国资监管++内控制度

PAGE国资监管++内控制度一、总则（一）目的为加强公司国有资产监管，完善内部控制制度，确保国有资产安全、完整，提高公司运营效率和效果，依据国家相关法律法规及行业标准，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各子公司的国有资产监管及内部控制活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保公司国有资产监管及内部控制活动合法合规。2.全面性原则：涵盖公司国有资产的各个方面，包括资产购置、使用、处置等全过程，以及内部控制的各个环节，确保无死角。3.制衡性原则：明确各部门、各岗位在国有资产监管及内部控制中的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。4.适应性原则：根据国家政策法规的变化和公司实际情况，及时调整和完善国有资产监管及内部控制制度。二、国资监管（一）资产清查1.清查范围：对公司所有国有资产进行全面清查，包括固定资产、流动资产、无形资产等。2.清查方法：采用实地盘点、账目核对等方法，确保资产数量、价值准确无误。3.清查周期：每年定期进行一次资产清查，特殊情况可随时进行清查。4.清查结果处理：对清查中发现的资产盘盈、盘亏、毁损等情况，及时查明原因，按照规定程序进行处理。（二）资产购置1.预算管理：各部门根据业务需求，编制资产购置预算，经公司审核后纳入年度预算。2.采购流程：严格按照政府采购相关规定，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式进行采购。3.验收管理：资产购置后，由相关部门进行验收，确保资产质量符合要求。（三）资产使用1.使用登记：建立资产使用登记制度，明确资产使用部门和使用人，记录资产使用情况。2.维护保养：制定资产维护保养计划，定期对资产进行维护保养，确保资产正常运行。3.安全管理：加强资产安全管理，采取必要的安全防护措施，防止资产被盗、损坏等。（四）资产处置1.处置审批：资产处置需经公司审批，按照规定程序进行评估、拍卖等处置活动。2.处置收入管理：资产处置收入应及时足额上缴公司，纳入公司财务管理。三、内控制度（一）组织架构1.治理结构：完善公司治理结构，明确股东会、董事会、监事会等治理主体的职责权限，确保公司决策科学、执行有效、监督有力。2.部门设置：合理设置公司内部各部门，明确各部门职责权限，避免职能交叉、推诿扯皮。3.岗位职责：制定各岗位说明书，明确岗位职责和工作流程，确保各岗位人员各司其职、各负其责。（二）风险评估1.风险识别：定期对公司面临的内外部风险进行识别，包括市场风险、信用风险、操作风险等。2.风险评估：采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险等级。3.风险应对：根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险分担、风险承受等。（三）控制活动1.授权审批：建立授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限，确保各项业务活动经过适当授权。2.不相容职务分离：合理设置不相容职务，如采购与验收、付款审批与付款执行等，避免职务舞弊。3.会计系统控制：加强会计核算和财务管理，确保财务信息真实、准确、完整。4.财产保护控制：采取实物防护、财产记录、定期盘点等措施，保护公司财产安全。5.预算控制：加强预算管理，严格执行预算，确保公司经营目标的实现。6.运营分析控制：定期对公司运营情况进行分析，及时发现问题，采取措施加以解决。7.绩效考评控制：建立绩效考评制度，对各部门、各岗位人员的工作业绩进行考核评价，激励员工积极工作。（四）信息与沟通1.信息系统建设：建立健全公司信息系统，确保信息及时、准确、完整地传递。2.沟通机制：加强内部沟通与协调，建立定期会议、工作报告等沟通机制，确保信息畅通。3.信息披露：按照国家法律法规和监管要求，及时、准确地披露公司信息。（五）内部监督1.内部审计：设立独立的内部审计部门，定期对公司财务收支、内部控制等进行审计监督。2.自我评估：各部门定期对本部门内部控制执行情况进行自我评估，发现问题及时整改。3.外部监督：积极接受外部审计、监管等部门的监督检查，及时整改存在的问题。四、监督与检查（一）监督机制1.内部监督：公司内部审计部门负责对国资监管及内控制度执行情况进行监督检查，定期出具审计报告。2.外部监督：积极配合国家审计、财政等部门的监督检查，及时整改发现的问题。（二）检查内容1.国资监管执行情况：检查资产清查、购置、使用、处置等环节是否符合规定。2.内控制度执行情况：检查组织架构、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面是否有效执行。（三）问题整改1.建立问题台账：对监督检查中发现的问题，建立问题台账，明确整改责任人和整改期限。2.跟踪整改落实：