银行2016年内控制度

PAGE银行2016年内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在规范银行各项业务操作，防范各类风险，确保银行稳健运营，保护客户利益，维护金融秩序稳定。（二）适用范围本制度适用于银行总行及各分支机构的所有业务活动和工作人员。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等，以及银行业监管部门的各项监管要求和行业标准制定。二、内部控制环境（一）公司治理结构1.明确董事会、监事会、高级管理层的职责权限，建立健全的决策、监督和执行机制。2.董事会负责制定银行的战略规划、重大决策和监督内部控制体系的有效性；监事会对董事会、高级管理层的履职情况进行监督；高级管理层负责组织实施银行的各项业务活动，确保内部控制制度的有效执行。（二）组织架构1.合理设置内部职能部门，明确各部门的职责分工和权限范围，避免职能交叉和职责不清。2.建立有效的部门间沟通协调机制，确保信息传递顺畅，业务流程衔接紧密。（三）人力资源政策1.制定科学合理的员工招聘、培训、考核、晋升和薪酬福利制度，吸引和留住优秀人才。2.加强员工职业道德教育和业务培训，提高员工的风险意识和业务素质。（四）企业文化培育积极向上、合规稳健的企业文化，使全体员工树立正确的价值观和风险意识，自觉遵守内部控制制度。三、风险识别与评估（一）风险识别1.建立全面的风险识别体系，涵盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险等各类风险。2.定期对银行面临的内外部风险进行识别和分析，及时发现潜在风险因素。（二）风险评估1.采用科学合理的风险评估方法，对识别出的风险进行量化评估，确定风险的严重程度和可能性。2.根据风险评估结果，对风险进行分类排序，为风险应对策略的制定提供依据。（三）风险预警1.建立风险预警指标体系，设定关键风险指标的阈值。2.当风险指标接近或超过阈值时，及时发出预警信号，提示相关部门和人员采取措施防范风险。四、内部控制活动（一）授信业务控制1.客户信用评级与授信管理建立科学的客户信用评级体系，对客户的信用状况进行全面评估。根据客户信用评级，合理确定授信额度和授信期限，确保授信风险可控。2.贷款审批流程明确贷款审批的各级权限和审批流程，实行审贷分离制度。审批人员应严格按照规定的标准和程序进行审批，确保贷款投向合理、风险可控。3.贷后管理加强对贷款客户的跟踪监测，及时掌握客户的经营状况和财务状况变化。定期进行贷后检查，发现问题及时采取措施，防范贷款风险。（二）资金业务控制1.资金交易业务建立健全资金交易业务的操作规程和风险管理制度，规范交易行为。加强对资金交易市场的监测和分析，及时调整交易策略，防范市场风险。2.流动性管理制定合理的流动性管理策略，确保银行在不同情况下具备充足的流动性。建立流动性风险监测指标体系，实时监控银行的流动性状况，及时采取措施应对流动性风险。（三）中间业务控制1.支付结算业务严格执行支付结算业务的操作规程，确保支付结算的安全、准确、及时。加强对支付结算业务的风险防范，防范票据欺诈、资金挪用等风险。2.代理业务对代理业务进行严格的准入管理，选择信誉良好、实力较强的合作机构。明确代理业务各方的权利义务，加强对代理业务的监督管理，防范代理风险。（四）财务会计控制1.财务核算按照国家统一的会计准则和财务制度进行财务核算，确保财务信息真实、准确、完整。加强财务会计内部控制，规范会计凭证、账簿和报表的编制与管理。2.财务预算管理制定科学合理的财务预算，明确预算编制、执行、监控和调整的流程。加强对财务预算执行情况的分析和考核，确保预算目标的实现。3.财务风险管理识别、评估和控制财务风险，如利率风险、汇率风险、资本充足率风险等。制定相应的风险应对策略，确保银行财务状况稳健。（五）计算机信息系统控制1.系统安全管理建立完善的计算机信息系统安全防护体系，包括防火墙、入侵检测、加密技术等。定期进行系统安全评估和漏洞扫描，及时修复系统安全隐患。2.数据管理加强对系统数据的管理，确保数据的完整性、准确性和保密性。建立数据备份和恢复机制，防止数据丢失和损坏。3.系统运行维护制定系统运行维护管理制度，规范系统操作流程和维护程序。及时处理系统故障和问题，确保系统稳定运行。五、信息与沟通（一）内部信息传递1.建立健全内部信息传递渠道，确保信息在银行内部各部门、各层级之间及时、准确传递。2.定期召开业务经营分析会、风险分析会等会议，通报业务进展情况、风险状况等信息，促进信息共享和沟通。（二）外部信息交流1.加强与监管部门的沟通协调，及时了解监管政策变化，主动接受监管。2.与客户、同业、社会各界保持良好的沟通，收集市场信息、客户需求等外部信息，为银行决策提供参考。（三）信息系统建设1.完善信息系统功能，提高信息收集、整理、分析和传递的效率和质量。2.确保信息系统的安全性和稳定性，防止信息泄露和系统故障影响信息沟通。六、内部监督（一）内部审计1.建立独立的内部审计部门，配备专业的审计人员，定期对银行的内部控制制度执行情况进行审计。2.内部审计应涵盖银行的各项业务活动和内部控制环节，重点关注风险较高的领域和关键环节。3.审计部门应及时发现内部控制存在的问题和缺陷，提出改进建议，并跟踪整改情况。（二）合规管理1.设立合规管理部门，负责银行的合规风险管理工作。2.制定合规政策和合规手册，明确合规标准和操作流程，确保银行各项业务活动符合法律法规和监管要求。3.加强对员工的合规培训和教育，提高员工的合规意识，防范合规风险。（三）风险管理部门监督1.风险管理部门负责对银行面临的各类风险进行监测、评估和预警，监督风险控制措施的执行情况。2.定期向高级管理层和董事会报告风险状况和风险管理工作情况，为决策提供依据。七、附则（一）制度解释本制度由银行[具体部门]负责解释。（二）制度修订本制度将根据国