中国神华内控制度

PAGE中国神华内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范中国神华能源股份有限公司（以下简称“公司”）的各项业务活动，确保公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分公司、子公司。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律法规和规范性文件，并结合公司实际情况制定。（四）基本原则1.全面性原则内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。2.重要性原则内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。3.制衡性原则内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。4.适应性原则内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。5.成本效益原则内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、公司治理结构（一）股东与股东大会1.公司股东享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司重大事项的决策权。2.股东大会是公司的权力机构，依法行使决定公司经营方针和投资计划、选举和更换董事、审议批准董事会和监事会报告等职权。3.股东大会的召集、召开、表决等程序应符合法律法规和公司章程的规定。（二）董事与董事会1.董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。董事会成员应具备履行职责所必需的专业知识和工作经验。2.董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，各专门委员会应按照公司章程规定履行职责，为董事会决策提供专业支持。3.董事会应制定董事会议事规则，明确董事会的职责、议事方式和表决程序，确保董事会规范运作。（三）监事与监事会1.监事会对股东大会负责，监督公司董事、高级管理人员履行职责的情况，检查公司财务，对公司重大事项进行监督。2.监事会成员应具备履行职责所需的独立性和专业能力。监事会应制定监事会议事规则，明确监事会的职责、议事方式和表决程序。（四）高级管理人员1.公司高级管理人员包括总经理、副总经理、财务负责人等，负责公司的日常经营管理工作。2.高级管理人员应遵守法律法规和公司章程，忠实履行职责，维护公司利益。公司应建立健全高级管理人员的绩效考核和薪酬管理制度。三、企业文化（一）企业文化建设目标公司致力于培育积极向上的企业文化，塑造良好的企业形象，增强员工的凝聚力和归属感，促进公司可持续发展。（二）企业文化核心价值观公司倡导“以人为本、科学发展、安全高效、和谐共赢”的核心价值观，引导员工树立正确的价值观和行为准则。（三）企业文化建设措施1.宣传教育通过内部培训、宣传栏、网站等多种形式，宣传企业文化核心价值观，使员工深入理解并认同公司文化。2.行为规范制定员工行为规范，明确员工在工作中的言行举止、职业道德等方面的要求，引导员工践行公司文化。3.文化活动组织开展各类文化活动，如文体比赛、主题演讲、志愿服务等，丰富员工精神文化生活，增强企业文化的感染力。四、人力资源（一）人力资源规划1.根据公司发展战略，制定人力资源规划，明确人力资源需求和供给情况，为公司人才队伍建设提供指导。2.人力资源规划应包括人员招聘、培训与开发、绩效管理、薪酬福利等方面的规划。（二）员工招聘与培训1.招聘建立科学合理的招聘制度，规范招聘流程，选拔符合公司要求的优秀人才。招聘过程应遵循公平、公正、公开的原则。2.培训制定员工培训计划，根据员工岗位需求和职业发展规划，提供多样化的培训课程，提高员工业务能力和综合素质。培训方式包括内部培训、外部培训、在线学习等。（三）绩效管理1.建立完善的绩效管理制度，明确绩效目标、考核标准和考核流程。2.绩效评估应定期进行，评估结果作为员工薪酬调整、晋升、奖励等的重要依据。（四）薪酬福利1.制定合理的薪酬体系，根据员工岗位价值、工作绩效等因素确定薪酬水平，确保薪酬具有竞争力。2.完善福利制度，提供法定福利和补充福利，如社会保险、住房公积金、带薪年假、节日福利等，提高员工的福利待遇。五、社会责任（一）安全生产1.公司高度重视安全生产工作，建立健全安全生产管理制度，落实安全生产责任制。2.加强安全生产培训和教育，提高员工安全意识和操作技能。定期进行安全检查和隐患排查治理，确保生产经营活动安全有序进行。（二）环境保护1.公司积极履行环境保护责任，遵守国家环保法律法规，制定环保目标和措施。2.加强对生产过程中污染物排放的控制和治理，推广应用环保新技术、新工艺，减少对环境的影响。（三）员工权益保护1.保障员工的合法权益，依法签订劳动合同，按时足额支付员工工资。2.提供良好的工作环境和劳动保护条件，关注员工身心健康，开展职业健康监护工作。3.建立健全员工沟通机制，听取员工意见和建议，维护员工队伍稳定。（四）社会公益事业公司积极参与社会公益事业，支持教育、扶贫、救灾等活动，为促进社会和谐发展贡献力量。六、财务报告（一）财务报告编制原则1.公司按照国家统一的会计制度规定编制财务报告，确保财务报告真实、完整、准确、及时。2.财务报告编制应遵循权责发生制原则、配比原则、谨慎性原则等会计核算原则。（二）财务报告流程1.财务核算财务部门按照会计制度进行日常财务核算，确保会计凭证、账簿等资料真实、完整。2.报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，并进行报表附注的编制。3.审核与披露财务报表编制完成后，应经过财务负责人、总会计师、总经理等审核，确保报表质量。公司按照法律法规和监管要求，及时对外披露财务报告。（三）财务报告分析公司定期对财务报告进行分析，通过财务指标分析、比较分析等方法，评估公司财务状况和经营成果，为公司决策提供依据。七、资金活动（一）筹资活动1.公司根据发展战略和资金需求，合理确定筹资规模和筹资方式。筹资方式包括股权筹资、债务筹资等。2.建立筹资风险评估机制，对筹资方案的可行性、安全性等进行评估，防范筹资风险。3.加强对筹资资金的管理，确保资金及时足额到位，合理安排资金用途。（二）投资活动1.公司投资活动应遵循科学决策、合理布局、风险可控的原则。投资项目应进行可行性研究和风险评估。2.建立投资决策审批制度，明确投资决策程序和审批权限。重大投资项目应提交董事会或股东大会审议。3.加强对投资项目的跟踪管理，及时掌握投资项目的进展情况，对出现的问题及时采取措施加以解决。（三）资金营运1.公司应加强资金预算管理，合理安排资金收支，提高资金使用效率。2.建立资金集中管理制度，对所属单位资金进行集中管理和调配。3.加强资金风险管理，防范资金挪用、资金链断裂等风险。八、采购业务（一）采购计划1.根据生产经营需求，制定采购计划，明确采购物资的种类、数量、规格、质量要求等。2.采购计划应经过相关部门审核，确保计划的合理性和可行性。（二）供应商管理1.建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格等进行综合评估，选择合格的供应商。2.与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购物资的质量和供应及时性。3.定期对供应商进行评价和考核，对表现优秀的供应商给予奖励，对不符合要求的供应商进行淘汰。（三）采购流程1.采购业务应按照请购、审批、采购、验收、付款等流程进行操作。2.采购过程中应严格遵守采购制度和审批程序，确保采购活动合法合规。3.加强对采购物资的验收管理，确保采购物资符合合同要求。九、资产管理（一）存货管理1.建立存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出、盘点等流程。2.加强存货库存管理，合理控制存货库存水平，避免存货积压或缺货。3.定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对盘盈、盘亏的存货应及时查明原因，进行相应的处理。（二）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等流程。2.加强固定资产日常管理，建立固定资产台账，记录固定资产的购置时间、使用部门、折旧情况等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产安全完整。对固定资产的处置应按照规定程序进行审批。（三）无形资产管理1.公司应加强无形资产管理，包括专利权,商标权,著作权等。2.建立无形资产评估机制，对无形资产的价值进行评估。3.加强对无形资产的保护，防止无形资产被侵权或流失。十、销售业务（一）销售计划1.根据市场需求和公司生产经营能力，制定销售计划，明确销售目标、销售策略等。2.销售计划应经过相关部门审核，确保计划的合理性和可行性。（二）客户管理1.建立客户信息管理系统，收集客户基本信息、购买历史、信用状况等资料。2.加强客户关系管理，定期与客户沟通，了解客户需求，提高客户满意度。3.对客户进行信用评估，根据客户信用状况确定信用额度和信用期限，防范信用风险。（三）销售流程1.销售业务应按照销售报价、合同签订、发货、收款等流程进行操作。2.销售过程中应严格遵守销售制度和审批程序，确保销售活动合法合规。3.加强对销售款项的管理，及时催收货款，确保资金回笼。十一、研究与开发（一）研发计划1.根据公司发展战略和市场需求，制定研发计划，明确研发项目的目标、内容、进度安排等。2.研发计划应经过相关部门审核，确保计划的合理性和可行性。（二）研发投入1.公司应保证研发资金的投入，合理安排研发经费，提高研发资金使用效率。2.加强对研发资金的管理，确保研发资金专款专用，不得挪作他用。（三）研发项目管理1.建立研发项目管理制度，规范研发项目立项、研发过程管理、成果验收等流程。2.加强对研发项目的跟踪管理,及时掌握研发项目的进展情况，对出现的问题及时采取措施加以解决,确保研发项目按时完成并取得预期成果。十二、工程项目（一）工程立项1.工程项目应进行可行性研究和项目评估，确保项目符合公司发展战略和市场需求。2.工程项目立项应提交相关部门审批，明确项目的目标、规模、投资预算等。（二）工程招标1.按照国家法律法规和公司规定，对工程项目进行招标。招标过程应遵循公开、公平、公正的原则。2.选择具有相应资质和信誉的施工单位和监理单位，签订工程合同和监理合同。（三）工程建设过程管理1.建立工程项目建设管理制度，加强对工程进度、质量、安全等方面的管理。2.定期对工程建设情况进行检查和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。3.加强对工程变更的管理，严格按照规定程序进行工程变更审批。（四）工程验收1.工程项目竣工后，应组织相关部门进行验收。验收内容包括工程质量、工程进度、工程投资等方面。2.对验收合格的工程项目，办理工程竣工验收手续；对验收不合格的工程项目，应责令施工单位限期整改，直至验收合格。十三、担保业务（一）担保政策1.公司制定担保政策，明确担保的对象、范围、条件、程序等。2.担保业务应遵循谨慎原则，严格控制担保风险。（二）担保审批1.建立担保审批制度，明确担保审批程序和审批权限。2.对担保事项进行风险评估，评估内容包括被担保方的经营状况、财务状况、信用状况等。3.重大担保事项应提交董事会或股东大会审议。（三）担保执行与监控1.与被担保方签订担保合同，明确双方的权利和义务。2.加强对担保业务的监控，及时掌握被担保方的经营和财务状况变化，对出现的风险及时采取措施加以防范。十四、业务外包（一）外包业务范围1.明确公司可以进行业务外包的范围，包括生产加工、物流配送、信息技术服务等。2.业务外包应符合公司战略和成本效益原则。（二）外包商选择1.建立外包商评估和选择机制，对外包商的资质、信誉、服务质量、价格等进行综合评估，选择合格的外包商。2.与外包商签订外包合同，明确双方的权利和义务，确保外包业务的质量和服务水平。（三）外包业务管理1.加强对外包业务的过程管理，定期对外包业务进行检查和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。2.对外包业务的质量、进度、成本等进行监控，确保外包业务符合合同要求。十五、合同管理（一）合同订立1.公司对外签订合同应遵循合法合规、平等自愿、公平公正的原则。2.合同文本应明确双方的权利和义务，条款应完整、准确、清晰。3.合同订立前应进行合同评审，对合同的合法性、可行性、风险性等进行评估。（二）合同履行1.合同签订后，双方应按照合同约定履行各自的义务。2.加强对合同履行情况的跟踪管理，及时掌握合同履行进度，对出现的问题及时采取措施加以解决。3.建立合同变更管理制度，对合同变更事项进行严格审批。（三）合同结算1.按照合同约定进行合同结算，确保结算金额准确无误。2.加强对合同结算凭证的管理，确保结算凭证真实、完整。（四）合同纠纷处理1.对合同纠纷应及时进行调查和分析，明确责任。2.根据合同纠纷的性质和情况，采取协商、仲裁、诉讼等方式解决纠纷。十六、内部监督（一）内部审计1.公司设立内部审计机构，配备专业的内部审计人员。2.内部审计机构应定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督，及时发现问题并提出改进建议。3.加强对内部审计工作的管理，提高内部审计工作质量和效率。（二）内部