工程造价公司内控制度

PAGE工程造价公司内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范工程造价公司的各项业务活动，加强公司内部管理，防范经营风险，确保公司经营目标的实现，提高公司的经济效益和社会效益，保障公司资产的安全与完整，促进公司健康、稳定、可持续发展。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《工程造价咨询企业管理办法》等相关法律法规以及行业标准制定。（三）适用范围本制度适用于本工程造价公司及其所属各部门、各分支机构。（四）基本原则1.合法性原则：公司的内部控制制度必须符合国家法律法规和行业规范的要求。2.全面性原则：内部控制应涵盖公司经营活动的全过程，包括业务流程、财务管理、人力资源管理等各个方面。3.制衡性原则：公司内部各部门、各岗位之间应相互制约、相互监督，确保权力的合理分配和运行。4.适应性原则：内部控制制度应根据公司的经营环境、业务特点和管理要求不断调整和完善，以适应公司发展的需要。5.成本效益原则：内部控制制度的设计和实施应权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制。二、组织架构与职责分工（一）组织架构公司设立董事会、监事会、管理层等治理机构，管理层下设若干职能部门和业务部门，各部门之间相互协作、相互制约，共同构成公司的组织架构体系。（二）职责分工1.董事会：负责制定公司的发展战略、经营方针和重大决策，监督管理层的工作，对公司的内部控制制度进行总体指导和监督。2.监事会：对公司的财务状况、经营活动和内部控制制度进行监督检查，确保公司依法合规经营。3.管理层：负责组织实施公司的各项经营活动，制定具体的管理制度和业务流程，确保内部控制制度的有效执行。4.职能部门行政部：负责人力资源管理、行政管理、后勤保障等工作，为公司的正常运转提供支持。财务部：负责公司的财务管理、会计核算、资金管理等工作，确保公司财务信息的真实、准确、完整。审计部：负责对公司的内部控制制度进行审计监督，检查制度的执行情况，发现问题及时提出整改建议。法务部：负责处理公司的法律事务，防范法律风险，确保公司经营活动的合法性。5.业务部门造价咨询一部：负责承接各类建设项目的工程造价咨询业务，包括项目前期的投资估算、设计概算编制，项目实施过程中的工程计量、工程价款结算审核，项目竣工后的竣工决算编制等。造价咨询二部：负责拓展和承接特定领域或大型复杂项目的工程造价咨询业务，如市政工程、房地产开发项目、大型工业项目等，为客户提供专业的造价咨询服务。招标代理部：负责各类建设项目的招标代理工作，包括招标方案制定、招标文件编制、开标评标组织、合同签订等，确保招标活动的公平、公正、公开。三、业务流程控制（一）业务承接1.客户需求沟通：业务部门在接到客户咨询后，应及时与客户进行沟通，了解项目的基本情况、咨询服务需求、时间要求等信息。2.项目初步评估：根据客户提供的信息，业务部门对项目进行初步评估，判断项目的可行性和风险程度，确定是否承接该项目。3.项目报价：对于决定承接的项目，业务部门应根据项目的复杂程度、工作量、市场行情等因素制定合理的报价，并报管理层审批。4.合同签订：报价经管理层审批后，与客户签订正式的业务合同，明确双方的权利义务、服务内容、收费标准、付款方式等条款。（二）项目实施1.项目团队组建：根据项目的特点和要求，组建专业的项目团队，明确项目负责人和各成员的职责分工。2.资料收集与分析：项目团队成员应收集与项目相关的各类资料，包括项目可行性研究报告、设计图纸、施工方案、合同文件等，并进行认真分析，为开展造价咨询工作提供依据。3.造价咨询工作开展投资估算编制：依据项目可行性研究报告和相关资料，对项目的投资进行估算，为项目决策提供参考。设计概算编制：根据设计图纸和有关规定，对项目的设计概算进行编制，控制项目投资规模。工程计量与价款结算审核：在项目实施过程中，按照合同约定和相关规范，对工程进度款进行计量审核，对工程竣工结算进行全面审核，确保工程造价的准确性。竣工决算编制：项目竣工后，负责编制项目的竣工决算，反映项目的实际投资情况。4.质量控制内部审核：项目负责人应组织项目团队成员对各自完成的工作成果进行内部审核，确保工作质量。质量抽检：审计部定期对业务项目进行质量抽检，发现问题及时督促整改。（三）项目交付与验收1.项目交付：项目完成后，业务部门应按照合同约定的时间和要求，向客户交付工程造价咨询报告等相关成果文件。2.客户验收：客户对交付的成果文件进行验收，如提出异议，业务部门应及时进行沟通和处理，直至客户满意。3.项目总结：项目结束后，项目团队应及时进行总结，分析项目实施过程中的经验教训，为今后的项目提供参考。（四）后续服务1.客户回访：业务部门定期对客户进行回访，了解客户对服务的满意度，收集客户的意见和建议。2.问题处理：对于客户提出的问题和投诉，应及时进行处理，给予客户满意的答复，维护公司的良好形象。四、财务内部控制（一）财务管理制度1.会计核算制度：按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保财务信息的真实、准确、完整。2.财务审批制度：明确各项费用的审批流程和权限，严格执行审批制度，杜绝不合理支出。3.资金管理制度：加强资金管理，合理安排资金使用，确保资金安全，提高资金使用效益。4.财务预算制度：编制年度财务预算，对公司的收入、成本、费用等进行预测和控制，确保公司经营目标的实现。（二）财务风险管理1.风险识别与评估：定期对公司的财务风险进行识别和评估，分析可能存在的风险因素，如市场风险、信用风险、流动性风险等。2.风险应对措施：针对识别出的风险，制定相应的应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等，确保公司财务风险可控。（三）财务监督与审计1.内部监督：财务部定期对公司的财务状况进行自查自纠，及时发现和解决问题。2.审计监督：审计部定期对公司的财务收支、内部控制制度执行情况等进行审计监督，确保公司财务活动合法合规。五、人力资源内部控制（一）人力资源规划根据公司的发展战略和业务需求，制定人力资源规划，明确人员招聘、培训、晋升、辞退等方面的计划和目标。（二）人员招聘与选拔1.招聘计划制定：根据人力资源规划和岗位需求，制定年度招聘计划。2.招聘渠道选择：通过多种渠道进行人员招聘，如招聘网站、人才市场、校园招聘、内部推荐等。3.选拔流程：对应聘人员进行资格审查、笔试、面试、体检等环节的选拔，确保选拔出符合岗位要求的优秀人才。（三）员工培训与发展1.培训需求分析：定期对员工的培训需求进行分析，根据员工的岗位要求和个人发展需求，制定个性化的培训计划。2.培训方式选择：采用内部培训、外部培训、在线学习、实践锻炼等多种方式开展员工培训工作，提高员工的业务能力和综合素质。3.职业发展规划：为员工提供职业发展规划指导，帮助员工明确职业发展方向，制定个人发展计划。（四）绩效考核与激励1.绩效考核制度：建立科学合理的绩效考核制度，明确考核指标、考核标准、考核周期等内容，对员工的工作业绩、工作能力、工作态度等进行全面考核。2.激励机制：根据绩效考核结果，建立相应的激励机制，如奖金分配、晋升晋级、荣誉表彰等，激励员工积极工作，提高工作绩效。（五）员工关系管理1.劳动合同管理：依法与员工签订劳动合同，明确双方的权利义务，保障员工的合法权益。2.劳动争议处理：及时处理员工与公司之间的劳动争议，维护公司和员工的合法权益，保持良好的员工关系。六、信息系统内部控制（一）信息系统建设与维护1.系统规划与设计：根据公司的业务需求和管理要求，制定信息系统建设规划，进行系统设计。2.系统开发与实施：选择合适的软件开发公司进行系统开发，确保系统的功能满足公司业务需求，并进行系统测试和上线实施。3.系统维护与升级：定期对信息系统进行维护和升级，确保系统的稳定运行，及时处理系统故障和问题。（二）信息安全管理1.安全策略制定：制定信息安全策略，明确信息系统的安全目标、安全措施、安全责任等内容。2.安全技术措施：采用防火墙、入侵检测系统、加密技术、数据备份与恢复等安全技术措施，保障信息系统的安全。3.用户权限管理：对信息系统的用户进行权限管理，严格控制用户对系统的访问权限，防止信息泄露和滥用。（三）信息系统审计1.定期审计：审计部定期对信息系统的运行情况、内部控制制度执行情况等进行审计，发现问题及时提出整改建议。2.应急审计：在信息系统发生重大故障或安全事件时，及时进行应急审计，评估事件对公司的影响，采取相应的措施进行处理。七、内部审计与监督（一）内部审计机构与人员公司设立独立的审计部，配备专业的审计人员，负责对公司的内部控制制度进行审计监督。（二）内部审计职责1.审计计划制定：根据公司的经营情况和管理要求，制定年度内部审计计划，明确审计目标、审计范围、审计重点等内容。2.审计项目实施：按照审计计划开展审计项目，对公司的财务收支、业务活动、内部控制制度等进行审计，收集审计证据，形成审计工作底稿。3.审计报告出具：根据审计工作底稿，撰写审计报告，提出审计意见和建议，报送管理层和董事会。4.后续跟踪：对审计报告中提出的问题和建议进行跟踪，督促相关部门进行整改，确保审计意见得到有效落实。（三）监督机制1.日常监督：各部门应按照本制度的要求，对本部门的业务活动进行日常监督，及时发现和纠正问题。2.专项监