王军内控制度

PAGE王军内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在规范王军公司/组织（以下简称“公司”）的各项业务活动，确保公司运营符合法律法规要求，提高公司治理水平，防范经营风险，保护公司资产安全，促进公司战略目标的实现，保障公司健康、稳定、可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构、子公司，涵盖公司所有部门和全体员工。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等，结合公司实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：内控制度的设计与执行必须符合国家法律法规和监管要求。2.全面性原则：涵盖公司各项业务、各个部门和各级人员，贯穿决策、执行和监督全过程。3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。4.制衡性原则：通过合理设置部门和岗位，明确职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。5.适应性原则：内控制度应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。6.成本效益原则：内控制度的制定和实施应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、公司治理结构（一）股东会1.职责与权限决定公司的经营方针和投资计划。选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项。审议批准董事会的报告。审议批准监事会或者监事的报告。审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。对公司增加或者减少注册资本作出决议。对发行公司债券作出决议。对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议。修改公司章程。公司章程规定的其他职权。2.决策程序股东会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。董事会不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续九十日以上单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东可以自行召集和主持。召开股东会会议，应当于会议召开十五日前通知全体股东；但是，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。股东会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的股东应当在会议记录上签名。（二）董事会1.组成与职责董事会由[X]名董事组成，设董事长[X]名，副董事长[X]名。负责召集股东会会议，并向股东会报告工作。执行股东会的决议。决定公司的经营计划和投资方案。制订公司的年度财务预算方案、决算方案。制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案。制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案。决定公司内部管理机构的设置。决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项。制定公司的基本管理制度。公司章程规定的其他职权。2.决策程序董事会会议由董事长召集和主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长召集和主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。召开董事会会议，应当于会议召开十日前通知全体董事和监事。董事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。（三）监事会1.组成与职责监事会由[X]名监事组成，设监事会主席[X]名。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一。检查公司财务。对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正。提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议。向股东会会议提出提案。依照《公司法》第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼。公司章程规定的其他职权。2.监督机制监事会定期对公司财务状况、内部控制执行情况等进行检查，并形成检查报告。监事会有权列席董事会会议，对董事会决策过程和决议事项进行监督。对于发现的重大问题或违规行为，监事会应及时向股东会报告，并提出处理建议。三、内部控制活动（一）资金活动控制1.筹资活动筹资决策：根据公司战略规划和资金需求，制定合理的筹资方案，明确筹资规模、筹资方式、筹资用途、筹资成本、筹资风险等。筹资方案需经董事会审议通过后实施。筹资执行：按照筹资方案及时足额筹集资金，严格控制筹资成本和风险。加强与金融机构的沟通与合作，确保筹资活动顺利进行。筹资监控：对筹资资金的使用情况进行跟踪检查，确保资金按规定用途使用。定期评估筹资风险，及时调整筹资策略。2.投资活动投资决策：建立科学的投资决策程序，对投资项目进行可行性研究、风险评估和收益预测。投资项目需经董事会或股东会审议批准。投资执行：按照投资方案组织实施投资项目，确保投资资金及时足额到位。加强对投资项目的管理，定期检查投资进展情况。投资监控：对投资项目的收益情况进行跟踪分析，及时发现和解决投资过程中出现的问题。定期评估投资风险，根据市场变化适时调整投资策略。3.资金营运资金预算：编制年度资金预算，合理安排资金收支，确保资金平衡。加强资金预算的执行与监控，及时调整资金预算。资金调度：建立资金调度内部控制制度，明确资金调度的条件、权限和程序。严格控制资金调度风险，确保资金安全。资金结算：加强资金结算管理，严格执行资金支付审批制度。确保资金结算准确、及时、安全。（二）采购业务控制1.采购计划根据公司生产经营需要，制定合理的采购计划，明确采购物资的种类、数量、规格、质量要求、采购时间等。采购计划需经相关部门审核批准。2.供应商管理建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、售后服务等进行综合评估。选择合格的供应商，并与其签订采购合同。定期对供应商进行考核评价，根据考核结果调整供应商名单。3.采购执行按照采购合同组织采购活动，确保采购物资按时、按质、按量到货。加强采购过程的管理，严格控制采购成本。建立采购验收制度，对采购物资进行严格验收。验收合格后方可办理入库手续。4.采购付款严格执行采购付款审批制度，按照采购合同约定的付款方式和时间支付货款。加强对采购付款的审核与监督，确保付款安全。（三）销售业务控制1.销售政策制定合理的销售政策，明确销售价格、销售渠道、销售方式、销售信用政策等。销售政策需经相关部门审核批准。2.客户管理建立客户信用评估和管理机制，对客户的信用状况进行调查和评估。根据客户信用情况确定信用额度和信用期限，并进行动态管理。加强客户关系管理，及时了解客户需求和反馈，提高客户满意度。3.销售执行按照销售政策组织销售活动，确保销售业务顺利进行。加强销售过程的管理，严格控制销售费用。建立销售合同管理制度，对销售合同的签订、履行、变更、解除等进行全过程管理。4.收款管理加强销售收款管理，制定合理的收款政策和程序。及时催收货款，确保资金及时回笼。建立应收账款管理制度，定期对应收账款进行清查核对和账龄分析。对逾期应收账款采取有效措施进行催收。（四）工程项目控制1.工程立项根据公司战略规划和业务发展需要，提出工程项目立项申请。对立项项目进行可行性研究和评估，编制项目可行性研究报告。项目可行性研究报告需经相关部门审核批准。2.工程招标按照国家法律法规和公司规定，组织工程项目招标活动。制定合理的招标程序和评标标准，确保招标过程公平、公正、公开。选择合格的中标单位，并与其签订工程承包合同。3.工程建设按照工程承包合同组织工程建设活动，确保工程质量、进度和安全。加强工程建设过程的管理，严格控制工程成本。建立工程监理制度，对工程建设过程进行全程监理。定期对工程建设情况进行检查和评估。4.工程验收工程完工后，组织相关部门和人员进行工程验收。验收合格后方可办理工程竣工结算和交付使用手续。建立工程后评价制度，对工程项目的投资效益、社会效益等进行综合评价。（五）担保业务控制1.担保政策制定公司担保业务政策，明确担保的对象、范围、条件、额度、期限等。担保政策需经董事会审议通过。2.担保评估对担保申请进行评估，评估内容包括被担保方的经营状况、财务状况、信用状况、担保项目的可行性和风险程度等。评估报告需经相关部门审核批准。3.担保审批根据担保评估结果，按照担保审批程序进行审批。担保审批需经董事会或股东会审议通过。4.担保执行与被担保方签订担保合同，明确双方的权利和义务。加强对担保合同的履行情况进行跟踪检查，及时发现和解决担保过程中出现的问题。5.担保监控定期对担保业务进行风险评估，及时发现和预警担保风险。对出现的担保风险，采取有效措施进行处置，确保公司利益不受损失。（六）业务外包控制1.外包决策根据公司战略规划和业务发展需要，制定业务外包计划。对业务外包项目进行可行性研究和评估，编制项目可行性研究报告。项目可行性研究报告需经相关部门审核批准。2.外包商选择建立外包商评估和选择机制，对外包商的资质、信誉、服务质量、价格、技术能力等进行综合评估。选择合格的外包商，并与其签订业务外包合同。3.外包执行按照业务外包合同组织外包业务活动，确保外包业务按时、按质、按量完成。加强对外包业务过程的管理，严格控制外包成本。建立外包业务质量控制制度，对外包业务质量进行监督检查。定期对外包业务进行评估和考核。4.外包验收外包业务完成后，组织相关部门和人员进行验收。验收合格后方可办理外包业务结算和支付手续。（七）合同管理控制1.合同订立建立合同管理制度，明确合同订立的流程和要求。合同订立前，对合同对方的主体资格、信用状况、履约能力等进行调查和评估。合同文本需经相关部门审核批准后签订。签订合同需使用公司统一的合同文本，并加盖公司合同专用章。2.合同履行根据合同约定，全面履行合同义务。加强对合同履行情况的跟踪检查，及时发现和解决合同履行过程中出现的问题。建立合同变更管理制度，对合同变更的原因、内容、程序等进行严格控制。合同变更需经相关部门审核批准后签订补充合同。3.合同结算按照合同约定的结算方式和时间进行结算。加强对合同结算的审核与监督，确保结算准确、及时、安全。建立合同款项支付审批制度，严格执行合同款项支付审批程序。4.合同保管建立合同档案管理制度，对合同文本及相关资料进行妥善保管。合同档案应包括合同文本、合同审批文件、合同履行记录、合同变更文件、合同结算凭证等。定期对合同档案进行清查核对，确保合同档案完整、准确、安全。四、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立覆盖公司各个业务领域的信息系统，包括财务管理系统、人力资源管理系统、采购管理系统、销售管理系统、生产管理系统等。2.确保信息系统的安全性、稳定性和可靠性，采取有效的安全防护措施，防止信息泄露、篡改和丢失。3.定期对信息系统进行维护和升级，确保信息系统的功能满足公司业务发展的需要。（二）信息收集与传递1.明确各部门和岗位的信息收集职责，及时收集与公司经营管理相关的各类信息，包括内部信息和外部信息。2.建立信息传递渠道，确保信息能够及时、准确地传递到相关部门和人员。信息传递方式包括书面报告、电子文档、会议、内部网站等。3.加强对信息传递过程的管理，确保信息传递的及时性、准确性和完整性。对重要信息实行专人负责传递，确保信息传递的安全。（三）信息披露1.按照国家法律法规和监管要求，定期编制公司年度报告、中期报告等，及时披露公司的财务状况、经营成果、重大事项等信息。2.建立信息披露管理制度，明确信息披露的内容、程序、方式、时间等。信息披露需经董事会或股东会审议批准。3.加强对信息披露的监督与管理，确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。对违反信息披露规定的行为进行严肃处理。五、内部监督（一）内部审计1.设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员。内部审计部门对董事会负责，定期向董事会报告工作。2.制定内部审计工作计划，明确审计目标、审计范围、审计重点、审计方法等。内部审计工作计划需经董事会批准。3.按照内部审计工作计划，对公司财务收支、内部控制、经营活动等进行定期审计和专项审计。审计报告需经内部审计部门负责人审核后报董事会。4.对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。对违反法律法规和公司规定的行为进行严肃处理。（二）自我评价1.公司定期组织开展内部控制自我评价工作，对内部控制的有效性进行全面评价。内部控制自我评价工作由董事会或管理层负责组织实施。2.制定内部控制自我评价方案，明确评价的范围、内容、方法、程序等。内部控制自我评价方案需经董事会批准。3.按照内部控制自我评价方案，组织相关部门和人员对内部控制进行自我评价。自我评价报告需经内部审计部门审核后报董事会。4.根