担保公司业务内控制度

PAGE担保公司业务内控制度一、总则（一）制定目的本业务内控制度旨在规范担保公司的各项业务操作，加强风险管理，确保公司稳健运营，保护公司、客户及相关利益者的合法权益，提高公司的经济效益和社会效益。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》、《融资性担保公司管理暂行办法》、《非融资性担保机构规范管理指导意见》等相关法律法规以及行业标准制定。（三）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工在担保业务开展过程中的各项活动。（四）基本原则1.合法性原则：担保业务操作必须符合国家法律法规和行业监管要求。2.审慎性原则：在业务开展过程中，充分评估风险，谨慎决策，确保担保业务风险可控。3.独立性原则：各部门及岗位在职责权限上相互独立，相互制约，避免利益冲突。4.全面性原则：涵盖担保业务的各个环节，包括业务受理、调查评估、审批决策、担保执行、代偿追偿等，不留管理死角。5.有效性原则：内控制度应具有可操作性和实际效果，能够有效防范风险，保障公司正常运营。二、组织架构与职责分工（一）组织架构公司设立董事会、监事会、风险管理委员会、业务部门、风险管理部门、财务部门、法务部门等组织架构。（二）职责分工1.董事会：对公司重大事项进行决策，包括担保业务的战略规划、年度计划、重大担保项目审批等，对公司的风险管理承担最终责任。2.监事会：监督公司的经营活动和内部控制执行情况，对董事会和高级管理层的履职情况进行监督。3.风险管理委员会：负责审议风险管理策略、风险偏好、重大风险解决方案等，指导和监督风险管理工作。4.业务部门：负责担保业务的拓展、客户开发、业务受理、调查评估等工作，对业务的真实性、合规性负责。5.风险管理部门：负责风险识别、评估、监测和控制，制定风险管理制度和流程，对担保业务风险进行全程监控。6.财务部门：负责公司财务管理、会计核算、资金运作等工作，提供财务数据支持，对财务风险进行管控。7.法务部门：负责审核担保业务合同、协议等法律文件，处理法律纠纷，防范法律风险。三、业务受理与调查评估（一）业务受理1.业务部门应明确业务受理标准和流程，对客户提交的担保申请进行初步审查，包括客户基本信息、经营状况、财务状况、信用记录等。2.对于符合基本条件的申请，业务部门应要求客户提供完整的申请资料，包括营业执照、公司章程、财务报表、贷款卡信息、法定代表人身份证明等。3.业务部门应建立客户信息档案，对客户资料进行妥善保管，确保信息的真实性和完整性。（二）调查评估1.业务部门应组建调查评估小组，对客户进行实地调查，了解客户的经营情况、财务状况、市场前景、信用状况等。2.调查评估小组应收集相关资料，包括客户的财务审计报告、税务记录、银行对账单、合同协议等，进行分析评估。3.风险管理部门应参与调查评估过程，从风险角度对客户进行评估，提出风险防控建议。对于重大担保项目，应组织联合调查评估。4.调查评估小组应撰写调查评估报告，内容包括客户基本情况、经营状况、财务状况、风险评估、担保建议等。报告应客观、准确、全面，并由调查评估人员签字确认。四、审批决策（一）审批流程1.业务部门将调查评估报告提交风险管理部门进行风险审查。风险管理部门应根据风险评估结果，提出风险审查意见。2.风险管理部门将风险审查意见连同调查评估报告提交审批决策机构（董事会或风险管理委员会）进行审批。3.审批决策机构应根据业务部门的担保建议、风险管理部门的风险审查意见，对担保项目进行审议决策。对于重大担保项目，应进行集体决策。4.审批决策机构应明确审批权限，根据担保金额、风险程度等因素，确定不同层级的审批权限。（二）审批标准1.审批决策机构应综合考虑客户的信用状况、经营能力、财务状况、担保风险等因素，评估担保项目的可行性和风险可控性。2.对于信用状况良好、经营稳定、财务状况健康、担保风险较低的项目，审批决策机构应给予优先考虑。3.对于存在重大风险隐患、信用状况不佳、经营不稳定、财务状况恶化的项目，审批决策机构应谨慎审批或不予审批。五、担保执行（一）合同签订与登记1.经审批通过的担保项目，业务部门应与客户签订担保合同。担保合同应明确双方的权利义务、担保金额、担保期限、担保方式、违约责任等条款。2.法务部门应对担保合同进行审核，确保合同的合法性、合规性和有效性。审核通过后，业务部门方可与客户签订合同。3.担保合同签订后，业务部门应及时办理担保登记手续，确保担保权益的合法性和有效性。（二）保证金管理1.业务部门应要求客户按照担保合同约定缴纳保证金。保证金应存入公司指定的保证金账户，实行专户管理。2.财务部门应建立保证金台账，对保证金的缴存、使用、退还等情况进行详细记录。3.在担保期间，如客户出现违约情况，公司有权按照合同约定扣除相应的保证金。保证金不足以弥补公司损失的，公司有权继续追偿。（三）反担保措施落实1.业务部门应根据担保项目的风险状况，要求客户提供相应的反担保措施。反担保措施应具有可操作性和有效性，能够保障公司在担保代偿后的追偿权益。2.反担保措施包括但不限于抵押、质押、保证、定金等。业务部门应按照相关法律法规和公司规定，办理反担保手续，确保反担保权益的合法性和有效性。3.风险管理部门应定期对反担保措施的落实情况进行检查，确保反担保措施的有效性。（四）跟踪监控1.业务部门应建立担保项目跟踪监控机制，定期对担保项目进行跟踪检查，了解客户的经营状况、财务状况、信用状况等变化情况。2.风险管理部门应参与担保项目的跟踪监控过程，及时发现风险隐患，并提出风险防控建议。3.如发现客户出现重大风险变化或违约情况，业务部门应及时采取措施，如要求客户补充担保、提前收回担保贷款等，并及时向风险管理部门和审批决策机构报告。六、代偿追偿（一）代偿处理1.如客户未能按照担保合同约定履行还款义务，导致公司发生代偿，业务部门应及时启动代偿程序，按照合同约定进行代偿。2.财务部门应及时支付代偿款项，并进行相应的账务处理。3.风险管理部门应在代偿后及时对代偿项目进行风险评估，制定追偿方案。（二）追偿措施1.业务部门应组建追偿小组，负责对代偿项目进行追偿。追偿小组应根据追偿方案，采取多种追偿措施，如协商谈判、法律诉讼、资产处置等。2.法务部门应参与追偿过程，提供法律支持，确保追偿工作的合法性和有效性。对于重大追偿案件，应及时聘请专业律师事务所进行处理。3.财务部门应配合追偿小组，提供相关财务信息，协助制定追偿策略。4.在追偿过程中，如发现客户存在转移资产逃避债务等行为，追偿小组应及时采取措施，如申请财产保全、追究相关人员责任等。（三）追偿处置1.对于通过追偿收回的款项，财务部门应及时进行账务处理，冲减代偿损失。2.对于追偿无果的代偿项目，公司应按照相关规定进行核销处理，并建立核销档案，以备后续检查。3.公司应定期对代偿追偿情况进行总结分析，评估追偿工作的效果，不断完善追偿机制和措施。七、风险管理与内部控制（一）风险识别与评估体系建设1.公司应建立健全风险识别与评估体系，明确风险识别的方法和流程，对担保业务面临的各种风险进行全面、系统的识别。2.风险识别应涵盖信用风险、市场风险、操作风险（包括法律风险、合规风险等）、流动性风险等方面。3.公司应采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的等级和程度。（二）风险监测与预警机制1.风险管理部门应建立风险监测指标体系，对担保业务的风险状况进行实时监测。监测指标应包括担保项目的代偿率、逾期率、不良率、风险集中度等。2.风险管理部门应根据风险监测结果，及时发出风险预警信号。对于风险预警信号，应进行深入分析，查找原因，提出相应的风险防控措施。3.公司应定期召开风险分析会议，对担保业务风险状况进行全面分析，评估风险趋势，制定风险应对策略。（三）内部控制评价与监督1.公司应定期对内部控制制度的执行情况进行评价，检查制度的有效性和适应性。2.内部审计部门应定期对担保业务进行审计，检查业务操作的合规性、风险管理的有效性等。对于审计发现的问题，应及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。3.公司应接受外部监管部门的监督检查，积极配合监管部门的工作，及时整改监管部门提出的问题。八、信息管理与保密（一）信息管理1.公司应建立健全信息管理系统，对担保业务相关信息进行集中管理。信息管理系统应涵盖客户信息、业务信息、风险信息、财务信息等方面。2.业务部门、风险管理部门、财务部门等应及时将相关信息录入信息管理系统，确保信息的及时性、准确性和完整性。3.公司应定期对信息管理系统进行维护和升级，确保系统的安全稳定运行。（二）保密制度1.公司应制定保密制度，明确保密范围、保密措施、保密责任等。保密范围应包括客户信息、业务信息、公司内部文件等。2.全体员工应严格遵守保密制度，不得泄露公司机密信息。对于涉及公司机密信息的工作，应采取相应的保密措施，如签订保密协议、设置密码等。3.如发现员工违反保密制度，公司应依法追究其责任。九、培训与考核（一）培训计划1.公司应制定培训计划，定期组织员工参加业务培训、风险管理培训、法律法规培训等。培训内容应根据公司业务发展和员工岗位需求进行确定。2.培训方式可采用内部培训、外部培训、在线学习等多种形式。内部培训应由公司内部专业人员进行授课，外部培训可邀请行业专家、律师、会计师等进行授课。3.公司应鼓励员工自主学习和参加各类培训课程，提高员工的业务素质和专业能力。（二）考核机制1.公司应建立考核机制，对员工的工作业绩、业务能力、职业素养等进行考核评价。考核内容应包括业务指标完成情况、风险管理效果、内部控制执行情况等。2.考核方式可采用定期考核与不定期考核相结合的方式