科创板上市财务合规审计合同

科创板上市财务合规审计合同甲方（委托人）：[甲方全称]统一社会信用代码：[甲方代码]地址：[甲方地址]法定代表人：[甲方代表姓名]联系人：[甲方联系人]联系电话：[甲方电话]乙方（受托人）：[乙方会计师事务所全称]统一社会信用代码：[乙方代码]地址：[乙方地址]法定代表人：[乙方代表姓名]联系人：[乙方联系人]联系电话：[乙方电话]鉴于：1.甲方系依法设立并有效存续的股份有限公司（或有限责任公司，若为股改前），拟申请首次公开发行人民币普通股（A股）并在上海证券交易所科创板上市（以下简称“科创板上市”）；2.乙方系具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所，拥有科创板企业审计的专业经验及资质，符合中国证监会、上海证券交易所对科创板上市审计机构的要求；3.双方遵循平等自愿、诚实信用原则，就乙方为甲方提供科创板上市财务合规审计服务达成如下协议：一、审计服务范围与内容乙方为甲方提供以下科创板上市专项审计服务，涵盖财务报表审计、合规性审查及专项鉴证，具体包括：（一）财务报表审计对甲方最近三个完整会计年度及最近一期（截至科创板申报材料出具日前的最近一期，如半年度/季度）的合并及母公司财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注）进行审计，确保符合：1.《企业会计准则》及相关解释；2.科创板上市规则对财务信息披露的要求；3.中国证监会、上交所的监管规定。（二）财务合规性专项审查针对科创板上市核心财务合规要求，重点核查以下事项：1.财务指标是否符合科创板上市条件（如预计市值、净利润/营收/研发投入组合、经营现金流等）；2.关联交易的公允性、决策程序合规性（含关联方认定、交易定价依据、披露完整性）；3.资金占用、违规担保的核查（是否存在控股股东/实际控制人占用资金、违规对外担保）；4.收入确认、成本核算的合规性（尤其是科技创新企业的研发服务、技术许可、股权激励等特殊业务的会计处理）；5.资产减值准备计提的充分性（含商誉、应收款项、存货等减值测试）；6.税务合规性（税收优惠的合法性、纳税申报完整性、是否存在重大税务违法记录）；7.研发费用归集的合规性（是否符合高新技术企业认定及科创板研发投入要求）；8.股份支付的会计处理（若存在股权激励，需核查公允价值计量、费用分摊合规性）。（三）专项鉴证报告根据科创板上市要求，出具以下专项报告：1.内部控制鉴证报告（需符合《企业内部控制基本规范》及上交所要求）；2.关联交易公允性专项审核报告；3.非经常性损益专项审核报告；4.其他监管机构要求的专项鉴证报告（如募集资金使用合规性、重大资产重组财务核查等）。二、审计期间与报告出具时间1.审计期间：[起始日期，如2020年1月1日]至[终止日期，如2023年6月30日]（最近三个完整年度及一期）；2.报告出具时间：乙方需在甲方科创板上市申报材料提交前[X]个工作日内，向甲方出具符合要求的正式审计报告及专项鉴证报告；若需补充审计，需在监管问询回复期限内完成。三、双方权利与义务（一）甲方权利义务1.资料提供义务：（1）在审计开始前[X]日内，向乙方提供真实、准确、完整的审计资料（包括但不限于财务凭证、账簿、报表、合同、税务证明、关联交易协议、研发项目资料、股权结构文件等），不得隐瞒、伪造或提供虚假资料；（2）对乙方提出的资料补充要求，需在[X]个工作日内提供。2.配合义务：（1）安排财务、法务、业务等相关人员全程配合乙方现场审计，提供必要的办公条件；（2）及时告知审计过程中发现的重大事项（如财务异常、监管问询、诉讼仲裁等）；（3）配合乙方完成与中介机构（保荐机构、律师等）的对接工作。3.权利：（1）对乙方审计进度、质量进行监督，提出合理疑问；（2）要求乙方及时通报审计发现的问题及整改建议。（二）乙方权利义务1.资质与团队义务：（1）指派具备科创板审计经验的注册会计师团队（核心成员需有[3]年以上主板/科创板审计经验），并将团队成员简历作为附件提交甲方确认；（2）保证自身具备持续有效的证券、期货相关业务资格，若资格失效需立即通知甲方。2.审计合规义务：（1）严格按照《中国注册会计师审计准则》《科创板上市规则》及监管要求开展审计，保持独立、客观、公正；（2）不得与甲方存在利益冲突，不得泄露审计过程中知悉的未公开信息。3.报告与配合义务：（1）出具的审计报告需为无保留意见（若存在保留/无法表示意见，需提前书面说明原因及影响）；（2）审计报告内容需符合科创板信息披露要求，附注需详细披露监管关注的财务事项；（3）配合甲方完成科创板申报、审核问询（上交所审核、证监会注册），在[X]个工作日内回复监管机构关于审计的问询，提供必要的审计说明；（4）对审计发现的甲方财务合规问题，需出具书面整改建议。四、审计费用及支付1.费用总额：人民币[XX]万元（大写：[XX]元整），包含审计成本、差旅费、报告制作费、监管问询补充审计费（首次问询及回复），不含额外补充审计（如二次问询后需新增审计程序）。2.支付方式（分阶段支付）：（1）预付款：本合同签订后[5]个工作日内，甲方支付费用总额的[30%]，即人民币[XX]万元；（2）初稿费：乙方完成初步审计并向甲方出具审计报告初稿后[5]个工作日内，甲方支付费用总额的[30%]，即人民币[XX]万元；（3）正式报告费：乙方出具正式审计报告及专项鉴证报告并经甲方确认后[5]个工作日内，甲方支付费用总额的[25%]，即人民币[XX]万元；（4）问询配合费：甲方科创板上市申请通过上交所审核并提交证监会注册后[5]个工作日内，甲方支付剩余[15%]，即人民币[XX]万元。3.逾期支付：甲方逾期支付的，每逾期一日按应付未付金额的万分之五支付违约金；逾期超过[30]日的，乙方有权暂停审计工作。五、保密条款1.双方对审计过程中知悉的对方商业秘密（包括甲方未公开的财务数据、上市计划、关联交易细节、客户信息等）及未公开信息承担保密义务，保密期限为本合同终止后[3]年；2.未经对方书面同意，不得向任何第三方披露保密信息；若因法律法规或监管机构要求披露，需提前[3]个工作日通知对方（法律法规另有规定的除外）；3.违反保密义务的，违约方需赔偿对方因此造成的直接损失及间接损失（包括但不限于律师费、诉讼费、上市延误损失等）。六、违约责任1.甲方违约：（1）未按约定提供资料或配合审计，导致审计延误超过[15]日的，乙方有权顺延报告出具时间，且甲方需按每日[XX]元支付延误违约金；（2）提供虚假资料导致审计报告存在虚假记载的，甲方需承担全部责任，乙方有权解除合同并不予退还已收费用。2.乙方违约：（1）未按约定时间出具合格审计报告，导致甲方科创板申报延误的，每逾期一日按费用总额的万分之五支付违约金；逾期超过[20]日的，甲方有权解除合同，乙方需退还已收费用并赔偿甲方直接损失（包括中介机构费用、上市延误损失等）；（2）出具的审计报告存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，导致甲方科创板上市失败、被监管处罚或第三方索赔的，乙方需承担全部赔偿责任（包括甲方的直接损失、间接损失、律师费、诉讼费等）；（3）团队成员不符合约定资质或存在利益冲突的，甲方有权要求乙方更换，若乙方拒绝，甲方有权解除合同并要求乙方赔偿损失。七、争议解决1.因本合同引起的争议，双方先协商解决；2.协商不成的，提交甲方所在地有管辖权的人民法院诉讼解决（或提交上海仲裁委员会，按其仲裁规则仲裁）；3.争议解决期间，除争议事项外，本合同其他条款继续履行。八、其他条款1.合同生效：本合同自双方签字盖章之日起生效；2.合同期限：至甲方科创板上市申请获得证监会注册或终止上市申报之日止；3.附件：乙方证券期货业务资格证书、审计团队成员简历、审计时间表为本合同组成部分；4.变更与解除：本合同的变更、解除需双方书面确认，单方解除需承担违约责任；5.通知：双方的通知需以书面形式（邮件+快递）送达本合同首页指定联系人，快递签收日为送达日。本合同一式[陆]份，甲方执[叁]份，乙方执[叁]份，具有同