2026年口碑服务公司预算调整审批管理制度

2026年口碑服务公司预算调整审批管理制度第一章总则第一条制定目的为规范公司预算调整审批管理工作，建立科学、严谨、高效的预算调整机制，保障预算管理的严肃性与灵活性相统一，确保预算编制的合理性、执行的可控性及资金使用的效益性，维护公司正常的经营秩序和财务稳定，依据国家相关法律法规及公司经营发展实际，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司年度预算、季度预算及月度预算的调整申请、审核、审批、执行及监督全流程工作，涵盖财务部、市场部、服务运营部、客户服务部、信息技术部、人力资源部等所有涉及预算编制与执行的部门及人员。第三条核心原则合法合规原则：严格遵循《中华人民共和国预算法》《企业会计准则》等国家法律法规及公司财务管理制度要求，确保预算调整审批全流程合规合法。必要性原则：预算调整仅针对因客观环境重大变化、公司经营战略调整等不可预见因素导致的预算偏差，严禁因主观管理不善、规划失误等人为因素申请预算调整。审慎性原则：预算调整需经过充分论证，精准测算调整金额及对公司整体经营的影响，确保调整方案可行、资金使用高效，避免盲目调整。权责明晰原则：明确各部门及人员在预算调整审批中的职责分工，严格按权限分级审批，确保各项工作层层落实、有据可查。全程追溯原则：对预算调整的申请理由、论证依据、审批流程、执行情况等进行全流程记录归档，确保调整工作可追溯、可核查。第四条制度依据本制度依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》等国家法律法规，结合公司《财务管理制度》《全面预算管理办法》《绩效考核管理制度》等内部制度制定。未尽事宜，需严格遵循相关法律法规及公司其他管理规定。第二章组织架构与职责分工第五条组织架构公司成立预算管理小组（以下简称“预算小组”），由公司总经理担任组长，分管财务的副总经理担任副组长，成员包括财务部、市场部、服务运营部、客户服务部、信息技术部、人力资源部等相关部门负责人及财务骨干。预算小组统筹协调预算调整审批重大事项，财务部为日常执行部门，负责预算调整的组织、审核、跟踪及备案工作，各相关部门协同落实预算调整的申请、论证及执行工作。第六条各部门核心职责财务部：牵头制定与修订预算调整审批相关流程及细则；接收各部门预算调整申请，对申请材料的完整性、合理性、合规性进行初步审核；组织开展预算调整可行性论证，测算调整对整体预算的影响；跟踪预算调整审批进度，及时反馈审批结果；负责预算调整后的预算台账更新、执行监控及数据统计；向预算小组汇报预算调整执行情况；归档预算调整相关资料。各业务及职能部门（市场部、服务运营部等）：作为预算调整申请主体，负责在符合调整条件时提出预算调整申请，提交完整的申请材料，包括调整理由、调整金额、测算依据、实施计划及对部门工作的影响等；配合财务部开展预算调整可行性论证，提供相关业务数据及支撑材料；严格按照审批通过的调整方案执行预算，及时向财务部反馈执行进展；接受预算调整相关的监督检查。法务部：负责对预算调整申请涉及的合同协议、政策依据等进行合规性审核，确保调整事项符合国家法律法规及公司内部规定；协助处理预算调整过程中涉及的法律纠纷。人力资源部：负责将预算调整执行情况纳入相关部门及人员的绩效考核体系；配合财务部开展预算调整相关的培训工作，提升全员预算管理意识；协助落实预算调整相关的奖惩机制。预算小组：负责审批重大预算调整事项，审议预算调整可行性论证报告；协调解决预算调整过程中出现的重大问题；监督预算调整制度的执行情况；对预算调整工作进行整体把控。第七条岗位职责预算专员：负责日常预算调整申请材料的接收、整理与初步核查；协助财务部开展预算调整测算与论证工作；跟踪审批流程进展，及时更新审批状态；负责预算调整台账的日常维护与更新；归档预算调整相关资料。部门预算负责人：统筹本部门预算调整工作，审核本部门预算调整申请材料的真实性、完整性；组织本部门开展预算调整可行性分析；跟踪本部门预算调整申请的审批进度及执行情况；配合财务部及预算小组开展相关核查工作。财务负责人：审核预算调整申请的财务可行性，测算调整对公司整体财务状况、经营成果的影响；向预算小组汇报预算调整审核意见；监督预算调整后的执行情况，确保资金使用合规高效。第三章预算调整条件与范围第一节预算调整条件第八条出现以下情形之一的，可申请预算调整：国家宏观经济政策、产业政策发生重大调整，导致公司经营环境发生根本性变化，原预算编制基础不再成立的；市场环境出现重大波动，如核心服务收费标准大幅调整、原材料及人力成本显著上涨或下降，导致原预算无法正常执行的；公司经营战略、业务范围发生重大调整，如新增重大服务项目、终止原有业务线，导致预算结构需重新规划的；发生不可抗力事件（如自然灾害、公共卫生事件等），对公司经营活动造成重大影响，导致原预算无法执行的；原预算编制存在重大遗漏或测算失误，经预算小组确认需进行调整的；其他经预算小组认定的合理且必要的调整情形。第九条出现以下情形之一的，不得申请预算调整：因部门内部管理不善、规划失误导致预算执行偏差的；未按规定流程完成原预算编制与审批，擅自提出调整需求的；调整理由不充分、无合理支撑依据的；为规避预算执行考核，恶意申请预算调整的；其他经预算小组认定为不必要调整的情形。第二节预算调整范围第十条预算调整范围包括公司所有纳入预算管理的项目，主要涵盖：收入预算调整：包括服务收入、其他业务收入等预算金额的增减调整，以及收入实现时间的调整；成本费用预算调整：包括人力成本、运营成本、市场推广费用、技术研发费用、物料采购费用、办公费用等各项成本费用预算的增减调整；项目预算调整：包括各类口碑服务项目、技术升级项目、基础设施建设项目等专项预算的增减调整、项目实施周期调整及预算分配结构调整；资本性支出预算调整：包括固定资产购置、无形资产投入等资本性支出预算的增减调整；其他纳入公司预算管理的项目调整。第十一条预算调整分为总量调整与结构调整。总量调整指对预算总金额的增减调整；结构调整指在预算总金额不变的前提下，对不同项目、不同时间段的预算分配进行调整。结构调整同样需遵循本制度规定的审批流程。第四章预算调整审批流程第一节申请阶段第十二条申请发起：符合预算调整条件的部门，需在发现调整需求后10个工作日内，向财务部提交书面《预算调整申请表》及相关支撑材料。支撑材料主要包括：调整理由说明、相关政策文件或市场数据、成本费用测算表、业务调整方案、合同协议复印件等。第十三条申请材料要求：《预算调整申请表》需明确调整项目、原预算金额、调整金额、调整后金额、调整理由、实施计划、预计影响等核心信息；支撑材料需真实、完整、有效，能够充分佐证调整的必要性与合理性；申请材料需经部门负责人签字确认并加盖部门公章。第二节审核阶段第十四条初步审核：财务部预算专员在收到申请材料后5个工作日内，对材料的完整性、规范性进行初步审核。材料不完整或不符合要求的，一次性告知申请部门补充完善；材料完整合规的，提交至财务负责人进行进一步审核。第十五条财务审核：财务负责人在收到初步审核通过的材料后5个工作日内，从财务角度审核调整的可行性，测算调整对公司整体预算执行、财务状况及经营成果的影响，形成财务审核意见。涉及重大合规风险的，同步提交法务部进行合规审核。第十六条可行性论证：对于调整金额较大、影响范围较广的预算调整申请，财务部需组织申请部门、相关职能部门开展可行性论证，必要时邀请外部专业机构提供咨询意见，形成《预算调整可行性论证报告》，明确论证结论及建议。第三节审批阶段第十七条分级审批：根据预算调整金额及影响范围，实行分级审批机制：小额调整：单次调整金额在规定限额以内（具体限额由预算小组核定）、对公司整体经营影响较小的预算调整，由申请部门负责人、财务负责人审批通过后生效。中额调整：单次调整金额超出小额调整限额但在中等限额以内、对相关业务线有一定影响的预算调整，需经申请部门负责人、财务负责人审核后，提交预算小组副组长审批通过后生效。大额调整：单次调整金额超出中等调整限额、对公司整体经营战略或财务状况有重大影响的预算调整，需经申请部门负责人、财务负责人、预算小组副组长审核后，提交预算小组组长及预算小组会议审议通过后生效。第十八条审批时限：各审批环节需在收到相关材料后5个工作日内完成审批或提出审核意见；需召开预算小组会议审议的，应在材料齐全后10个工作日内组织召开会议。审批未通过的，需书面告知申请部门未通过原因及改进建议。第四节执行与备案阶段第十九条结果反馈：财务部在预算调整申请审批通过后3个工作日内，将审批结果书面反馈给申请部门，并同步更新公司预算台账。审批未通过的，将未通过意见及补充要求告知申请部门。第二十条预算执行：申请部门在收到审批通过的通知后，严格按照调整后的预算方案执行，确保资金使用符合审批要求及相关制度规定；执行过程中需及时向财务部反馈进展情况，重大执行偏差需及时上报。第二十一条备案归档：财务部负责将《预算调整申请表》、支撑材料、审核意见、审批文件、执行情况报告等相关资料进行归档留存，留存期限不少于5年，确保预算调整全流程可追溯。第五章监督考核与奖惩第一节监督机制第二十二条日常监督：财务部定期对预算调整后的执行情况进行日常监控，跟踪资金使用进度、预算执行偏差等，及时发现并纠正执行过程中存在的问题；对执行偏差较大的部门，下达《预算执行整改通知书》，督促其限期整改。第二十三条定期检查：预算小组每季度组织一次预算调整审批及执行情况专项检查，由财务部、法务部联合开展，重点检查预算调整申请的合规性、审批流程的完整性、执行的准确性及资金使用的效益性，形成专项检查报告，上报公司管理层。第二十四条专项核查：针对预算调整过程中收到的举报、投诉或日常监督发现的重大问题，预算小组组织开展专项核查，深入调查问题根源，追究相关人员责任，制定整改措施并跟踪落实。第二节考核机制第二十五条考核内容：公司将预算调整相关工作纳入各部门及相关人员的绩效考核体系，考核周期分为季度考核及年度考核，考核内容主要包括：预算调整申请的规范性：申请材料是否完整、真实、合规，调整理由是否充分；审批流程的合规性：是否严格遵循本制度规定的审批流程，有无擅自调整、越权审批等行为；调整后预算的执行情况：是否按审批后的预算方案执行，执行偏差是否在合理范围内，资金使用是否高效；整改落实情况：针对监督检查发现的问题，是否及时制定并落实整改措施。第二十六条考核结果应用：绩效考核结果由财务部联合人力资源部综合评定，作为部门评优评先、员工薪酬调整、岗位晋升的重要依据。第三节奖惩措施第二十七条奖励措施：对在预算调整审批管理工作中表现突出，符合以下条件之一的部门或个人，公司给予表彰及物质奖励：严格遵循本制度规定，预算调整申请规范、审批流程合规，调整后预算执行效果良好，无重大偏差的；及时发现预算调整过程中的违规行为并主动上报，避免公司经济损失的；在预算调整可行性论证、执行优化等工作中提出创新性建议，被采纳后显著提升预算管理效率或资金使用效益的；积极配合监督检查工作，及时完成整改任务，预算管理水平显著提升的。第二十八条处罚措施：对违反本制度规定，存在以下行为之一的部门或个人，公司根据情节轻重给予批评教育、绩效扣分、岗位调整直至解除劳动合同等处罚；造成公司经济损失的，依法追究赔偿责任；涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理：未经审批擅自调整预算、超预算支出或违规挪用预算资金的；预算调整申请材料弄虚作假、隐瞒真实情况，骗取审批的；未按规定时限提交预算调整申请或补充相关材料，影响预算执行的；