2025年高职第一学年（财务管理）资金管理综合试题及答案

2025年高职第一学年（财务管理）资金管理综合试题及答案

（考试时间：90分钟满分100分）班级______姓名______第I卷（选择题共40分）本卷共20小题，每小题2分，共40分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的。1.企业资金运动的起点是（）A.资金筹集B.资金投放C.资金营运D.资金分配2.下列属于权益资金筹资方式的是（）A.发行债券B.银行借款C.留存收益D.融资租赁3.某企业按年利率5%向银行借款1080万元，银行要求保留8%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（）A.6.50%B.6.38%C.5.75%D.5%4.下列各项中，不属于商业信用筹资方式的是（）A.应付账款B.应付票据C.预收账款D.应付职工薪酬5.企业在进行资金投放时，首先要考虑的因素是（）A.投资收益B.投资风险C.投资规模D.投资结构6.某企业拟进行一项固定资产投资项目决策，设定贴现率为12%，有四个方案可供选择。其中甲方案的项目计算期为10年，净现值为1000万元，10年期、贴现率为12%的投资回收系数为0.177；乙方案的现值指数为0.85；丙方案的项目计算期为11年，其年金净流量为150万元；丁方案的内含报酬率为10%。最优的投资方案是（）A.甲方案B.乙方案C.丙方案D.丁方案7.下列关于债券投资的说法中，不正确的是（）A.债券的价值是发行者按照合同规定从现在至债券到期日所支付的款项的现值B.平息债券的支付频率可能是一年一次、半年一次或每季度一次等C.典型的债券是固定利率、每年计算并支付利息、到期归还本金D.纯贴现债券在到期日前可能获得现金支付8.下列各项中，不属于股票投资特点的是（）A.投资风险大B.投资收益高C.流动性强D.购买力风险大9.企业持有现金的动机不包括（）A.交易性动机B.预防性动机C.投机性动机D.盈利性动机10.成本分析模式下的最佳现金持有量是使（）之和最小的现金持有量。A.机会成本与短缺成本B.机会成本与管理成本C.管理成本与短缺成本D.机会成本、管理成本和短缺成本11.某企业预计全年需要现金720万元，根据现金周转模式确定的最佳现金持有量为160万元，则该企业的现金周转期为（）天。（一年按360天计算）A.60B.80C.100D.12012.下列各项中，不属于应收账款成本的是（）A.机会成本B.管理成本C.坏账成本D.短缺成本13.企业在制定信用标准时，不需要考虑的因素是（）A.同行业竞争对手的情况B.企业自身的资信程度C.客户的资信程度D.企业承担违约风险的能力14.某企业预计下年度销售净额为1800万元，应收账款周转天数为90天（一年按360天计算），变动成本率为60%，资本成本为10%，则应收账款的机会成本是（）万元。A.27B.45C.108D.18015.存货的成本不包括（）A.取得成本B.储存成本C.缺货成本D.转换成本16.下列关于存货经济订货批量模型的表述中，不正确的是（）A.随每次订货批量的变动，相关订货费用和相关储存成本呈反方向变化B.相关储存成本与每次订货批量成正比C.相关订货费用与每次订货批量成反比D.相关订货费用与相关储存成本相等时的采购批量，即为经济订货批量17.某企业全年需用A材料2400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料年储存成本12元，则每年最佳订货次数为（）次。A.12B.6C.3D.418.在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为（）A.现金周转期B.应付账款周转期C.存货周转期D.应收账款周转期19.下列关于短期融资券的说法中，不正确的是（）A.是由企业依法发行的无担保短期本票B.发行短期融资券的条件比较严格C.筹资成本较低D.筹资数额比较大20.下列各项中，不属于企业筹资应遵循的原则的是（）A.规模适当原则B.取得及时原则C.结构合理原则D.收支平衡原则第II卷（非选择题共60分）二、多项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。在每小题给出的五个选项中，有两个或两个以上选项是符合题目要求的，多选、少选、错选均不得分）21.企业筹集资金的动机主要有（）A.设立性筹资动机B.扩张性筹资动机C.调整性筹资动机D.混合性筹资动机E.预防性筹资动机22.下列各项中，属于债务资金筹资方式的有（）A.吸收直接投资B.发行股票C.发行债券D.银行借款E.融资租赁23.下列关于债券发行价格的说法中，正确的有（）A.当市场利率高于票面利率时，债券发行价格低于票面金额，此时债券为折价发行B.当市场利率高于票面利率时，债券发行价格高于票面金额，此时债券为溢价发行C.当市场利率低于票面利率时，债券发行价格低于票面金额，此时债券为折价发行D.当市场利率低于票面利率时，债券发行价格高于票面金额，此时债券为溢价发行E.当市场利率等于票面利率时，债券发行价格等于票面金额，此时债券为平价发行24.下列关于股票投资的说法中，正确的有（）A.股票投资的收益主要来源于股利收益和资本利得B.股票投资的风险大于债券投资C.股票投资的流动性强D.股票投资的收益稳定E.股票投资的购买力风险低25.企业持有现金的动机包括（）A.交易性动机B.预防性动机C.投机性动机D.盈利性动机E.储备性动机26.下列各项中，属于应收账款管理成本的有（）A.调查顾客信用情况的费用B.收集各种信息的费用C.账簿的记录费用D.收账费用E.坏账成本27.企业在制定信用政策时，应考虑的因素有（）A.同行业竞争对手的情况B.企业自身的资信程度C.将获得的收益D.将增加的成本E.客户的资信程度28.存货的取得成本通常包括（）A.订货成本B.购置成本C.储存成本D.缺货成本E.转换成本29.下列关于存货经济订货批量模型的表述中，正确的有（）A.随每次订货批量的变动，相关订货费用和相关储存成本呈反方向变化B.相关储存成本与每次订货批量成正比C.相关订货费用与每次订货批量成反比D.相关订货费用与相关储存成本相等时的采购批量，即为经济订货批量E.经济订货批量是使存货总成本最低的采购批量30.下列关于短期融资券的说法中，正确的有（）A.是由企业依法发行并且约定在一定期限内还本付息的有价证券B.发行短期融资券的条件比较严格C.筹资成本较低D.筹资数额比较大E.筹资风险较低三、判断题（本大题共10小题，每小题1分，共10分。判断下列各题的正误，正确的打“√”，错误的打“×”）31.企业筹集资金的目的是满足企业生产经营、对外投资及调整资本结构等方面的需要。（）32.权益资金的投资者一般拥有企业的经营管理权，并承担企业的经营风险。（）33.债券的票面利率与市场利率之间的差异对债券发行价格没有影响。（）34.股票投资的收益主要来源于股利收益和资本利得，其收益具有不确定性。（）35.企业持有现金的机会成本与现金持有量成反比。（）36.应收账款的机会成本是指因投放于应收账款而放弃其他投资所带来的收益。（）37.企业在制定信用标准时，应尽可能提高客户的信用标准，以减少坏账损失。（）38.存货的经济订货批量是使存货总成本最低的采购批量。（）39.短期融资券的筹资成本较低，因此企业可以大量发行短期融资券来筹集资金。（）40.企业筹资应遵循规模适当、取得及时、结构合理、成本节约等原则。（）四、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）41.简述企业资金筹集的渠道和方式。42.简述应收账款的管理目标及信用政策的构成要素。五、计算分析题（本大题共1小题，共10分）43.某企业每年需耗用甲材料3600千克，该材料的单位采购成本为20元，单位年储存成本为1元，平均每次订货成本为25元。要求：（1）计算甲材料的经济订货批量；（2）计算经济订货批量下的相关总成本；（3）计算每年最佳订货次数。答案：1.A2.C3.C4.D5.A6.A7.D8.D9.D10.A11.B12.D13.B14.A15.D16.B17.B18.B19.D20.D21.ABCD22.CDE23.ADE24.ABCE25.ABC26.ABCD27.ACDE28.AB29.ABCDE30.ABCD31.√32.√33.×34.√35.×36.√37.×38.√39.×40.×41.企业资金筹集的渠道主要有国家财政资金、银行信贷资金、非银行金融机构资金、其他企业资金、居民个人资金、企业自留资金等。筹集方式主要有吸收直接投资、发行股票、发行债券、银行借款、融资租赁、商业信用等。42.应收账款的管理目标是在发挥应收账款强化竞争、扩大销售功能效应的同时，尽可能降低其机会成本、管理成本和坏账成本，最大限度地提高应收账款投资的效益。信用政策包括信用标准、信用条件和收账政策三个方面。信用标准是企业用来衡量客户是否有资格享受商业信用的最低条件；信用条件是指企业要求客户支付赊销款项的条件，包括信用期限、折扣期限和现金折扣；收账政策是指企业针对客户违反信用条件，拖欠甚至拒付账款所采取的收账策略