加强资金安全内控制度

PAGE加强资金安全内控制度一、总则（一）目的为加强公司资金安全管理，规范资金运作流程，防范资金风险，确保公司资金安全、完整、高效运行，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本资金安全内控制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构、子公司的资金管理活动，包括但不限于货币资金的收付、存储、结算等业务。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和监管要求，确保资金管理活动合法合规。2.安全性原则：将资金安全放在首位，采取有效措施防范各类资金风险，保障资金的安全与完整。3.规范性原则：建立健全规范的资金管理制度和操作流程，明确各部门和岗位的职责权限，确保资金管理工作有序进行。4.效益性原则：在保障资金安全的前提下，优化资金配置，提高资金使用效率，实现公司效益最大化。二、资金管理组织架构及职责（一）组织架构公司设立资金管理领导小组，由公司总经理担任组长，财务总监担任副组长，成员包括各相关部门负责人。资金管理领导小组下设资金管理办公室，挂靠在财务管理部门，负责日常资金管理工作的组织、协调和监督。（二）职责分工1.资金管理领导小组负责审定公司资金安全内控制度及相关政策，对重大资金决策事项进行审议和决策。协调各部门之间的资金管理工作，解决资金管理过程中出现的重大问题。监督检查资金管理工作的执行情况，确保资金安全内控制度的有效实施。2.资金管理办公室负责制定和完善资金安全内控制度及相关操作流程，并组织实施。负责公司资金的日常收付、结算、存储等管理工作，确保资金收支的准确、及时和安全。定期对公司资金状况进行分析和评估，为公司资金决策提供依据。负责与银行等金融机构的沟通协调，维护良好的银企合作关系。监督检查各部门资金管理工作的执行情况，对发现的问题及时提出整改意见并跟踪落实。3.财务管理部门负责编制公司年度资金预算，审核各部门资金预算申请，汇总平衡后报资金管理领导小组审定。负责审核资金收支凭证，确保资金收支的合法性、合规性和准确性。负责登记资金账簿，定期与银行核对账目，编制资金报表，如实反映公司资金状况。负责财务印章的保管和使用，严格按照规定程序进行印章审批和用印登记。4.业务部门负责本部门业务范围内的资金预算编制和执行，严格按照预算控制资金支出。负责审核本部门的资金收支业务，确保业务真实、合规，并及时向资金管理办公室提交相关资料。负责配合资金管理办公室做好资金管理工作，如提供资金使用计划、协助资金清查等。5.审计部门负责对公司资金安全内控制度的执行情况进行审计监督，定期开展资金专项审计工作。对审计过程中发现的问题提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。协助资金管理办公室对重大资金风险事件进行调查和处理。三、资金预算管理（一）预算编制1.各部门应根据本部门业务发展规划和年度工作计划，结合历史数据和市场情况，编制本部门年度资金预算。2.资金预算应包括收入预算、支出预算、资金筹集预算等，确保各项收支全面、准确、合理。3.收入预算应根据业务合同、市场预测等因素进行编制，确保收入目标的可行性和可靠性。4.支出预算应按照费用性质和用途进行分类编制，严格控制各项费用支出，确保预算的合理性和合规性。5.资金筹集预算应根据公司资金需求和融资计划进行编制，合理安排融资方式和融资规模，降低融资成本和风险。（二）预算审批1.各部门编制的资金预算经部门负责人审核后，报资金管理办公室汇总。2.资金管理办公室对各部门上报的资金预算进行审核和平衡，形成公司年度资金预算草案，报资金管理领导小组审定。3.资金管理领导小组对公司年度资金预算草案进行审议，如有必要可组织相关部门进行专题讨论，根据审议结果进行调整和完善，最终确定公司年度资金预算。（三）预算执行1.公司各部门应严格按照批准的资金预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申报和审批。2.资金管理办公室应定期对资金预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并采取有效措施进行解决。3.对于预算执行偏差较大的部门，资金管理办公室应及时发出预警通知，督促其采取措施进行整改，确保预算目标的实现。（四）预算调整1.当出现下列情况之一时，可申请预算调整：国家政策法规发生重大变化，对公司经营产生重大影响。公司经营战略调整，导致资金预算的基础发生变化。市场环境发生重大变化，影响公司业务发展和资金收支。其他不可预见的因素，导致原预算无法执行。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整后的预算指标等，并经部门负责人审核后报资金管理办公室。3.资金管理办公室对预算调整申请进行审核，提出审核意见后报资金管理领导小组审批。4.资金管理领导小组根据审核意见进行审批，批准后的预算调整方案由资金管理办公室下达各部门执行。四、资金收支管理（一）收入管理1.公司各项收入应及时足额入账，严禁截留、挪用、坐支收入。2.业务部门应按照合同约定及时催收款项，确保收入的及时回笼。对于逾期未收回的款项，应查明原因，采取有效措施进行催收。3.财务部门应建立收入台账，详细记录收入的来源、金额、时间等信息，并定期与业务部门核对，确保收入数据的准确无误。4.对于现金收入，应严格按照现金管理规定进行收取，并及时缴存银行，不得坐支现金。（二）支出管理1.公司各项支出应严格按照预算执行，确保支出的合理性和合规性。2.支出审批应按照规定的流程进行，由业务部门提出申请，经部门负责人审核后报财务部门审核，最后由公司领导审批。3.财务部门应严格审核支出凭证，确保凭证的真实性、合法性和完整性。对于不符合规定的支出凭证，应拒绝报销。4.支出应通过银行转账等方式进行结算，严禁使用现金支付大额款项。特殊情况下需要使用现金支付的，应按照现金管理规定进行审批和支付。5.对于涉及采购、工程建设等重大支出项目，应按照相关规定进行招投标、合同签订等程序，并严格按照合同约定进行付款。五、资金结算管理（一）结算方式1.公司应根据业务特点和风险控制要求，选择合适的资金结算方式，包括支票、汇票、本票、汇兑、委托收款、托收承付等。2.对于大额资金结算，应优先选择银行转账等安全可靠的结算方式，避免使用现金结算。3.在选择结算方式时，应充分考虑结算周期、手续费、风险等因素，确保结算方式的合理性和经济性。（二）结算流程1.业务部门根据业务需要填写结算申请单，注明结算金额﹑结算方式﹑收款单位等信息，并经部门负责人审核后报财务部门。2.财务部门对结算申请单进行审核，审核无误后办理结算手续。对于涉及银行票据的结算，应严格按照票据管理规定进行开具、背书、承兑等操作。3.在结算过程中，财务部门应及时与银行等金融机构进行沟通协调，确保结算资金的及时到账和安全。4.结算完成后，财务部门应及时登记结算台账，记录结算日期、结算金额、结算方式、收款单位等信息，并定期与业务部门核对，确保结算数据的准确无误。（三）银行账户管理1.公司应按照国家法律法规和银行监管要求，规范银行账户的开立、变更、撤销等管理工作。2.银行账户的开立应经公司领导审批，并报资金管理办公室备案。开立银行账户时，应选择信誉良好、服务优质的银行，并签订相关服务协议，明确双方的权利和义务。3.公司应加强对银行账户的日常管理，定期核对银行账户余额，确保账户资金的安全。严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。4.对于银行账户的变更和撤销，应按照规定程序进行申请和审批，并及时办理相关手续，确保账户信息的及时更新和资金的安全转移。六、资金存储管理（一）存储原则1.公司资金应按照安全性、流动性和效益性原则进行存储，确保资金的保值增值。2.资金存储应选择信誉良好、实力雄厚的银行，并根据银行的信用评级、利率水平、服务质量等因素进行综合评估，合理确定存储银行和存储方式。（二）存储方式1.公司资金可以采取活期存款、定期存款、通知存款等方式进行存储。对于闲置资金，应优先选择定期存款或通知存款，以提高资金收益。2.在进行资金存储时，应根据资金的使用计划和期限要求，合理安排存款期限和金额，确保资金的流动性和收益性。3.财务部门应建立资金存储台账，详细记录资金存储的银行、金额、期限、利率等信息，并定期与银行核对账目，确保资金存储数据的准确无误。（三）资金收益管理1.财务部门应定期对资金存储收益进行核算和分析，及时掌握资金收益情况。2.对于资金存储收益较高的银行，应适当增加存储金额；对于收益较低或不符合公司要求的银行，应及时调整存储方式或更换存储银行。3.公司应积极探索多元化的资金收益管理方式，如开展理财产品投资等，但在进行理财产品投资时，应严格按照国家法律法规和监管要求进行操作，确保投资安全。七、资金风险管理（一）风险识别与评估1.公司应建立资金风险识别与评估机制，定期对资金管理活动中可能存在的风险进行识别和评估。2.资金风险识别应涵盖资金收支、结算、存储、投资等各个环节，包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等。3.资金风险评估应采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行分析和评价，确定风险的等级和影响程度。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，公司应制定相应的风险应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.对于市场风险，应密切关注市场动态，及时调整资金投资策略，合理配置资产，降低市场波动对资金的影响。3.对于信用风险，应加强对合作客户的信用评估和管理，建立客户信用档案，严格控制信用额度和结算周期，防范客户违约风险。对于操作风险，应加强内部管理控制，完善资金管理制度和操作流程，加强员工培训，提高员工风险意识和业务水平，防范操作失误和违规行为。4.对于流动性风险，应合理安排资金收支计划，确保资金的流动性充足。同时，应建立应急资金储备机制，应对突发情况，保障公司资金链的稳定。（三）风险监控与预警1.公司应建立资金风险监控机制，对资金管理活动进行实时监控，及时发现和预警潜在的风险。2.资金风险监控应包括资金收支情况、银行账户余额、资金存储收益、资金投资收益等方面的监控。3.财务部门应定期编制资金风险报告，向资金管理领导小组和公司领导汇报资金风险状况，提出风险应对建议。4.当资金风险达到预警指标时，应及时发出预警信号，启动应急预案，采取有效措施进行风险处置，确保公司资金安全。八、资金内部控制监督与检查（一）内部审计监督1.审计部门应定期对公司资金安全内控制度的执行情况进行审计监督，检查资金管理活动是否符合法律法规、公司制度和操作流程的要求。2.审计部门应制定年度审计计划，明确审计范围、审计重点和审计方法，确保审计工作的全面性和有效性。3.在审计过程中，审计部门应查阅相关文件资料，检查资金收支凭证、银行对账单、会计账簿等，与相关人员进行访谈，核实资金管理情况。4.审计部门应及时出具审计报告，对审计发现的问题提出审计意见和建议，并督促相关部门进行整改。对于重大问题，应及时向公司领导汇报。（二）日常监督检查1.资金管理办公室应定期对各部门资金管理工作进行监督检查，检查资金预算执行情况、资金收支管理情况、资金结算管理情况、资金存储管理情况等。2.监督检查应采取定期检查与不定期抽查相结合的方式，确保监督检查的全面性和及时性。3.在监督检查过程中，资金管理办公室应查阅相关文件资料，检查资金收支凭证、银行对账单、会计账簿等，与相关人员进行访谈，核实资金管理情况。4.对于监督检查中发现的问题，资金管理办公室应及时发出整改通知，督促相关部门进行整改，并跟踪整改落实情况。（三）整改落实1.