苏州城投内控制度

PAGE苏州城投内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范苏州城投（以下简称“公司”）的各项业务活动，加强内部管理，防范经营风险，确保公司资产安全、财务信息真实可靠，提高公司运营效率和经济效益，促进公司可持续发展，以适应市场竞争和监管要求，保障公司战略目标的实现。（二）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等，结合苏州城投的实际情况制定。（三）适用范围本制度适用于苏州城投总部及所属各子公司、分公司。（四）基本原则1.全面性原则内部控制应涵盖公司所有业务活动、部门和岗位，贯穿决策、执行和监督全过程，实现全过程、全员、全方位控制。2.制衡性原则公司在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督，确保不相容岗位相互分离，形成有效的制衡机制。3.适应性原则内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应，并随着公司内外部环境的变化及时加以调整和完善。4.成本效益原则内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制，提高公司运营效率。5.重要性原则内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，实施重点控制，确保公司运营的关键环节得到有效管理。二、公司治理结构（一）股东会1.职责权限股东会是公司的权力机构，依法行使决定公司的经营方针和投资计划、选举和更换非由职工代表担任的董事、监事等重大事项的决策权。2.决策程序股东会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。董事会不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，代表十分之一以上表决权的股东可以自行召集和主持。股东会会议作出决议，必须经代表二分之一以上表决权的股东通过。但是，股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。（二）董事会1.职责权限董事会对股东会负责，行使召集股东会会议，并向股东会报告工作、执行股东会的决议、决定公司的经营计划和投资方案等职权。2.组成与任期董事会由[X]名董事组成，其中职工代表董事[X]名。董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。3.决策程序董事会会议由董事长召集和主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长召集和主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。董事会决议的表决，实行一人一票。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。（三）监事会1.职责权限监事会对股东会负责，行使检查公司财务、对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督等职权。2.组成与任期监事会由[X]名监事组成，其中职工代表监事[X]名。监事任期每届为三年，任期届满，连选可以连任。3.监督程序监事会通过定期检查、专项检查等方式对公司财务、经营活动及董事、高级管理人员履职情况进行监督。监事会发现问题应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。监事会会议由监事会主席召集和主持。监事会决议应当经半数以上监事通过。（四）高级管理人员1.职责分工公司设总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员。总经理对董事会负责，主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；副总经理协助总经理工作，按照分工负责相关业务板块的管理；财务负责人负责公司财务管理和会计核算等工作。2.权限与制约高级管理人员应在其职责范围内行使职权，接受董事会和监事会的监督。公司应建立健全高级管理人员的业绩考核和薪酬激励机制，确保其行为符合公司利益和发展战略。三、组织架构与职责分工（一）组织架构设置苏州城投根据业务发展需要，设置了[具体部门名称1]、[具体部门名称2]、[具体部门名称3]等多个职能部门，以及若干子公司和分公司，形成了较为完善的组织架构体系。（二）各部门职责1.[具体部门名称1]职责负责公司战略规划的制定与实施，市场调研与分析，项目投资与开发等工作。2.[具体部门名称2]职责承担公司工程建设项目的管理，包括项目前期筹备、工程招投标、施工管理、质量控制、进度管理等工作。3.[具体部门名称3]职责负责公司财务管理工作，包括财务预算编制、资金筹集与运用、成本核算、财务报表编制与分析以及税务管理等。4.其他部门职责其他各部门按照公司规定，分别负责各自领域的业务管理，如人力资源管理、行政管理、法务合规管理、风险管理等，共同确保公司各项工作的顺利开展。（三）职责分工原则1.不相容职务分离原则明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离，如业务经办与会计记录、审批与执行、保管与清查等职务应分离设置，防止舞弊和错误发生。2.授权审批原则各项业务活动应明确授权审批流程，规定不同层级人员的审批权限，确保业务活动在授权范围内进行，避免越权操作。3.岗位责任制原则各部门和岗位应明确职责范围，制定岗位说明书，将工作任务落实到具体岗位和人员，做到责任清晰、各司其职。四、业务流程控制（一）项目投资管理1.投资决策流程项目投资前，相关部门应进行充分的市场调研和可行性分析，编制项目可行性研究报告。报告应包括项目背景、市场前景分析、技术方案、经济效益预测、风险评估和应对措施等内容。可行性研究报告提交公司投资决策委员会审议，投资决策委员会根据项目情况进行评估和决策。投资决策通过后，按照规定程序办理项目立项、备案等手续。2.投资实施与监控项目投资实施过程中，应明确项目责任人，负责项目的具体组织实施。公司应建立投资项目跟踪监控机制，定期对项目进展情况、资金使用情况、经济效益等进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。项目结束后，应进行项目后评价，总结经验教训，为后续投资决策提供参考。（二）工程建设管理1.项目前期管理工程建设项目前期，应进行项目规划和设计，编制项目建议书、可行性研究报告、初步设计和概算等文件。项目前期文件应按照规定程序报相关部门审批。同时，做好项目招投标工作，选择具有相应资质和信誉的施工单位、监理单位等参与项目建设。2.工程施工管理施工单位应按照合同要求和工程设计文件组织施工，确保工程质量和进度。监理单位应加强对工程施工过程的监督管理，对工程质量、进度、安全等进行全程监控。公司工程管理部门应定期对工程建设情况进行检查和协调，及时解决施工中出现的问题。3.工程竣工验收工程完工后，施工单位应组织自检，自检合格后向公司提交竣工验收申请。公司组织相关部门和单位进行竣工验收，验收合格后方可交付使用。验收过程中发现的问题，施工单位应及时整改，直至达到验收标准。（三）财务管理1.预算管理公司应建立全面预算管理制度，按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序编制年度预算。预算编制应涵盖公司所有收入和支出项目，明确预算目标和责任。预算执行过程中，应加强预算控制和分析，及时发现预算执行偏差并采取措施进行调整。2.资金管理加强资金筹集管理，合理确定筹资规模和筹资方式，降低资金成本和筹资风险。优化资金配置，提高资金使用效率。建立资金集中管理制度，对公司资金进行统一调度和管理。加强资金安全管理，防范资金风险，确保资金安全。3.会计核算与财务报告按照国家统一的会计准则和会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时反映公司财务状况和经营成果。财务报告应经注册会计师审计，并按照规定程序对外披露。（四）人力资源管理1.人员招聘与录用根据公司发展需要，制定人员招聘计划。招聘过程应遵循公开、公平、公正的原则，通过多种渠道选拔优秀人才。对应聘人员进行资格审查、笔试、面试、体检等环节，确保录用人员符合岗位要求。2.培训与发展建立员工培训体系，根据员工岗位需求和职业发展规划，制定培训计划。培训方式包括内部培训、外部培训、在线学习等。通过培训提升员工业务能力和综合素质，为公司发展提供人才支持。3.绩效考核与薪酬管理建立科学合理的绩效考核制度，明确考核指标和考核标准。定期对员工进行绩效考核，考核结果与员工薪酬、晋升、奖励等挂钩。制定薪酬管理制度，根据岗位价值、工作绩效等因素确定员工薪酬水平，确保薪酬具有竞争力。五、风险管理（一）风险识别与评估1.风险识别方法公司应采用多种方法进行风险识别，如问卷调查、访谈、流程图分析、财务报表分析等。通过对公司内外部环境的分析，识别可能面临的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险、政策风险等。2.风险评估标准建立风险评估标准，对识别出的风险进行评估。评估指标包括风险发生的可能性和影响程度。根据风险评估结果，将风险分为高、中、低三个等级，为风险应对提供依据。（二）风险应对策略1.风险规避对于风险发生可能性高且影响程度大的风险，应采取风险规避策略。如放弃某些高风险项目投资，避免进入风险过高的市场领域等。2.风险降低对于风险发生可能性较高但影响程度中等的风险，可采取风险降低策略。如加强市场调研和分析，优化投资决策流程，提高项目风险管理水平，降低市场风险；加强客户信用管理，建立信用评估体系，降低信用风险等。3.风险转移对于部分风险，可通过购买保险、签订合同条款等方式将风险转移给其他方。如购买工程保险、财产保险等，转移工程建设和财产损失风险；在合同中约定风险分担条款，将部分风险转移给合作方。4.风险承受对于风险发生可能性低且影响程度小的风险，公司可选择风险承受策略。如对于一些日常经营中的小额风险，可自行承担，不采取额外的风险应对措施。（三）风险监控与预警1.风险监控机制建立风险监控机制，定期对风险状况进行检查和评估。通过风险指标监测、风险事件报告等方式，及时掌握风险变化情况。对已识别的风险，跟踪其发展趋势，评估风险应对措施的有效性。2.风险预警指标设置风险预警指标，如财务指标（资产负债率、流动比率等）、市场指标（市场占有率、销售额增长率等）、信用指标（逾期应收账款比例等）。当指标值达到或超过预警阈值时，发出风险预警信号，提示相关部门及时采取应对措施。六、信息与沟通（一）信息系统建设1.信息系统规划根据公司业务发展和管理需求，制定信息系统建设规划。规划应涵盖公司各个业务领域，包括财务管理系统、项目管理系统、人力资源管理系统、办公自动化系统等，确保信息系统的整体性和协同性。2.信息系统实施与维护按照信息系统建设规划，组织实施信息系统建设项目。在实施过程中，应严格控制项目进度、质量和成本，确保系统按时上线运行。建立信息系统维护管理制度，定期对系统进行维护和升级，保障系统的稳定运行和数据安全。（二）信息传递与共享1.内部信息传递建立内部信息传递渠道，确保公司内部信息及时、准确、完整地传递。各部门应按照规定的流程和方式，定期向上级部门报送业务信息、财务信息等。同时，加强部门之间的信息沟通与协作，通过会议、报告、文件等形式共享信息，提高工作效率和决策科学性。2.外部信息获取与沟通关注外部市场动态、政策法规变化等信息，通过多种渠道获取外部信息。加强与政府部门、合作伙伴、客户等的沟通与交流，及时了解外部环境变化对公司的影响，为公司决策提供参考依据。（三）信息安全管理1.信息安全制度建立信息安全管理制度，明确信息安全管理职责和流程。规定信息系统用户的权限管理、数据备份与恢复、网络安全防护、信息保密等方面的要求，确保信息安全。2.信息安全技术措施采用先进的信息安全技术手段，如防火墙、入侵检测系统、加密技术等，防范信息安全风险。定期对信息系统进行安全评估和漏洞扫描，及时发现并修复安全隐患。加强员工信息安全培训，提高员工信息安全意识，防止因人为因素导致信息泄露。七、内部监督（一）内部审计1.审计机构与人员公司设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员。内部审计部门对董事会负责，独立行使审计监督权。2.审计职责与范围内部审计部门负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。审计范围包括公司总部及所属子公司、分公司的各项业务活动。通过定期审计、专项审计等方式，检查公司财务报表的真实性、合法性，评价内部控制的有效性，发现问题并提出改进建议。3.审计工作程序内部审计部门制定年度审计计划，报董事会批准后实施。审计项目实施前，应制定审计方案，明确审计目标、范围、方法和步骤。审计过程中，应收集充分的审计证据，进行审计分析和评价。审计结束后，出具审计报告，提出审计意见和建议。被审计单位应按照审计报告要求进行整改，并将整改情况反馈给内部审计部门。（二）纪检监察1.纪检监察机构与职责公司设立纪检监察部门，负责对公司党员干部和员工遵守党纪国法情况进行监督检查，查处违纪违法问题，维护公司正常经营秩序。2.监督检查内容纪检监察部门重点对公司党员干部和员工的廉洁自律情况、执行公司规章制度情况、履行工作职责情况等进行监督检查。通过开展廉政教育、受理举报投诉、进行专项检查等方式，发现和纠正违规违纪行为。3.违纪处理程序对于发现的违纪问题，纪检监察部门应进行调查核实。根据调查结果，按照有关规定对违纪人员进行相应的处理，包括党纪政纪处分、组织处理等。同时，针对违纪问题产生的原因，提出改进措施和建议，完善公司管理制度，防止类似问题再次发生。（三）自我评价与持续改进1.内部控制自我评价公司定期开展内部控制自我评价工作，由内部审计部门牵头，各部门参与。自我评价应涵盖内部控制的各个要素，对内部控制的设计有效性和运行有效性进行全面评价。通过自我评价，发现内部控制存在的缺陷和不