医院固定资产管理制度范本

医院固定资产管理制度范本一、总则为了加强医院固定资产管理，提高固定资产使用效益，保证固定资产的安全与完整，根据国家有关法律法规和财务制度，结合医院实际情况，制定本制度。本制度适用于医院内部所有固定资产的管理活动，包括固定资产的购置、验收、使用、维护、处置等各个环节。固定资产是指单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产管理。二、管理机构及职责（一）固定资产管理领导小组医院成立固定资产管理领导小组，由院长任组长，分管副院长任副组长，成员包括财务科、设备科、总务科、各使用科室负责人等。其主要职责如下：1.负责贯彻执行国家有关固定资产管理的法律法规和政策，制定医院固定资产管理的规章制度和办法。2.审议医院固定资产购置、处置等重大事项，指导和监督固定资产管理工作。3.协调解决固定资产管理过程中出现的重大问题，保障固定资产管理工作的顺利进行。（二）财务科1.负责固定资产的总账和明细账核算，定期与设备科、总务科等部门进行账目核对，确保账账相符。2.参与固定资产的购置、验收、处置等工作，审核相关费用的支出，监督固定资产的资金使用情况。3.定期组织固定资产清查盘点工作，对清查结果进行分析和处理，确保账实相符。4.会同设备科、总务科等部门制定固定资产折旧政策，正确计提固定资产折旧。（三）设备科1.负责医院医疗设备、电子设备等固定资产的购置、验收、安装调试、维护保养、维修、报废等管理工作。2.建立健全医疗设备、电子设备等固定资产的台账，详细记录资产的名称、规格型号、购置时间、使用科室、维修情况等信息，确保资产信息的准确性和完整性。3.定期对医疗设备、电子设备等固定资产进行检查和评估，提出更新、改造、报废等建议，经批准后组织实施。4.组织医疗设备、电子设备等固定资产的操作人员进行培训，提高其操作技能和维护意识。（四）总务科1.负责医院房屋及建筑物、交通工具、家具用具等固定资产的购置、验收、维护保养、维修、报废等管理工作。2.建立健全房屋及建筑物、交通工具、家具用具等固定资产的台账，详细记录资产的名称、规格型号、购置时间、使用科室、维修情况等信息，确保资产信息的准确性和完整性。3.定期对房屋及建筑物、交通工具、家具用具等固定资产进行检查和评估，提出更新、改造、报废等建议，经批准后组织实施。4.负责医院固定资产的安全保卫工作，采取必要的安全措施，防止固定资产被盗、损坏等情况的发生。（五）使用科室1.负责本科室固定资产的日常管理工作，指定专人担任资产管理员，具体负责本科室固定资产的登记、保管、维护等工作。2.严格按照操作规程使用固定资产，做好固定资产的日常维护保养工作，定期对固定资产进行清洁、检查，及时发现和排除故障。3.及时向设备科、总务科等部门报告固定资产的使用情况和维修需求，配合相关部门做好固定资产的维修、报废等工作。4.参与本科室固定资产的购置、验收等工作，对购置的固定资产进行试用和评估，提出意见和建议。三、固定资产购置（一）购置计划编制1.各使用科室根据业务发展需要和固定资产的使用状况，于每年年底前编制下一年度的固定资产购置计划，报设备科、总务科审核。2.设备科、总务科对各使用科室报送的购置计划进行汇总和审核，结合医院的财力状况和发展规划，提出审核意见，报固定资产管理领导小组审议。3.固定资产管理领导小组对购置计划进行审议，根据医院的实际情况进行调整和平衡，形成年度固定资产购置计划草案，报院长办公会批准后执行。（二）购置审批程序1.凡纳入年度固定资产购置计划的项目，由使用科室填写《固定资产购置申请表》，经科室负责人签字后，报设备科、总务科审核。2.设备科、总务科根据购置计划和实际情况进行审核，提出审核意见，报分管副院长审批。3.分管副院长对购置申请进行审批，对于金额较大的购置项目，需报院长审批。4.对于未纳入年度购置计划但因特殊情况急需购置的固定资产，使用科室应填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置原因和资金来源，经科室负责人、设备科、总务科、分管副院长审核后，报院长审批。（三）采购实施1.固定资产采购工作由设备科、总务科按照国家有关法律法规和医院的采购管理制度组织实施。2.对于金额较小的固定资产采购，可以采用询价、议价等方式进行；对于金额较大的固定资产采购，应采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式进行，确保采购过程的公开、公平、公正。3.在采购过程中，应严格按照采购合同的约定进行验收，确保所采购的固定资产符合质量要求和使用要求。四、固定资产验收（一）验收组织固定资产到货后，由设备科、总务科会同使用科室、财务科等部门组成验收小组，对固定资产进行验收。（二）验收内容1.外观检查：检查固定资产的外观是否完好，有无损坏、变形等情况。2.数量核对：核对固定资产的数量是否与合同、发票等凭证一致。3.质量检验：按照合同约定和相关标准对固定资产的质量进行检验，检查其性能、功能是否符合要求。4.资料审核：审核固定资产的相关资料，如说明书、合格证、保修卡等是否齐全。（三）验收报告验收小组在验收结束后，应出具《固定资产验收报告》，详细记录验收情况和验收结果。验收报告经验收小组成员签字后，作为固定资产入账和付款的依据。对于验收不合格的固定资产，应及时与供应商联系，要求其进行更换或整改，直至验收合格为止。五、固定资产使用与维护（一）使用管理1.各使用科室应建立固定资产使用台账，记录固定资产的使用情况，包括使用时间、使用人员、使用目的等信息。2.固定资产的使用人员应严格按照操作规程使用固定资产，不得擅自更改固定资产的用途和使用方式。3.未经批准，不得将固定资产出租、出借、转让给其他单位或个人使用。如需出租、出借、转让，应按照规定的审批程序办理相关手续。（二）维护保养1.设备科、总务科应制定固定资产维护保养计划，定期对固定资产进行维护保养，确保固定资产的正常运行。2.使用科室应做好固定资产的日常维护保养工作，按照设备科、总务科的要求，定期对固定资产进行清洁、润滑、紧固等维护保养操作。3.对于大型、精密、贵重的固定资产，应建立专门的维护保养档案，记录维护保养情况和维修历史。（三）维修管理1.当固定资产出现故障时，使用科室应及时向设备科、总务科报告，设备科、总务科应及时组织维修人员进行维修。2.维修人员应及时到达现场，对故障进行诊断和分析，制定维修方案，经使用科室同意后进行维修。3.对于维修费用较高的固定资产维修项目，应进行评估和审批，确保维修费用合理、有效。4.维修结束后，维修人员应填写《固定资产维修记录》，记录维修情况和维修结果，经使用科室签字确认后存档。六、固定资产处置（一）处置范围固定资产处置包括报废、报损、出售、转让、捐赠等。符合下列条件之一的固定资产可以申请处置：1.已达到规定使用年限，且无法继续使用的。2.因技术进步等原因，已无使用价值的。3.因自然灾害、意外事故等原因，造成严重损坏，无法修复的。4.经专业技术鉴定，确认为无法使用的。（二）处置审批程序1.使用科室对需要处置的固定资产进行清理和盘点，填写《固定资产处置申请表》，详细说明处置原因、资产状况等情况，经科室负责人签字后，报设备科、总务科审核。2.设备科、总务科对《固定资产处置申请表》进行审核，组织专业技术人员对需要处置的固定资产进行鉴定，提出审核意见，报分管副院长审批。3.分管副院长对处置申请进行审批，对于金额较大的处置项目，需报院长审批。4.经批准处置的固定资产，由设备科、总务科按照规定的程序进行处置，确保处置过程的公开、公平、公正。（三）处置收入管理固定资产处置收入应按照国家有关规定及时上缴财务科，纳入医院预算管理，任何科室和个人不得截留、挪用。七、固定资产清查盘点（一）清查盘点周期医院每年至少组织一次全面的固定资产清查盘点工作，也可根据实际情况进行不定期的局部清查盘点。（二）清查盘点组织固定资产清查盘点工作由财务科牵头，会同设备科、总务科、各使用科室等部门组成清查盘点小组，具体负责清查盘点工作的组织和实施。（三）清查盘点方法1.实地盘点法：对固定资产进行实地逐一清点，核对资产的名称、规格型号、数量、使用科室等信息，确保账实相符。2.核对账目法：将固定资产的台账与财务账进行核对，检查账目是否一致，如有差异，应及时查明原因并进行调整。（四）清查盘点结果处理1.清查盘点结束后，清查盘点小组应编制《固定资产清查盘点报告》，详细记录清查盘点情况和发现的问题，提出处理意见和建议。2.对于盘盈的固定资产，应按照规定的程序进行入账处理；对于盘亏的固定资产，应查明原因，追究相关人员的责任，并按照规定的程序进行核销处理。3.对于清查盘点中发现的固定资产管理方面存在的问题，应及时进行整改，完善相关管理制度和措施，加强固定资产管理工作。八、监督与考核（一）监督机制1.财务科、审计科等部门应定期对固定资产的管理情况进行监督检查，检查内容包括固定资产的购置、验收、使用、维护、处置等各个环节。2.对于发现的问题，应及时提出整改意见，