商业银行年度财务审计合同

商业银行年度财务审计合同委托方（甲方）：[商业银行全称]统一社会信用代码：[XXX]地址：[XXX]法定代表人：[XXX]受托方（乙方）：[会计师事务所全称]统一社会信用代码：[XXX]地址：[XXX]执业资质：具有□证券期货相关业务审计资格□金融机构审计资质（勾选适用），资质编号：[XXX]首席合伙人/主任会计师：[XXX]鉴于：1.甲方系依法设立的商业银行，需按《商业银行法》《企业会计准则》及银保监会、人民银行监管要求，对[XXXX年度]财务报表进行年度审计；2.乙方具备承接甲方审计业务的资质及专业能力；3.双方平等自愿协商，订立本合同。第一条审计范围1.1审计对象：甲方[XXXX年1月1日至12月31日]合并及母公司财务报表，含：（1）资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表；（2）附注（含信贷资产质量、资本充足率、流动性覆盖率等监管指标披露）；1.2延伸测试：对信贷审批、资金管理等核心业务内部控制进行必要测试，重大缺陷需书面反馈；1.3监管适配：满足《商业银行信息披露办法》《银行业金融机构外部审计监管指引》等要求。第二条审计依据2.1中国注册会计师审计准则及应用指南；2.2商业银行适用的企业会计准则（含金融工具准则）；2.3商业银行法、银行业监督管理法等法律法规；2.4银保监会、人民银行年度审计相关规定；2.5甲方公司章程、内部财务制度及监管批复。第三条审计期限与报告交付3.1启动时间：乙方于[XXXX年X月X日]前组建团队开展现场审计；3.2交付时间：乙方于[XXXX年X月X日]前提交正式审计报告（纸质版+电子版，加盖公章及注册会计师签名）；3.3延期申请：因甲方资料延误、监管政策调整需延期的，乙方提前5个工作日书面申请，甲方书面同意后顺延，最长不超10个工作日。第四条双方权利义务4.1甲方权利义务（1）权利：要求乙方按约完成审计、质询审计问题、更换不称职人员（需书面理由）；（2）义务：①于[XXXX年X月X日]前提供完整真实审计资料（见附件1），不得虚假隐瞒；②指派专人配合，提供办公场所、查阅便利；③及时告知监管要求变化及重大业务变动；④按约支付费用；⑤不得干预审计独立性，不得要求出具不实报告。4.2乙方权利义务（1）权利：要求甲方提供资料协助、向监管部门报告甲方违规行为、收取费用；（2）义务：①指派资质团队（见附件2），未经甲方书面同意不得更换核心成员；②保持审计独立性（无关联关系），遵守准则及监管要求；③对甲方商业秘密、客户信息、财务数据等严格保密；④发现重大错报或违规，3个工作日内书面告知甲方管理层；⑤审计报告明确意见类型，非无保留意见需说明理由；⑥配合甲方按监管要求报送报告及说明。第五条审计费用及支付5.1费用：共计人民币[XX]万元（大写：[XX]圆整），含差旅费、打印费等，不含增值税（按国家规定开具发票）；5.2支付：①合同签订后10个工作日内，付30%即[XX]万元；②报告经甲方确认符合要求后15个工作日内，付剩余70%即[XX]万元；5.3发票：每次收款前提供等额合规增值税发票，抬头为甲方全称，项目为“审计服务”。第六条保密条款6.1双方对未公开信息（甲方财务数据、客户信息；乙方审计方案、底稿等）严格保密；6.2保密期限：自合同签订日起至信息公开日止，未公开则为5年；6.3例外：经对方书面同意、法律法规/监管要求披露的除外；6.4违约：违反保密义务需赔偿直接+间接损失（含律师费、监管罚款等）。第七条违约责任7.1甲方违约（1）资料延误：每逾期1个工作日，付违约金[XX]元；（2）费用逾期：每逾期1个工作日，按应付未付金额0.5‰付违约金；（3）提供虚假资料：承担全部责任，赔偿乙方损失。7.2乙方违约（1）报告逾期：每逾期1个工作日，付总费用0.5‰违约金；逾期超15个工作日，甲方有权解除合同，乙方退还已收费用并付总费用10%违约金；（2）报告不符合要求：赔偿甲方全部损失（含监管罚款、律师费等）；（3）违反独立性/保密义务：甲方有权解除合同，乙方退还已收费用并付总费用15%违约金，赔偿损失。第八条合同变更与解除8.1变更：需双方书面协商一致，签订补充协议；8.2解除情形：（1）甲方解除：乙方无资质、报告逾期超15天、出具虚假报告、保密违约致重大损失；（2）乙方解除：甲方提供虚假资料、不配合审计、费用逾期超30天；8.3解除后果：已完成工作按实际工作量结算，违约方承担责任。第九条争议解决协商不成的，向甲方所在地有管辖权的人民法院提起诉讼。第十条其他10.1附件：《审计资料清单》《审计团队成员名单》《乙方资质证明》与本合同同等效力；10.2生效：双方签字盖章之日起生效；10.3期限：至报告交付完毕且费用结清之日止；10.4份数：一式4份，甲乙各执2份。（以下无正文）委托方（甲方）盖章：[XXX]法定代表人/授权代表签字：[XXX]日期：[XXXX年X月X日]受托方（乙方）盖章：[XXX]法定代表人/授权代表签字：[XXX]日期：[XXXX年X月X日]附件1：审计资料清单（示例）1.营业执照、金融许可证、公司章程；2.[XXXX年度]会计凭证、账簿、报表（合并及母公司）；3.信贷资产分类明细表、不良资产处置台账；4.资本充足率、流动性覆盖率等监管指标报表；5.重大贷款/投资合同、监管检查报告；6.其他财务相关资料。附件2：审计团队成员名