2026年全国基金从业资格法律法规及答案

2026年全国基金从业资格法律法规及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年全国基金从业资格法律法规考核试卷考核对象：基金从业资格考试应试人员题型分值分布：-判断题（20分）-单选题（20分）-多选题（20分）-案例分析（18分）-论述题（22分）总分：100分---一、判断题（共10题，每题2分，总分20分）1.基金管理人应当建立健全的合规风控体系，但合规风控体系的具体要求无需向中国证监会备案。2.基金销售机构从事基金销售活动，应当遵循公平、公正、诚实信用的原则，并确保基金投资信息真实、准确、完整。3.基金托管人发现基金管理人的投资行为违反法律、行政法规等规定时，应当立即制止并报告中国证监会。4.基金份额持有人大会应当由基金托管人召集，但基金托管人未按规定召集的，基金管理人可以自行召集。5.基金信息披露义务人应当确保基金信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性。6.基金管理人聘请的外部审计机构应当具备相应的资质，但无需接受中国证监会的监管。7.基金销售机构从事基金销售活动，不得以任何形式进行利益输送，但可以向特定客户收取合理的销售费用。8.基金管理人应当建立健全的内部控制制度，但内部控制制度的执行情况无需定期向中国证监会报告。9.基金信息披露文件应当经基金管理人负责基金信息披露的董事会议审议通过。10.基金份额持有人大会的表决规则应当遵循基金合同的规定，但基金合同未规定的，应当采取简单多数通过。二、单选题（共10题，每题2分，总分20分）1.下列哪项不属于基金管理人应当履行的职责？（）A.组织基金财产的投资管理B.编制基金财务会计报告C.办理基金份额的申购和赎回D.决定基金财产的分配方案2.基金托管人发现基金管理人的投资行为违反法律、行政法规等规定时，应当采取下列哪种措施？（）A.立即制止并报告中国证监会B.直接调整投资方案C.要求基金管理人暂停投资行为D.无需采取任何措施3.基金销售机构从事基金销售活动，应当遵循的原则不包括？（）A.公平、公正、诚实信用B.高收益、高风险C.真实、准确、完整、及时D.保护基金份额持有人利益4.基金份额持有人大会的召集主体通常是？（）A.基金管理人B.基金托管人C.中国证监会D.基金行业协会5.基金信息披露义务人应当确保基金信息披露的？（）A.真实性、准确性、完整性、及时性、公平性B.真实性、准确性、完整性、及时性、合法性C.真实性、准确性、完整性、及时性、合规性D.真实性、准确性、完整性、及时性、公平性6.基金管理人聘请的外部审计机构应当具备？（）A.相应的资质B.丰富的经验C.良好的声誉D.以上都是7.基金销售机构从事基金销售活动，不得以任何形式进行利益输送，但可以向特定客户收取？（）A.合理的销售费用B.高额的佣金C.不合理的费用D.以上都不对8.基金管理人应当建立健全的内部控制制度，但内部控制制度的执行情况无需定期向？（）A.中国证监会B.基金行业协会C.基金托管人D.以上都不对9.基金信息披露文件应当经？（）A.基金管理人负责基金信息披露的董事会议审议通过B.基金托管人审核通过C.中国证监会审批通过D.以上都对10.基金份额持有人大会的表决规则应当遵循基金合同的规定，但基金合同未规定的，应当采取？（）A.简单多数通过B.特别多数通过C.以上都对D.以上都不对三、多选题（共10题，每题2分，总分20分）1.下列哪些属于基金管理人的职责？（）A.组织基金财产的投资管理B.编制基金财务会计报告C.办理基金份额的申购和赎回D.决定基金财产的分配方案2.基金托管人发现基金管理人的投资行为违反法律、行政法规等规定时，应当采取哪些措施？（）A.立即制止B.报告中国证监会C.调整投资方案D.无需采取任何措施3.基金销售机构从事基金销售活动，应当遵循哪些原则？（）A.公平、公正、诚实信用B.真实、准确、完整、及时C.保护基金份额持有人利益D.高收益、高风险4.基金份额持有人大会的召集主体通常包括？（）A.基金管理人B.基金托管人C.中国证监会D.基金行业协会5.基金信息披露义务人应当确保基金信息披露的哪些方面？（）A.真实性B.准确性C.完整性D.及时性6.基金管理人聘请的外部审计机构应当具备哪些条件？（）A.相应的资质B.丰富的经验C.良好的声誉D.以上都是7.基金销售机构从事基金销售活动，不得以任何形式进行利益输送，但可以向哪些对象收取费用？（）A.合理的销售费用B.高额的佣金C.不合理的费用D.以上都不对8.基金管理人应当建立健全的内部控制制度，但内部控制制度的执行情况无需定期向哪些机构报告？（）A.中国证监会B.基金行业协会C.基金托管人D.以上都不对9.基金信息披露文件应当经哪些机构审核通过？（）A.基金管理人负责基金信息披露的董事会议B.基金托管人C.中国证监会D.以上都对10.基金份额持有人大会的表决规则应当遵循哪些原则？（）A.简单多数通过B.特别多数通过C.以上都对D.以上都不对四、案例分析（共3题，每题6分，总分18分）案例一：某基金销售机构在销售某只基金时，向投资者宣传该基金“过去三年收益率超过30%，风险极低”，但该基金实际风险较高，且宣传材料中未披露相关风险信息。投资者购买该基金后，因市场波动损失较大，要求该销售机构承担责任。问题：1.该销售机构的行为是否合规？为什么？2.该销售机构应当承担哪些责任？案例二：某基金管理人发现其某只基金的投资行为违反了《证券法》的相关规定，但为了尽快完成投资目标，未向中国证监会报告，而是自行调整了投资方案。问题：1.该基金管理人的行为是否合规？为什么？2.该基金管理人应当承担哪些责任？案例三：某基金份额持有人大会拟就某项重大事项进行表决，但基金合同中未规定表决规则。在表决过程中，部分持有人认为应当采取简单多数通过，而部分持有人认为应当采取特别多数通过。问题：1.该基金份额持有人大会的表决规则应当如何确定？2.该表决结果是否有效？为什么？五、论述题（共2题，每题11分，总分22分）1.试述基金管理人内部控制制度的主要内容及其重要性。2.试述基金信息披露的原则及其在保护投资者利益中的作用。---标准答案及解析一、判断题1.×（合规风控体系的具体要求应当向中国证监会备案。）2.√3.√4.√5.√6.×（外部审计机构需接受中国证监会的监管。）7.×（不得以任何形式进行利益输送。）8.×（内部控制制度的执行情况应当定期向中国证监会报告。）9.√10.√解析：1.基金管理人应当建立健全的合规风控体系，并需向中国证监会备案，确保合规性。6.基金管理人聘请的外部审计机构需具备相应资质，并接受中国证监会的监管，以保证审计质量。7.基金销售机构不得以任何形式进行利益输送，包括收取不合理费用。8.基金管理人应当建立健全的内部控制制度，并定期向中国证监会报告执行情况，确保基金运作合规。二、单选题1.D2.A3.B4.A5.A6.D7.A8.A9.A10.A解析：1.基金管理人应当组织基金财产的投资管理、编制财务会计报告、办理申购和赎回，但决定基金财产分配方案的职责属于基金份额持有人大会。6.基金管理人聘请的外部审计机构需具备相应资质、丰富经验和良好声誉，以上条件均需满足。7.基金销售机构可以向特定客户收取合理的销售费用，但不得以任何形式进行利益输送。8.基金管理人应当建立健全的内部控制制度，并定期向中国证监会报告执行情况。10.基金份额持有人大会的表决规则应当遵循基金合同的规定，若未规定，则采取简单多数通过。三、多选题1.A,B,C,D2.A,B3.A,B,C4.A,B5.A,B,C,D6.A,B,C,D7.A8.A9.A,B10.A,B,C解析：1.基金管理人的职责包括组织基金财产的投资管理、编制财务会计报告、办理申购和赎回、决定基金财产分配方案等。3.基金销售机构应当遵循公平、公正、诚实信用原则，确保信息真实、准确、完整、及时，并保护投资者利益。5.基金信息披露义务人应当确保信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性。7.基金销售机构不得以任何形式进行利益输送，但可以向特定客户收取合理的销售费用。10.基金份额持有人大会的表决规则应当遵循基金合同的规定，若未规定，则采取简单多数通过或特别多数通过，且需遵循相关法律法规。四、案例分析案例一：1.不合规。该销售机构未披露基金风险信息，宣传材料中的内容与实际情况不符，违反了《基金法》和《证券法》的相关规定。2.该销售机构应当承担赔偿责任，包括退还投资者已支付的费用，并赔偿投资者因虚假宣传造成的损失。解析：基金销售机构在宣传基金时，必须确保信息的真实性和准确性，并充分披露风险信息，不得进行虚假或误导性宣传。若违反规定，需承担相应的法律责任。案例二：1.不合规。该基金管理人未向中国证监会报告违反《证券法》的行为，而是自行调整投资方案，违反了监管要求。2.该基金管理人应当承担相应的法律责任，包括罚款、暂停业务资格等，并赔偿投资者损失。解析：基金管理人发现投资行为违反法律法规时，必须立即向中国证监会报告，并采取必要的纠正措施，不得自行处理。若违反规定，需承担相应的法律责任。案例三：1.该基金份额持有人大会的表决规则应当遵循基金合同的规定，若未规定，则采取简单多数通过。2.若采取简单多数通过，且程序合法，则表决结果有效。解析：基金份额持有人大会的表决规则应当遵循基金合同的规定，若未规定，则采取简单多数通过。只要程序合法，表决结果即有效。五、论述题1.基金管理人内部控制制度的主要内容及其重要性基金管理人内部控制制度的主要内容包括：-组织结构控制：建立健全的组织架构，明确各部门职责，确保权责分明。-业务流程控制：规范业务流程，确保投资、交易、清算等环节的合规性。-信息管理控制：确保信息披露的真实性、准确性和完整性。-风险控制：建立健全的风险管理体系，识别、评估和控制各类风险。-合规管理：确保基金运作符合法律法规和监管要求。内部控制制度的重要性在于：-保障基金财产安全：通过内部控制制度，可以有效防范内部欺诈、操作风险等风险，保障基金财产安全。-提高运营效率：规范业务流程，提高运营效率，降低运营成本。-保护投资者利益：确保信息披露的真实性和准确性，保护投资者利益。-满足监管要求：确保基金运作符合法律法规和监管要求，避免违规风险。2.基金信息披露的原则及其在保护投资者利益中的作用基金信息披露的原则包括：-真实性：信息披露必须真实、准确，不得虚假或误导性陈述。-