项目部财务审批流程细则

项目部财务审批流程细则一、引言项目部作为项目执行的核心单元，资金流转的效率与合规性直接影响项目推进节奏、成本控制及风险防范。为规范财务审批行为、明确权责边界、提升资金使用效益，结合项目管理特点及财务规范要求，特制定本细则，以保障项目资金在“预算可控、流程合规、支付安全”的框架内高效运转。二、预算编制与申报流程（一）预算编制依据以项目合同、施工方案、资源配置计划为核心依据，结合历史项目成本数据、市场行情及行业规范，由项目财务岗牵头，联合技术、物资、施工等部门共同编制项目全周期成本预算，涵盖人工、材料、机械、管理费用等类目，确保预算与项目目标、资源投入深度匹配。（二）预算申报流程1.项目组编制：项目组完成预算初稿后，需同步提交《预算编制说明》（含成本测算逻辑、风险项预判）；2.项目部初审：项目部经理重点审核预算与项目目标的匹配性、成本分摊的合理性，签署初审意见；3.公司复核：提交公司财务部门复核（含合规性、费用标准匹配度、资金计划可行性），财务部门出具复核报告；4.最终审批：经公司分管领导审批后，预算正式生效，作为后续财务审批的核心依据。（三）预算调整机制因设计变更、政策调整、不可抗力等不可预见因素需调整预算时，项目组需提交《预算调整申请》（含调整原因、金额、对总成本的影响分析）：单次调整幅度≤原预算10%：经项目部经理、公司财务、分管领导逐级审批后执行；单次调整幅度＞原预算10%：需报公司总经理（或决策层）审批，必要时提交项目股东会（或委托方）备案。三、费用报销审批流程（一）日常费用报销1.报销凭证要求报销人需提供合法合规的原始票据（发票需注明项目名称、事由；收据需有收款方签章及日期），并填写《费用报销单》（注明费用归属项目、用途、金额、附件张数），由经办人、证明人签字确认（证明人需为业务关联方）。2.审批层级单笔金额≤常规额度：项目部门负责人（确认业务真实性）→项目财务岗（复核票据合规性、金额准确性）→项目部经理（终审）；单笔金额＞常规额度：上述流程后，加审公司财务部门（复核资金计划）→公司分管领导（终审）。3.报销时限费用发生后三十个工作日内完成报销，逾期需提交《逾期报销说明》（经项目部经理批准）方可补报；无合理说明逾期超两个月的，不予报销。（二）专项费用报销（工程款、设备采购款等）1.工程款报销需附工程进度确认单（监理、施工班组、项目技术负责人共同签字）、工程量计算表、合同约定的付款节点说明。审批时，项目造价岗先审核“工程量-造价-付款比例”的匹配性，再按“日常费用报销流程”执行；超合同金额的付款，需补充变更签证、补充协议等资料。2.设备采购款报销需附采购合同、验收单（设备管理岗签字确认设备型号、数量、完好性）、发票。若为分期付款，需注明“付款进度与合同约定的一致性”，审批流程同工程款。四、款项支付审批流程（一）付款申请付款申请人（采购岗、施工负责人等）填写《付款申请单》，注明收款方、金额、用途、付款方式（转账/现金）、项目归属，并附合同、验收单、发票等支撑材料，经经办人、部门负责人签字确认。（二）审核与审批1.项目财务岗初审：核对申请材料的完整性、合规性（如合同条款与付款条件是否一致、发票税率是否正确），并校验“金额与预算的匹配性”，签署初审意见；2.项目部经理审核：确认业务必要性、进度匹配性（如工程款需匹配形象进度），签署意见后报公司财务部门；3.公司财务复核：审核资金计划、付款优先级（如农民工工资、应急款项需优先支付），签署意见后报分管领导/总经理（依金额权限终审）。（三）支付执行审批通过后，项目财务岗通过公司财务系统发起付款，保留付款凭证（银行回单、支付截图），并登记《项目资金支付台账》（同步更新预算执行情况）；现金支付需由收款人签字确认，严禁代签。五、特殊事项财务审批（一）紧急借款因项目突发情况（抢险、应急采购等）需借款时，借款人填写《借款单》（注明事由、金额、还款计划），经项目部经理特批后可先行借款；借款后五个工作日内需补办报销或还款手续，逾期未办的，从借款人工资中按比例扣回（需符合劳动法规定）。（二）预算外支出确因项目需求产生预算外支出时，项目组需提交《预算外支出申请》（含支出必要性、替代方案评估、对成本的影响分析）：支出金额≤重大额度：经项目部经理、公司财务、分管领导审批后，纳入临时预算执行；支出金额＞重大额度：需报公司董事会（或委托方决策层）审批，必要时补充项目股东会备案。六、监督与责任追究（一）内部监督项目部每月自查：由项目财务岗牵头，抽查财务凭证、台账，重点检查“审批流程完整性、票据真实性、资金使用与预算的偏差率”；公司审计季度抽查：审计部门每季度随机抽取项目，核查财务审批合规性，出具《审计整改意见书》，限期整改。（二）责任追究对虚报冒领、篡改票据、越权审批、截留资金等违规行为，视情节轻重处理：情节较轻：给予经办人、审批人“警告、扣减绩效、调离岗位”等处分；情节严重：造成经济损失的，依法追偿；涉嫌违法的，移交司法机关。七、附则本细则自发布之日起