学校超市收银内控制度

PAGE学校超市收银内控制度一、总则（一）目的本制度旨在规范学校超市收银工作流程，加强收银环节的内部控制，确保超市资金安全，提高收银工作效率和服务质量，保障学校超市运营的正常有序进行。（二）适用范围本制度适用于学校超市收银工作的全过程，包括收银员岗位设置、收银操作流程、现金及票据管理、收银系统管理等方面。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国消费者权益保护法》等，以及学校超市运营管理的实际需求制定。二、岗位设置与职责（一）收银员岗位设置学校超市应根据业务量合理设置收银员岗位数量，确保收银工作的高效开展。一般情况下，在超市营业高峰期应配备足够数量的收银员，以减少顾客等待时间。（二）收银员职责1.严格遵守学校超市的各项规章制度，按照规定的操作流程进行收银工作。2.准确、快速地扫描商品条码，录入商品信息，确保商品价格准确无误。3.妥善保管现金、票据及相关收款设备，确保资金安全。4.热情接待顾客，解答顾客关于商品价格、促销活动等方面的疑问，提供优质的服务。5.负责收银区域的清洁卫生，保持工作环境整洁。6.完成上级领导交办的其他临时性工作任务。三、收银操作流程（一）营业前准备1.收银员提前到达工作岗位，做好个人卫生和仪容仪表整理。2.检查收银设备是否正常运行，包括收银机、扫码枪、打印机、钱箱等，如有故障及时报告维修人员。3.领取备用金，并核对备用金金额是否准确。备用金应按照规定的金额配备，一般以满足日常找零需求为宜。4.整理收银台，摆放好各类票据、零钱、购物袋等物品，确保工作区域整洁有序。（二）顾客购物结算1.顾客选购商品后，引导顾客到收银台结算。2.礼貌地向顾客打招呼，询问顾客是否有会员卡，并帮助顾客扫描商品条码。在扫描商品时，要注意核对商品信息与实物是否一致，避免误扫或漏扫。3.对于促销商品、特价商品等，要按照规定的价格进行结算，并向顾客说明优惠情况。4.准确计算商品总价，告知顾客应付金额。如顾客使用现金支付，要当面点清金额；如顾客使用银行卡、移动支付等方式支付，要按照相应的操作流程进行处理。5.收取顾客支付的款项后，要及时找零，并将零钱整齐地放在顾客手中，同时向顾客致谢。找零时要注意使用合适的零钱组合，尽量减少硬币的使用数量。（三）收款与找零1.现金收款收到顾客现金后，首先要辨别真伪。如对现金真伪有疑问，应立即请其他收银员或主管协助确认。将现金放入钱箱，并在收银机上记录收款金额。按照规定的操作流程进行找零，找零金额要准确无误。找零完成后，要再次向顾客确认找零金额是否正确。2.银行卡收款请顾客出示银行卡，并核对银行卡信息与顾客身份是否一致。使用银行卡刷卡设备进行刷卡操作，按照提示输入交易金额，并请顾客输入密码。交易成功后，打印交易凭条，请顾客签字确认。将交易凭条的一联交给顾客，另一联留存作为记账凭证。3.移动支付收款支持多种移动支付方式，如微信支付、支付宝支付等。收银员要熟练掌握各种移动支付的操作流程。引导顾客选择相应的移动支付方式进行支付，扫描顾客出示的支付码或让顾客扫描收款码。支付成功后，在收银机上记录交易信息，并打印支付凭证。将支付凭证交给顾客。（四）开具发票1.顾客要求开具发票时，收银员应按照规定为顾客开具。开具发票要真实、准确、完整，填写发票内容包括商品名称、数量、金额、购买日期等。2.发票开具后，要加盖学校超市的发票专用章，并将发票联交给顾客。同时，要在收银系统中记录发票开具信息。3.对于发票的保管和使用，要严格按照国家发票管理规定执行，定期盘点发票库存，确保发票的安全。（五）营业结束工作1.核对当日收款金额与系统记录是否一致。如发现差异，要及时查找原因并进行调整。2.整理当日收款现金，按照规定的格式填写现金交款单，将现金存入学校指定的银行账户。在存款过程中，要注意安全，避免现金丢失或被盗。3.关闭收银设备电源，整理收银台，将各类票据、零钱等物品妥善保管。4.与其他收银员或主管进行交接，汇报当日收银工作情况及遇到的问题。四、现金及票据管理（一）现金管理1.现金收付必须严格遵守国家现金管理规定，不得坐支现金。即不得用收入的现金直接支付支出，收入的现金应及时存入银行。2.收银员在营业过程中收取的现金，要及时放入钱箱，并妥善保管。钱箱应放置在安全可靠的位置，避免现金被盗或丢失。3.每日营业结束后，收银员要对现金进行盘点，确保现金金额与收银机记录一致。如发现现金长款或短款，要及时查找原因，并按照规定的程序进行处理。长款要及时上缴，短款要由责任人补足。4.学校超市应定期对现金进行清查，确保现金账实相符。清查工作可由财务人员或内部审计人员负责，发现问题要及时整改。（二）票据管理1.学校超市使用的票据包括发票、收据等，要按照国家票据管理规定进行购买、保管和使用。2.设立票据台账，详细记录票据的购入时间、号码、数量、使用情况等信息。票据台账要定期核对，确保票据的安全和完整。3.收银员在开具发票或收据时，要严格按照规定的格式和内容填写，不得擅自涂改、撕毁票据。开具后的票据要加盖学校超市的印章，并妥善保管存根联。4.对于作废的票据，要加盖“作废”戳记，并与存根联一同保存。作废票据不得随意丢弃，要定期进行销毁。销毁时要填写票据销毁清单，由相关人员签字确认。5.加强对票据保管场所的安全防范措施，防止票据被盗、丢失或损坏。票据保管场所应具备防火、防盗、防潮等条件。五、收银系统管理（一）系统操作规范1.收银员要熟练掌握收银系统的操作流程，严格按照系统提示进行操作。在操作过程中，要注意保护系统密码安全，不得随意泄露给他人。2.不得擅自修改收银系统中的商品信息、价格信息等数据。如因业务需要修改数据，必须经过相关部门负责人的批准，并做好记录。3.每日营业结束后，要及时进行收银系统数据的备份。备份数据要存储在安全可靠的介质上，并定期进行检查和维护，确保数据的完整性和可用性。（二）系统安全管理1.加强收银系统的安全防护措施，安装防火墙、杀毒软件等安全软件，防止网络攻击和病毒感染。2.定期对收银系统进行安全漏洞扫描，及时发现并修复系统存在的安全隐患。3.严格限制对收银系统的访问权限，只有经过授权的人员才能操作收银系统。收银员的操作权限应根据其工作职责进行设定，不得越权操作。4.如发现收银系统出现故障或异常情况，要及时报告技术人员进行处理。在系统故障期间，要采取临时应急措施，确保收银工作的正常进行。六、监督与检查（一）内部监督1.学校超市应建立健全内部监督机制，定期对收银工作进行检查。检查内容包括收银员的操作规范执行情况、现金及票据管理情况、收银系统运行情况等。2.设立专门的监督岗位或安排专人负责收银工作的监督检查。监督人员要定期对收银工作进行现场检查，并做好检查记录。3.对于检查中发现的问题，要及时提出整改意见，并跟踪整改情况。对违反收银内控制度的行为，要按照学校超市的相关规定进行严肃处理。（二）外部监督1.接受学校财务部门、审计部门等相关部门的监督检查。积极配合相关部门的工作，如实提供收银工作的相关资料和信息。2.按照国家法律法规的要求，定期接受税务部门的检查。确保发票开具、纳税申报等工作符合税收法规的规定。七、培训与考核（一）培训1.定期组织收银员进行业务培训，培训内容包括收银操作技能、服务规范、内控制度等方面。培训方式可采用集中授课与现场实操相结合的方式，提高培训效果。2.邀请专业讲师或经验丰富的员工进行授课，使收银员及时了解和掌握最新的收银业务知识和操作技巧。3.鼓励收银员参加外部培训和学习交流活动，拓宽视野，提升业务水平。对于参加外部培训并取得相关证书的收银员，学校超市可给予一定的奖励。（二）考核1.建立收银员考核制度，定期对收银员的工作表现进行考核。考核内容包括收银操作准确性、服务质量、遵守内控制度情况等方面。2.考核方式可采用日常工作表现记录、顾客评价、定期考试等多种方式相结合。根据考核结果，对表现优秀的收银员进行表彰和奖励，对不符合要求的收银员进行批评教育或调整岗位。3.将收银员的考核结果与绩效工资挂钩，激励收银