业务部门：根据公司业务发展需要，提出资金需求计划，配合融资管理部门开展融资工作，并对融资资金的使用效果负责。三、融资计划管理（一）融资计划编制1.融资管理部门应于每年年末根据公司战略规划、经营计划、投资计划等，结合公司资金状况和市场融资环境，编制下一年度融资计划。融资计划应明确融资规模、融资方式、融资时间、融资成本等具体内容。2.融资计划编制过程中，融资管理部门应充分征求财务部门、业务部门等相关部门的意见和建议，确保融资计划与公司整体发展战略和经营计划相匹配，符合公司实际资金需求。3.融资计划编制完成后，应提交公司管理层审核，经董事会审议通过后实施。（二）融资计划调整1.在融资计划执行过程中，如因公司经营状况变化、市场融资环境变化等原因需要调整融资计划，融资管理部门应及时提出调整方案，并说明调整的原因、内容和对公司财务状况、经营活动的影响。2.融资计划调整方案应经公司管理层审核，报董事会审议批准后实施。四、融资方式管理（一）银行贷款1.融资管理部门应根据公司资金需求和银行贷款政策，选择合适的银行作为合作对象，并与银行保持密切沟通，及时了解银行贷款产品和服务信息。2.在申请银行贷款时，融资管理部门应按照银行要求，准备齐全相关资料，包括公司营业执照、财务报表、贷款申请书、贷款用途说明等，并确保资料真实、准确、完整。3.融资管理部门应组织对银行贷款方案进行评估和论证，分析贷款金额、贷款期限、贷款利率、还款方式等条款是否符合公司利益和风险承受能力。对于重大银行贷款项目应提交董事会审议。4.银行贷款合同签订后，融资管理部门应跟踪贷款资金的发放情况，确保贷款资金及时足额到账。同时，按照合同约定按时足额偿还贷款本息，维护公司良好的信用记录。（二）债券发行1.公司如需发行债券，融资管理部门应按照国家有关债券发行的法律法规和监管要求，制定债券发行方案。债券发行方案应包括债券种类、发行规模、发行期限、票面利率、发行价格、募集资金用途、偿债计划等内容。2.在债券发行前，融资管理部门应组织中介机构对公司进行尽职调查和审计、评估等工作，编制债券发行申报材料，并按照规定程序向相关部门报送审批。3.债券发行过程中，融资管理部门应密切关注市场动态，合理确定发行时机和发行价格，确保债券顺利发行。同时，做好债券发行的宣传推广工作，提高债券的市场认可度。4.债券发行成功后，融资管理部门应按照债券募集说明书的约定，及时足额筹集资金，并对募集资金的使用情况进行监督和管理。在债券存续期内，按照规定履行信息披露义务，及时披露公司经营状况、财务状况、债券本息偿还情况等信息。（三）股权融资1.公司如需进行股权融资，融资管理部门应根据公司发展战略和股权结构状况，制定股权融资方案。股权融资方案应包括融资目的、融资规模、融资方式（如增资扩股、股权转让等）、投资者选择标准、股权定价原则等内容。2.在股权融资过程中，融资管理部门应组织中介机构对公司进行尽职调查和审计、评估等工作，编制股权融资申报材料，并按照规定程序向相关部门报送审批。3.融资管理部门应与潜在投资者进行沟通洽谈，介绍公司情况和股权融资方案，了解投资者需求和投资意向，选择合适的投资者。在确定投资者后，按照相关法律法规和公司章程的规定，办理股权融资相关手续，签订股权融资协议。4.股权融资完成后，融资管理部门应协助公司办理工商变更登记等手续，确保股权结构变更合法有效。同时，关注投资者权益保护情况，维护公司与投资者之间的良好关系。（四）融资租赁1.公司如需采用融资租赁方式融资，融资管理部门应根据公司设备购置需求和融资租赁市场情况，选择合适的融资租赁公司作为合作对象，并与融资租赁公司签订融资租赁协议。融资租赁协议应明确租赁物名称、数量、规格、租赁期限、租金支付方式、租赁物所有权归属等条款。2.在融资租赁过程中，融资管理部门应协助公司与融资租赁公司办理租赁物交付、验收等手续，确保租赁物符合公司使用要求。同时，按照协议约定按时足额支付租金，维护公司良好的信用记录。3.融资管理部门应关注融资租赁物的使用情况和维护保养情况，确保租赁物正常使用。在租赁期满后，按照协议约定办理租赁物的处置手续。五、融资风险管理（一）风险识别与评估1.融资管理部门应定期对公司融资活动进行风险识别和评估，分析可能面临的风险因素，包括市场风险、信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险等。2.风险识别和评估应采用定性与定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。对于重大风险应及时报告公司管理层和董事会。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，融资管理部门应制定相应的风险应对措施，降低风险发生的可能性和影响程度。风险应对措施包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。2.对于市场风险，应密切关注市场动态，合理选择融资时机和融资方式，优化融资结构，降低市场波动对融资成本和资金使用的影响。3.对于信用风险，应加强对融资对象的信用评估和管理工作，选择信用状况良好的融资对象，签订详细的融资合同，明确双方权利义务，加强对融资对象的跟踪监测，及时发现和解决信用问题。4.对于流动性风险，应合理安排融资期限和融资规模，确保融资资金与公司资金需求相匹配，同时建立流动性预警机制，及时采取措施应对流动性紧张情况。5.对于利率风险和汇率风险，应根据市场情况和公司实际需求，合理选择固定利率或浮动利率融资方式，采取套期保值等措施规避利率和汇率波动风险。（三）风险监控与预警1.融资管理部门应建立融资风险监控机制，定期对融资风险状况进行监测和分析，及时发现风险变化情况。2.设定融资风险预警指标，如资产负债率、流动比率、利息保障倍数等，当指标偏离正常范围时，及时发出预警信号。融资管理部门应根据预警信号，及时采取相应的风险应对措施，并向公司管理层和董事会报告。六、融资合同管理（一）合同起草与审核1.融资管理部门应根据融资方式和融资需求，起草融资合同文本。融资合同应明确双方权利义务、融资金额、融资期限、融资利率、还款方式、违约责任等主要条款，确保合同内容合法合规、条款清晰、权利义务对等。2.融资合同起草完成后，应提交法务部门进行审核。法务部门应从法律角度对合同进行审查，确保合同符合法律法规要求，防范法律风险。同时，融资管理部门应会同财务部门等相关部门对合同条款进行财务和业务方面的审核，确保合同条款符合公司利益和实际需求。（二）合同签订与履行1.融资合同经审核通过后，由公司法定代表人或授权代表与融资对象签订。签订过程中应严格按照合同审批流程进行，确保合同签订程序合法合规。2.融资合同签订后，融资管理部门应负责跟踪合同履行情况，及时了解融资资金的到位情况、使用情况和还款情况等。如发现合同履行过程中出现问题，应及时与融资对象沟通协商，采取有效措施解决问题，确保合同顺利履行。（三）合同变更与终止1.在融资合同履行过程中，如因客观情况变化需要变更合同条款，融资管理部门应及时与融资对象协商，并按照合同约定的程序办理合同变更手续。合同变更应签订书面协议，明确变更内容和双方权利义务。2.融资合同履行完毕或因其他原因需要终止时，融资管理部门应按照合同约定办理相关手续，确保合同终止合法合规。同时，对合同履行情况进行总结分析，评估合同执行效果。七、融资档案管理（一）档案收集与整理1.融资管理部门应负责收集融资活动过程中产生的各类文件、资料，包括融资申请文件、融资方案、尽职调查报告、审计报告、评估报告、融资合同、还款记录等。2.对收集到的档案资料进行分类整理，按照融资项目和时间顺序进行编号，建立清晰的档案目录，确保档案资料的完整性和系统性。（二）档案保管与查阅1.设立专门的融资档案保管场所，配备必要的保管设备，确保档案