公司向个人借款内控制度

PAGE公司向个人借款内控制度一、总则（一）目的为规范公司向个人借款行为，加强公司财务管理，防范财务风险，确保公司资金使用安全、合理、有效，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及所属子公司在生产经营活动中向个人借款的相关事宜。（三）基本原则1.合法性原则：公司向个人借款必须符合国家法律法规的规定，确保借款行为合法合规。2.必要性原则：借款应基于公司生产经营活动的实际需要，严禁用于非生产经营目的。3.安全性原则：严格控制借款风险，保障公司资金安全，确保借款能够按时足额收回。4.规范性原则：借款流程应规范、透明，明确各环节的职责和操作要求。二、借款申请与审批（一）借款申请1.各部门或子公司因业务需要向个人借款时，应填写《公司向个人借款申请表》，详细说明借款事由、借款金额、借款期限、还款来源等信息。2.申请表应由部门负责人或子公司负责人签字确认，并加盖部门或子公司公章。（二）审批流程1.借款申请表提交至财务部门，财务部门对借款事项进行初步审核，重点审核借款用途是否合理、还款来源是否可靠、借款金额是否与业务需求相符等。2.财务部门审核通过后，将申请表提交至公司管理层审批。公司管理层根据公司资金状况、业务发展需求及风险评估等因素，对借款申请进行审批。3.对于金额较大的借款申请（具体金额标准由公司另行规定），需经公司董事会或股东会审议通过。（三）审批权限1.借款金额在[X]元以下的，由公司总经理审批。2.借款金额在[X]元至[X]元之间的，由公司董事长审批。3.借款金额超过[X]元的，需经公司董事会或股东会审议通过。三、借款合同签订（一）合同签订主体公司向个人借款时，必须签订书面借款合同。借款合同由公司法定代表人或其授权代表与出借人签订。（二）合同内容借款合同应包括以下主要内容：1.双方当事人的姓名、地址、联系方式等基本信息。2.借款金额、借款用途、借款期限、借款利率、还款方式等条款。3.违约责任及争议解决方式。4.其他双方认为需要约定的事项。（三）合同审核借款合同签订前，应提交至公司法律顾问或法务部门进行审核。审核重点包括合同条款是否符合法律法规规定、是否明确双方权利义务、是否存在潜在法律风险等。经审核无误后，方可签订借款合同。四、借款资金管理（一）资金收付1.财务部门应按照借款合同约定的金额、期限和方式，及时办理借款资金的收付手续。2.借款资金应直接支付给出借人指定的银行账户，严禁现金收付。（二）资金使用监控1.财务部门应对借款资金的使用情况进行监控，确保借款资金专款专用，不得挪作他用。2.各部门或子公司应定期向财务部门报送借款资金使用情况报告，说明借款资金的使用进度、效果及存在的问题等。（三）资金核算1.财务部门应按照公司财务制度的规定，对借款资金进行单独核算，准确记录借款金额、借款期限、还款情况等信息。2.每月末，财务部门应编制借款资金明细表，向公司管理层汇报借款资金的收支及结余情况。五、还款管理（一）还款计划制定1.借款到期前，财务部门应根据借款合同约定，及时通知相关部门或子公司制定还款计划，并督促其按时足额还款。2.还款计划应明确还款金额、还款时间、还款方式等内容，并经部门负责人或子公司负责人签字确认。（二）还款资金来源1.还款资金应优先来源于公司的经营收入或自有资金。2.如因特殊情况导致公司经营收入不足或自有资金短缺，无法按时足额还款的，应提前与出借人协商，争取延期还款或调整还款计划。（三）还款操作1.财务部门应按照还款计划，及时办理还款手续，确保还款资金按时足额支付给出借人。2.还款完成后，财务部门应取得出借人出具的收款凭证，并进行妥善保管。六、风险管理（一）风险识别与评估1.公司应定期对向个人借款业务进行风险识别与评估，重点关注借款用途的真实性、还款能力的可靠性、借款利率的合理性、法律合规风险等。2.根据风险识别与评估结果，制定相应的风险应对措施，降低借款风险。（二）风险应对措施1.加强借款申请审批管理，严格审核借款用途和还款能力，防范不合理借款风险。2.完善借款合同条款，明确双方权利义务，降低法律合规风险。3.建立健全借款资金监控机制，确保借款资金专款专用，防范资金挪用风险。4.加强与出借人的沟通与协调，及时了解出借人的需求和意见，维护良好的合作关系。（三）风险预警与处置1.建立借款风险预警机制，对可能出现的风险进行及时预警。2.当出现风险事件时，应立即启动风险处置预案，采取有效措施化解风险，减少公司损失。七、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对向个人借款业务进行审计监督，检查借款申请审批、合同签订、资金管理、还款等环节是否符合本制度规定。2.审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务检查1.财务部门应定期对借款资金的收支情况进行自查，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。2.公司应不定期组织财务检查，对借款业务进行全面检查，发现问题及时整改。（三）违规处理1.对于违反本制度规定的部门或个人，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、降职、辞退等。2.如因违规行为给公司造成损失的，相关责任人应承担赔偿责任