局资产管理内控制度

PAGE局资产管理内控制度一、总则（一）目的为了加强本局资产管理，规范资产配置、使用和处置行为，提高资产使用效益，保障资产安全完整，根据国家有关法律法规和行业标准，结合本局实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于本局机关及所属各单位的资产管理活动。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则。根据预算安排购置资产，提高资产配置的科学性和合理性，实现资产配置与预算管理的有机结合。2.资产管理与财务管理相结合原则。建立健全资产管理制度，加强资产核算，规范资产财务处理，确保资产账实相符、账账相符。3.实物管理与价值管理相结合原则。既要加强资产的实物管理，又要做好资产的价值核算，全面反映资产的数量、价值和使用状况。二、管理机构及职责（一）资产管理领导小组成立以局领导为组长，各相关部门负责人为成员的资产管理领导小组。负责全局资产管理工作的决策和领导，审议资产管理的重大事项，协调解决资产管理中的重大问题。（二）资产管理部门指定专门的部门作为本局资产管理部门，负责资产的日常管理工作。其主要职责包括：1.制定和完善资产管理规章制度，并组织实施。2.负责资产的购置、验收、登记、入账、保管、维护、调配、处置等工作。3.定期清查盘点资产，核实资产数量、价值和使用状况，确保资产账实相符。4.建立资产信息管理系统，及时录入和更新资产信息，实现资产动态管理。5.对所属单位的资产管理工作进行指导和监督。（三）财务部门负责资产的财务核算和监督，按照国家有关财务制度规定，对资产购置、处置等事项进行账务处理。定期与资产管理部门核对资产账目，确保财务账与资产账一致。（四）使用部门负责本部门资产的日常使用和保管，做好资产的维护保养工作，确保资产正常运行。配合资产管理部门做好资产清查盘点等工作，及时反馈资产使用情况。三、资产配置（一）配置原则1.严格执行国家有关资产配置标准，结合本局职能和事业发展需要，科学合理配置资产。2.充分考虑资产的使用效率和成本效益，避免资产闲置浪费。3.优先调剂、共享、共用现有资产，确需购置的，按照规定程序办理。（二）配置标准根据国家相关规定，结合本局实际情况，制定各类资产的配置标准，包括资产的数量、价值、性能等方面的要求。（三）配置程序1.使用部门根据工作需要，提出资产购置申请，填写资产购置申请表，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途等。2.资产管理部门对购置申请进行审核，核实是否符合资产配置标准和实际工作需要。对于符合要求的申请，报资产管理领导小组审批。3.资产管理领导小组根据审批意见，下达资产购置计划。资产管理部门按照购置计划组织实施采购工作。4.采购完成后，资产管理部门负责组织验收，确保资产质量和数量符合要求。验收合格后，办理资产登记入账手续。四、资产使用（一）使用管理1.资产管理部门根据资产的性能和使用要求，合理安排使用部门。使用部门应严格按照规定用途使用资产，不得擅自改变资产用途。2.建立资产使用登记制度，使用部门应如实记录资产的使用情况，包括使用时间、使用人员、使用内容等。3.加强对资产使用人员的培训，提高其操作技能和维护意识，确保资产正常使用。（二）维护保养1.资产管理部门制定资产维护保养计划，明确维护保养的内容、周期和责任人。2.使用部门负责资产的日常维护保养工作，定期对资产进行检查、清洁、调试、维修等，确保资产处于良好运行状态。3.对于大型、贵重资产或技术复杂的资产，可委托专业机构进行维护保养。（三）盘点清查1.建立资产定期盘点清查制度，每年至少进行一次全面盘点清查。盘点清查工作由资产管理部门牵头，财务部门、使用部门等共同参与。2.盘点清查内容包括资产的数量、价值、使用状况、存放地点等，确保账实相符。对于盘盈、盘亏、毁损等情况，应查明原因，及时进行账务处理和报告。3.盘点清查结束后，资产管理部门应编制资产盘点清查报告，报送资产管理领导小组和上级主管部门。五、资产处置（一）处置范围资产处置包括资产的报废、报损、出售、出让、转让、对外捐赠、无偿调出等。（二）处置程序1.使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，说明处置资产的名称、规格、数量、原值、净值、使用状况、处置原因等。2.资产管理部门对处置申请进行审核，核实资产情况。对于符合处置条件的申请，报资产管理领导小组审批。3.资产管理领导小组根据审批意见，下达资产处置批复。资产管理部门按照批复组织实施处置工作。4.资产处置收入应按照国家有关规定及时足额上缴国库，实行“收支两条线”管理。（三）处置审批权限根据资产的性质、价值等因素，明确不同资产处置的审批权限。一般资产处置由本局资产管理领导小组审批；重大资产处置需报上级主管部门或财政部门审批。六、资产信息化管理（一）建立资产信息管理系统利用现代信息技术手段，建立本局资产信息管理系统，实现资产信息的集中管理和动态更新。（二）信息录入与维护资产管理部门负责将资产的购置、验收、登记、入账、使用、维护、处置等信息及时录入资产信息管理系统，并定期进行维护更新，确保信息的准确性和完整性。（三）信息查询与分析授权相关人员通过资产信息管理系统查询资产信息，为资产决策、管理和监督提供依据。同时，利用系统数据进行资产分析，掌握资产的分布、使用效率、增减变动等情况，为优化资产配置提供参考。七、监督检查与责任追究（一）监督检查1.建立健全资产管理监督检查机制，定期或不定期对本局及所属单位的资产管理情况进行监督检查。2.监督检查内容包括资产管理制度的执行情况、资产配置、使用、处置等环节的合规性、资产账实相符情况等。3.对监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，责令限期整改。（二）责任追究1.对于违反本制度规定，造成资产损失或浪费的单位和个人，视情节轻重，给予相应的处罚。2.对在资产管理工