2025年税务筹划合规执行合同协议

2025年税务筹划合规执行合同协议鉴于甲方希望在其经营活动中进行合法合规的税务筹划以优化税负，并委托乙方提供专业的税务筹划服务；鉴于乙方具备相应的专业资质和经验，能够提供合法合规的税务筹划服务；根据《中华人民共和国民法典》及其他有关法律法规，甲乙双方经友好协商，达成如下协议，以兹共同遵守：第一条服务范围与内容1.1乙方根据甲方的委托，在本合同有效期内，为甲方提供与2025年及后续相关税收法律法规、会计准则和监管要求相符的税务筹划服务。1.2具体服务内容包括但不限于：（1）对甲方当前的税务处理方式进行全面审查和评估，识别潜在的税务风险点和优化空间；（2）持续跟踪、研究和解读2025年及后续可能影响甲方经营的税收法律法规、政策文件及行业动态，并向甲方提供专业解读和应用建议；（3）基于甲方的具体情况和合法合规原则，设计具有前瞻性、可行性的税务筹划方案，方案内容可涵盖但不限于收入确认、成本费用归集、资产税务处理、交易模式设计、税收优惠政策应用等方面；（4）就设计的税务筹划方案向甲方进行详细解释、说明，解答甲方提出的问题，并与甲方就方案的适用性、执行细节等进行充分沟通；（5）对甲方根据税务筹划方案执行相关涉税事项时，提供合规性审核意见和支持；（6）根据甲方需求，提供必要的税务筹划相关知识和技能培训，提升甲方相关人员的税务合规意识和管理能力；（7）在服务过程中，对涉及甲方的商业秘密承担保密义务。1.3甲方可以根据自身经营需要，在服务期限内要求乙方提供上述全部或部分服务项目。第二条甲方的权利与义务2.1甲方的权利：（1）有权要求乙方按照本合同约定提供服务，并对服务质量进行监督；（2）有权审阅乙方提供的服务成果（包括但不限于税务分析报告、筹划方案建议等），并提出合理化建议；（3）有权获得乙方提供的与税务筹划相关的专业知识和信息支持；（4）在乙方违反本合同约定时，有权要求乙方承担相应的违约责任。2.2甲方的义务：（1）甲方应向乙方提供真实、准确、完整、有效的与税务筹划相关的资料，包括但不限于经审计的财务报表、纳税申报表、合同协议、内部控制制度、组织架构图、业务流程说明、股东会/董事会决议等，并保证所提供资料来源合法合规。甲方有义务及时更新相关资料。（2）甲方应指定专门联系人或团队负责与乙方对接，确保信息沟通顺畅，积极配合乙方开展各项工作。（3）甲方应按照本合同约定按时足额支付服务费用。（4）甲方应确保其自身的经营活动符合国家相关法律法规及内部管理制度的要求，为税务筹划方案的顺利实施提供必要的条件。（5）甲方对乙方提供的税务筹划方案及建议有最终采纳决定权，并自行承担根据方案执行后产生的法律后果。第三条乙方的权利与义务3.1乙方的权利：（1）有权按照本合同约定收取服务费用。（2）有权要求甲方提供本合同项下服务所需的真实、准确、完整、有效的资料，并有权对甲方提供的资料的真实性、完整性进行合理核实，甲方对此予以配合。（3）在服务过程中，依据专业知识和职业道德，向甲方提供独立的税务筹划分析和专业建议。（4）对因甲方提供虚假信息、隐瞒重要事实或违反国家法律法规导致的服务风险，乙方不承担责任。3.2乙方的义务：（1）乙方应恪守独立、客观、公正的原则，遵守职业道德和执业规范，确保提供的税务筹划方案和建议在符合国家法律法规的前提下，最大限度地维护甲方的合法权益。（2）乙方应组建具备相应资质（如税务师、注册会计师等）和丰富经验的专业团队为甲方提供服务。（3）乙方应基于对2025年及后续相关税收法律法规的深入研究和独立判断，进行税务筹划分析和方案设计。乙方在进行方案设计前，应进行必要的尽职调查，了解甲方的行业特点、业务模式和经营状况。（4）乙方应以勤勉尽责的态度提供服务，按照合同约定按时完成约定服务内容，并向甲方提交高质量的服务成果。（5）乙方应对在服务过程中知悉的甲方的商业秘密（包括但不限于财务信息、经营策略、客户信息等）承担严格的保密义务，未经甲方书面同意，不得向任何第三方泄露、披露或使用。此保密义务在本合同终止后仍然有效。（6）乙方应向甲方清晰说明所提供税务筹划方案的潜在税务风险，包括但不限于政策变动风险、税务机关执行口径风险、方案被质疑或调整的风险等，并就甲方可能存在的疑问进行充分解答。（7）在甲方根据方案执行操作过程中，如遇税务机关问询或检查，乙方应根据合同约定在合理范围内提供必要的协助，如提供专业意见、准备说明材料等，但甲方应承担与税务机关沟通和解决相关事宜的主要责任，乙方提供的协助不构成对甲方任何行为的担保或保证。第四条合规性保障措施4.1乙方承诺，在提供税务筹划服务的过程中，将始终将合法合规放在首位，严格遵守所有适用的税收法律法规、政策文件及监管要求。4.2乙方将尽最大努力确保其提供的税务筹划方案在理论依据、操作流程等方面均符合当时的法律规定，并对方案的整体合规性进行审慎评估。4.3乙方有责任向甲方提示税务筹划相关的法律风险和合规风险，并指导甲方在执行方案时注意规避风险。第五条费用与支付5.1本合同项下的服务费用采用【请在此处明确费用标准，例如：固定总价方式/按阶段收费方式/按工时收费方式】确定。具体费用标准为：【请在此处列明具体费用金额或计算方法】。5.2支付方式：甲方应于【请在此处约定支付时间节点，例如：本合同签订之日起X日内/每完成一个阶段服务后X日内/按照乙方提供的发票】向乙方支付服务费用。5.3【如费用包含增值税，请说明】【如需甲方承担乙方相关税费，请说明】。5.4乙方应在收到款项后，向甲方开具合法有效的发票。第六条保密条款6.1甲乙双方确认，在本合同履行过程中及合同终止后【请在此处约定年限，例如：三/五】年内，双方均不得泄露、披露或使用在本合同履行过程中接触、知悉的对方的任何商业秘密、技术信息、经营信息、财务信息以及本合同的内容。商业秘密包括但不限于客户名单、定价策略、内部管理数据、财务报表、税务筹划方案及其依据等。6.2未经对方书面同意，任何一方不得将上述保密信息提供给任何第三方，或为任何第三方使用。但根据法律法规或有权机关的要求披露、或信息已非秘密状态、或为履行本合同目的而向己方员工或顾问披露且已要求其保密的除外。在任何情况下，披露方应采取合理措施防止信息泄露。6.3双方同意，本保密义务不因本合同的终止而失效。第七条知识产权7.1在本合同履行过程中，由乙方为甲方定制开发的税务筹划方案、分析报告、建议书等成果的知识产权，在甲方付清全部服务费用后，归甲方所有。乙方保留在非为甲方定制的情况下，使用同类方法、经验向他人提供服务的权利。7.2乙方在服务过程中使用的通用方法论、模型、数据库等知识产权仍归乙方所有。7.3甲方仅可在本合同约定范围内使用乙方提供的成果，不得超出范围或用于合同约定以外的目的。第八条违约责任8.1若甲方未按照本合同约定按时足额支付服务费用，每逾期一日，应按逾期支付金额的【请在此处约定比例，例如：万分之五】向乙方支付违约金。逾期超过【请在此处约定天数，例如：三十】日，乙方有权暂停服务或解除合同，并要求甲方支付已完成服务的费用及违约金。8.2若甲方未能按照本合同第二条第二项约定提供真实、准确、完整、有效的资料，或提供虚假资料，导致乙方无法正常提供服务或乙方因此遭受损失，甲方应承担相应的赔偿责任。8.3若乙方未能按照本合同约定提供服务，或服务质量不符合甲方合理预期（经沟通改善后仍无显著提升），甲方有权要求乙方限期整改。逾期不改或整改后仍不合格的，甲方有权根据情况部分或全部扣除服务费用，并有权解除合同。8.4若乙方在服务过程中违反保密义务，泄露、披露或使用甲方的商业秘密，给甲方造成损失的，乙方应承担赔偿责任。8.5若乙方在税务筹划方案的设计或执行过程中存在重大过失，导致甲方遭受直接经济损失的，乙方应在合理范围内承担相应的赔偿责任。但乙方已尽到勤勉尽责义务，并已向甲方充分提示了相关风险的，不承担赔偿责任。8.6双方任何一方违反本合同约定，给对方造成损失的，应赔偿对方的直接经济损失。第九条争议解决9.1因本合同引起的或与本合同有关的任何争议，双方应首先通过友好协商解决。9.2协商不成的，任何一方均有权向【请在此处选择仲裁或诉讼，并明确具体机构或法院，例如：乙方所在地有管辖权的人民法院提起诉讼/提交至[具体仲裁委员会名称]按照其届时有效的仲裁规则进行仲裁】解决。第十条合同的生效、变更与终止10.1本合同自甲乙双方授权代表签字并加盖单位公章（或合同专用章）之日起生效。10.2本合同在双方权利义务履行完毕后自动终止。10.3在合同有效期内，如需变更本合同内容，双方应另行签署书面补充协议。补充协议与本合同具有同等法律效力。10.4发生以下情况之一，本合同可提前终止：（1）双方协商一致同意终止本合同；（2）一方严重违反本合同约定，经守约方书面催告后【请在此处约定天数，例如：三十】日内仍未纠正的，守约方有权解除合同；（3）因不可抗力导致本合同无法继续履行或目的无法实现的；（4）一方进入破产、清算程序的。10.5合同终止后，双方应按照约定完成工作交接，返还或销毁对方的资料和文件，并继续履行保密等附随义务。第十一条不可抗力11.1“不可抗力”是指双方不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于地震、台风、洪水、火灾等自然灾害；战争、动乱、恐怖袭击等社会事件；政府行为、法律变化等。11.2任何一方因不可抗力导致无法履行或延迟履行本合同义务的，不承担违约责任。但在不可抗力发生后，应及时通知对方，并提供相关证明文件，并应在合理期限内采取积极措施克服不可抗力影响。若不可抗力持续超过【请在此处约定天数，例如：六十】日，双方可协商解除合同。第十二条法律适用与通知12.1本合同的订立、效力、解释、履行及争议解决均适用中华人民共和国法律。12.2双方在本合同履行过程中发生的通知、文件等均应采用书面形式，可通过专人递送、挂号信、电子邮件等方式送达。送达地址如下：（甲方）：【请填写甲方送达地址】（乙方）：【请填写乙方送达地址】第十三条其他条款13.1本合