亦庄实验中学内控制度

PAGE亦庄实验中学内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在规范亦庄实验中学的各项管理活动，确保学校运营的合规性、有效性和效率性，保障学校资产安全，提升教育教学质量，促进学校可持续发展，为实现学校的教育目标提供坚实保障。（二）适用范围本制度适用于亦庄实验中学全体教职工、学生以及学校所涉及的各项经济活动、教学管理活动、行政管理活动等。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国教育法》《中华人民共和国会计法》《事业单位内部控制规范（试行）》等，以及教育行业的相关标准和规范制定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和教育行业规定，确保学校各项活动合法合规。2.全面性原则：涵盖学校管理的各个方面，包括但不限于财务管理、教学管理、学生管理、资产管理等，不留管理死角。3.制衡性原则：在学校内部建立相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用和错误发生。4.适应性原则：根据学校发展战略、内外部环境变化，及时调整和完善内控制度，确保其有效性。5.成本效益原则：在保证内控制度有效执行的前提下，合理控制成本，提高管理效率。二、财务管理内部控制（一）预算管理1.预算编制学校各部门应根据年度工作计划和事业发展规划，提出本部门的预算建议数。财务部门对各部门预算建议数进行审核、汇总，结合学校财力状况，提出学校年度预算草案。预算草案经学校领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。2.预算执行各部门严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。财务部门对预算执行情况进行监控分析，定期向学校领导汇报。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理审批手续。3.预算调整预算调整事项应当遵循必要性、可行性和可控性原则。由提出调整预算的部门或单位编制预算调整方案，经财务部门审核后，报学校领导班子审议决定。重大预算调整事项需报上级主管部门备案。（二）收入管理1.收费管理严格按照国家和地方有关规定收取学费、住宿费、代收代管费等各项费用。收费项目和标准应在学校显著位置公示，接受社会监督。各项收费应使用合法票据，及时足额上缴财政专户或国库。2.捐赠收入管理规范捐赠行为，明确捐赠的受理、登记、使用等流程。捐赠收入应按照捐赠协议专款专用，及时入账，并向捐赠人出具合法票据。定期对捐赠资金的使用情况进行公示，接受捐赠人和社会监督。（三）支出管理1.支出审批学校各项支出应按照规定的审批权限和程序进行审批。一般支出由部门负责人审核，分管领导审批；重大支出需经学校领导班子集体研究决定。2.支出控制严格执行国家有关财务制度和开支标准，控制“三公”经费等一般性支出。加强对各项支出的审核，确保支出真实、合法、合规，杜绝不合理支出。3.报销管理报销凭证应符合国家规定，具备真实性、完整性和合法性。财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。（四）资产管理1.货币资金管理严格执行现金管理制度，控制现金库存限额。加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。建立健全货币资金内部控制制度，防范资金风险。2.固定资产管理建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、使用、处置等情况。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。固定资产的购置、处置应按照规定程序办理审批手续。3.无形资产及其他资产管理加强对学校无形资产（如专利权、商标权、著作权等）的管理，依法保护学校知识产权。对其他资产（如材料、低值易耗品等）进行规范管理，定期清查盘点。（五）财务监督1.内部审计学校设立独立的内部审计机构或配备专职审计人员，定期对学校财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计机构应制定年度审计计划，明确审计重点和审计范围。审计人员应具备专业的审计知识和技能，严格按照审计程序开展工作，出具审计报告。2.财务公开定期向教职工和社会公开学校财务状况，包括预算执行情况、收支情况、资产负债情况等。财务公开应采用多种形式，如校内公告栏、学校网站等，确保公开内容真实、准确、完整，便于教职工和社会监督。三、教学管理内部控制（一）教学计划管理1.教学计划制定各学科组应根据国家课程标准和学校培养目标，制定本学科的教学计划。教学计划应包括课程目标、教学内容、教学进度、教学方法、考核方式等内容。教学计划经学科组负责人审核，报教务处备案。2.教学计划执行教师应严格按照教学计划组织教学活动，不得擅自调整教学内容和教学进度。教务处定期对教学计划执行情况进行检查，确保教学工作有序进行。（二）教学过程管理1.备课管理教师应认真备课，撰写详细的教案。教案应包括教学目标、教学重难点、教学方法、教学过程、教学反思等内容。备课组长定期对教师备课情况进行检查，确保备课质量。2课堂教学管理教师应严格遵守课堂教学纪律，按时上下课，不得随意停课、调课。学校建立课堂教学质量监控机制，通过教学检查、学生评教、同行评教等方式，对课堂教学质量进行评价和反馈。3.作业管理教师应根据教学内容和学生实际情况，合理布置作业，作业量应符合规定要求。教师应认真批改作业，及时反馈学生作业情况，督促学生订正错误。教务处定期对作业布置和批改情况进行检查。（三）教学评价管理1.学生学业评价建立科学合理的学生学业评价体系，包括平时成绩、期中考试成绩、期末考试成绩等。教师应认真做好学生学业成绩的记录和分析工作，及时发现学生学习中存在的问题，并采取相应的辅导措施。2.教师教学评价制定教师教学评价指标体系，从教学目标、教学内容、教学方法、教学过程、教学效果等方面对教师教学进行评价。教师教学评价应采用学生评教、同行评教、领导评教等多种方式相结合，评价结果作为教师绩效考核、职称评定等的重要依据。（四）教学资源管理1.教材管理按照国家和地方规定选用教材，确保教材质量。建立教材采购、验收、保管、发放等管理制度，保证教材供应及时、准确。2.教学设施设备管理加强对教学设施设备的日常维护和管理，确保其正常运行。定期对教学设施设备进行更新和补充，满足教学需要。3.教学信息化管理推进学校教学信息化建设，完善教学管理信息系统。加强对教学资源库的建设和管理，丰富教学资源，提高教学信息化水平。四、学生管理内部控制（一）招生管理1.招生计划制定根据学校办学规模和教育资源状况，制定年度招生计划。招生计划应报上级主管部门审批，并向社会公布。2.招生录取严格按照招生政策和录取程序进行招生录取工作，确保招生公平、公正、公开。建立健全招生录取档案管理制度，妥善保管招生录取资料。（二）学籍管理1.学籍注册新生入学后，学校应及时为其办理学籍注册手续，建立学籍档案。学籍档案应包括学生基本信息、学习成绩、奖惩情况等内容。2.学籍异动学生转学、休学、复学、退学等学籍异动情况，应按照规定程序办理审批手续，并及时更新学籍档案。（三）学生日常管理1.班级管理建立健全班级管理制度，选拔优秀的班主任，加强班级日常管理。班主任应关注学生思想动态和学习生活情况，及时解决学生遇到的问题。2.学生活动管理组织开展丰富多彩的学生活动，如文体活动、社会实践活动等。学生活动应制定详细的活动方案，确保活动安全、有序进行。（四）学生资助管理1.资助政策宣传广泛宣传国家和地方的学生资助政策，确保学生和家长知晓。2.资助申请与审核符合资助条件的学生应按照规定程序提出资助申请。学校对资助申请进行审核，确保资助对象准确无误。3.资助资金发放及时足额发放资助资金，确保资助资金专款专用。五、行政管理内部控制（一）组织架构与职责分工1.学校组织架构明确学校的组织架构，包括学校领导班子、各职能部门、年级组、学科组等。2.职责分工制定各部门、各岗位的职责说明书，明确其工作职责和工作权限。建立健全岗位责任制，确保各项工作有人负责、有人落实。（二）会议管理1.会议制度建立学校会议制度，明确会议类型、会议组织程序、会议纪律等。2.会议组织会议主办部门应提前做好会议准备工作，包括会议通知、会议议程、会议材料等。会议应严格按照议程进行，确保会议效率和质量。（三）文件与档案管理本制度适用于学校各类文件的起草、审核、印发、归档以及档案的收集、整理、保管、利用等管理活动。1.文件管理学校文件分为上行文、下行文和平行文。文件起草应符合国家法律法规和学校相关规定，内容准确、表述清晰。文件审核应重点审查文件的合法性、合规性、准确性和完整性。审核通过的文件由学校领导签发后印发。文件印发应严格按照规定的格式和份数进行，确保文件及时、准确地传达给相关部门和人员。文件传阅应遵循高效、有序的原则，确保文件传阅范围准确、传阅及时。传阅完毕的文件应及时收回归档。2.档案管理学校档案包括行政管理档案、教学管理档案、学生管理档案、财务管理档案等各类档案。档案管理部门应制定档案收集范围和保管期限表，明确各类档案的收集、整理、保管要求。档案管理人员应定期对档案进行整理、分类、编号、装订，确保档案资料的完整性和规范性。建立档案查阅、借阅制度，严格履行查阅、借阅手续，确保档案安全。（四）印章管理1.印章种类学校印章包括学校公章、党委印章、行政印章、财务专用章、法人章等。2.印章使用印章使用应严格按照规定的审批程序进行，未经批准不得擅自使用印章。印章使用应进行登记，记录印章使用时间、用途、批准人等信息。3.印章保管印章应指定专人保管，保管人员应妥善保管印章，确保印章安全。印章存放应配备必要的安全设施，防止印章被盗用或滥用。（五）安全管理1.安全制度建立健全学校安全管理制度，包括校园安全、食品安全、消防安全、网络安全等方面的制度。2.安全检查定期组织开展安全检查，及时发现和消除安全隐患。对