街道办事部内控制度

PAGE街道办事部内控制度一、总则（一）制度目的本内控制度旨在规范街道办事部的各项业务活动，确保街道办事部的工作合法合规、高效有序运行，提高财政资金使用效益，切实防范各类风险，提升街道办事部的管理水平和服务质量，保障街道办事处整体工作目标的实现。（二）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等，以及地方政府关于街道办事处管理的相关规定和要求制定。（三）适用范围本制度适用于街道办事部机关各部门、所属各事业单位及其全体工作人员。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策规定，确保各项业务活动合法合规。2.全面性原则：涵盖街道办事部所有业务活动和管理环节，不留死角。3.制衡性原则：在岗位设置、职责分工、业务流程等方面相互制约、相互监督，防止权力滥用。4.适应性原则：适应街道办事部工作特点和发展要求，不断完善和优化内部控制制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构街道办事部设立内部控制工作领导小组，由街道办事处主任担任组长，各副主任担任副组长，各部门负责人为成员。领导小组下设办公室，负责日常内部控制工作的组织、协调和指导。（二）职责分工1.内部控制工作领导小组职责负责审定街道办事部内部控制制度、流程和办法。研究决定内部控制工作中的重大事项，协调解决内部控制工作中的重大问题。监督检查街道办事部内部控制制度的执行情况，对发现的问题提出整改意见和要求。2.领导小组办公室职责负责拟订街道办事部内部控制制度、流程和办法，并组织实施。组织开展街道办事部内部控制培训、宣传和教育工作。定期对街道办事部内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和纠正存在的问题。协调各部门之间的工作关系，督促各部门履行内部控制职责。3.各部门职责负责本部门业务活动的内部控制工作，制定本部门的内部控制操作规程，明确岗位责任和工作流程。按照街道办事部内部控制制度的要求，组织实施本部门的各项业务活动，确保业务活动合法合规、风险可控。配合领导小组办公室开展内部控制检查、评估等工作，及时提供相关资料和信息，对发现的问题积极整改。定期向领导小组办公室报告本部门内部控制工作情况，提出改进内部控制的意见和建议。三、风险评估与应对（一）风险评估机制建立健全风险评估机制，定期对街道办事部面临的内外部风险进行识别、评估和分析。风险评估应涵盖经济活动、业务活动、管理活动等各个方面，重点关注预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、项目管理等领域。（二）风险识别与分析1.外部风险政策法规风险：国家法律法规、政策的调整可能影响街道办事部的工作开展和资金使用。经济环境风险：宏观经济形势变化、财政收支波动等可能对街道办事部的财务状况和工作运行产生不利影响。社会舆论风险：街道办事部的工作可能受到社会关注，不当的言行或工作失误可能引发社会舆论负面评价。2.内部风险管理风险：内部控制制度不完善、执行不力，可能导致工作效率低下、管理混乱。业务风险：业务流程不规范、操作失误等可能引发资金损失、工作延误等问题。人员风险：工作人员业务能力不足、职业道德缺失等可能影响街道办事部的工作质量和形象。（三）风险应对策略针对识别出的风险，制定相应的风险应对策略。1.风险规避：对于风险发生可能性高且影响重大的事项，采取放弃或终止相关业务活动等方式规避风险。2.风险降低：通过优化业务流程、加强内部控制、提高工作人员素质等措施，降低风险发生的可能性和影响程度。3.风险分担：对于部分风险，可通过购买保险、签订合同等方式，将风险部分或全部转移给其他方。4.风险承受：对于风险发生可能性较小且影响较轻的事项，在权衡成本效益后，可选择承受风险。四、预算管理控制（一）预算编制1.街道办事部应按照国家和地方预算编制的要求，结合本街道实际情况，科学合理地编制年度预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的真实性、完整性和准确性。2.各部门应根据街道办事处的工作目标和任务，提出本部门的预算建议数，经财务部门审核汇总后，报街道办事处领导审定。3.预算编制过程中，应充分考虑各项因素的变化，进行必要的市场调研和分析预测，提高预算的前瞻性和可行性。（二）预算执行1.严格执行经批准的预算，不得擅自调整预算。因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报经批准。2.建立健全预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.加强对财政资金的管理，严格按照规定的用途使用资金，确保资金安全、高效。（三）预算调整1.当出现国家政策调整、不可抗力等特殊情况，导致原预算无法执行或需要变更预算时，应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整的原因、项目、金额等内容，经财务部门审核后，报街道办事处领导审批。3.预算调整应按照规定的程序进行，确保调整后的预算合理、合规。（四）预算绩效管理1.建立健全预算绩效管理体系，对预算资金的使用效益进行全过程跟踪和评价。2.制定明确的绩效目标，将绩效目标细化分解为具体的指标和任务，并落实到各部门和岗位。3.定期对预算执行情况和绩效目标完成情况进行考核评价，评价结果作为预算安排和资金分配的重要依据。五、收支管理控制（一）收入管理1.街道办事部的各项收入应严格按照国家法律法规和政策规定取得，确保收入合法合规。2.建立健全收入管理制度，明确收入的范围、标准和收取方式，规范收入票据的使用和管理。3.加强对收入的核算和监督，确保收入及时足额入账，严禁截留、挪用、坐支收入。（二）支出管理1.严格执行国家和地方有关支出的规定和标准，控制支出规模，优化支出结构，提高资金使用效益。2.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限，确保支出审批严格、规范。3.加强对支出的核算和监督，严格按照财务制度和会计核算办法进行账务处理，确保支出真实、准确、合规。4.规范支出报销程序，报销凭证应符合国家法律法规和财务制度的要求，严禁白条入账。（三）票据管理与使用1.加强对票据的管理，建立票据登记制度，对票据的购入、发出、使用、结存等情况进行详细记录。2.严格按照规定使用票据，不得转借、转让、代开票据，不得擅自扩大票据使用范围。3.定期对票据进行清理和盘点，确保票据安全、完整。六、政府采购控制（一）采购计划1.街道办事部应根据工作需要和预算安排，编制政府采购计划。采购计划应明确采购项目、采购方式、采购时间等内容。2.采购计划应按照规定的程序报经批准，确保采购计划合理、合规。（二）采购方式1.根据采购项目的特点和要求，按照国家和地方政府采购法律法规的规定，选择合适的采购方式。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。2.采用公开招标方式的，应按照规定的程序发布招标公告，组织开标、评标、定标等活动。采用其他采购方式的，应按照规定的程序组织采购活动，确保采购过程公平、公正、公开。（三）采购合同1.采购项目确定中标（成交）供应商后，应及时签订采购合同。采购合同应明确采购项目名称、规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等内容。2.加强对采购合同的管理，严格按照合同约定履行义务，确保采购项目顺利实施。（四）采购验收1.采购项目完成后，应按照规定组织验收。验收人员应根据采购合同和相关标准，对采购项目的数量、质量、规格等进行验收。2.验收合格的，应出具验收报告；验收不合格的，应及时与供应商协商解决，要求供应商采取补救措施或退换货物等。七、资产管理控制（一）资产配置1.街道办事部应根据工作需要和实际情况，合理配置资产。资产配置应遵循科学合理、勤俭节约、从严控制的原则。2.资产配置计划应报经批准后实施，确保资产配置符合规定和要求。（二）资产购置1.资产购置应按照政府采购的规定和程序进行，确保资产购置合法合规、质量可靠。2.加强对资产购置的核算和管理，及时登记入账，确保资产信息准确、完整。（三）资产使用1.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和人员的职责，规范资产使用行为。2.加强对资产的日常维护和保养，确保资产正常使用，延长资产使用寿命。3.将资产使用情况纳入部门绩效考核内容，提高资产使用效益。（四）资产处置1.资产处置应按照国家和地方有关规定进行，严格履行审批程序。资产处置方式包括出售、出让、转让、报废、报损等。2.加强对资产处置的核算和管理，及时清理资产账目，确保资产处置合规、资产信息真实。（五）资产清查1.定期对街道办事部的资产进行清查，确保资产账实相符。资产清查工作应包括资产的数量、质量、价值等方面的清查。2.对资产清查中发现的问题，应及时查明原因，按照规定进行处理，并调整相关资产账目。八、项目管理控制（一）项目立项1.街道办事部的项目立项应符合国家和地方政策要求，具有明确的目标和可行性。2.项目立项前应进行充分的调研和论证，编制项目可行性研究报告，报经批准后实施。（二）项目预算1.项目预算应根据项目实际情况和相关标准进行编制，确保预算合理、准确。2.项目预算应纳入街道办事部年度预算管理，严格按照预算执行。（三）项目实施1.项目实施过程中，应按照项目计划和相关规定组织实施，确保项目进度、质量和安全。2.加强对项目实施过程的监督和管理，及时发现和解决项目实施中存在的问题。（四）项目验收1.项目完成后，应按照规定组织验收。验收内容包括项目目标完成情况、项目质量、项目资金使用情况等。2.验收合格的，应出具验收报告；验收不合格的，应要求项目实施单位限期整改，直至验收合格。九、信息系统管理控制（一）系统建设1.街道办事部应根据工作需要和发展要求，科学规划信息系统建设。信息系统建设应符合国家和地方有关规定和标准，确保系统安全、稳定、高效运行。2.信息系统建设项目应按照规定的程序进行立项、招标、实施等，确保项目建设质量。（二）系统运行与维护1.建立健全信息系统运行管理制度，明确系统运行维护人员的职责，确保系统正常运行。2.加强对信息系统的日常维护和保养，及时处理系统故障和安全隐患，保障系统数据安全。3.定期对信息系统进行评估和优化，提高系统性能和用户体验。（三）数据安全管理1.加强对信息系统数据的安全管理，建立数据备份、恢复和存储制度，确保数据安全可靠。2.严格控制数据访问权限，防止数据泄露和滥用。3.定期对数据进行清理和归档，提高数据管理效率。十、监督检查与评价（一）监督检查机制建立健全监督检查机制，定期对街道办事部内部控制制度的执行情况进行监督检查。监督检查应涵盖内部控制的各个方面，重点关注关键岗位、关键环节和重点业务。（二）检查内容与方式1.检查内容包括内部控制制度的建立健全情况、执行情况、风险评估情况、信息系统管理情况等。2.检查方式可采用定期检查、不定期抽查、专项检查等多种形式。（三