2026年口腔医疗管理公司财务人员岗位职责管理制度

2026年口腔医疗管理公司财务人员岗位职责管理制度第一章总则第一条为规范口腔医疗管理公司（以下简称“公司”）财务人员的岗位职责与工作行为，健全公司财务管理体系，强化财务内控监督，保障公司资产安全、财务信息真实完整，提升财务服务与管理效能，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《医疗机构财务会计内部控制规定》等相关法律法规及公司内部管理规定，结合公司口腔医疗服务行业特性与运营管理实际，制定本制度。第二条本制度适用于公司总部及下属各口腔医疗机构（包括直属门诊、合作诊所等）所有财务岗位人员，涵盖会计、出纳、财务主管、财务经理等核心财务岗位。公司财务部负责统筹监督本制度的落实执行，各下属医疗机构负责人为本机构财务人员工作开展的直接保障责任人。第三条财务人员工作坚持“合法合规、客观公正、精准高效、权责分离”的原则，以保障公司资金安全、规范财务核算、提升资金使用效益为核心目标，推动公司财务管理工作标准化、精细化开展。第四条各下属医疗机构需为财务人员开展工作提供必要的资源保障，包括配备专业财务软件、办公设备，保障工作场地安全，提供专业培训学习机会等，确保财务人员顺利履行岗位职责。第五条财务人员需严格遵守职业道德规范，坚守廉洁自律底线，严禁利用职务之便谋取私利，不得隐瞒、篡改财务信息，确保财务管理工作的严肃性与公正性。第二章财务人员任职基本要求第六条基本资质要求：（一）所有财务岗位人员需具备财务、会计、审计等相关专业大专及以上学历，持有会计从业资格证书或相应的专业技术资格证书（如初级会计职称、中级会计职称等）；（二）财务主管及以上岗位需具备至少3年以上财务相关工作经验，其中至少1年医疗行业或连锁企业财务管理经验，熟悉医疗行业财务核算特点与管理要求；（三）会计岗位需具备至少1年以上会计工作经验，能够独立完成账务处理、报表编制等工作；出纳岗位需具备基本的财务知识与实操能力，熟悉资金收付流程。第七条专业能力要求：（一）熟练掌握国家及地方关于财务会计、税收征管的相关法律法规、政策文件，熟悉企业会计准则及医疗行业财务管理制度；（二）具备扎实的财务专业知识，掌握财务核算、资金管理、成本控制、预算编制、税务筹划等核心财务技能；（三）能够熟练操作财务软件（如用友、金蝶等）、办公软件，具备基本的数据分析与报表编制能力，确保财务数据精准、报表及时；（四）具备较强的风险防范意识与问题解决能力，能够及时发现财务管理中的风险隐患，提出针对性改进措施；（五）具备良好的沟通协调能力，能够有效对接公司各部门及外部机构（如税务、银行、审计等），保障财务工作顺畅推进。第八条职业素养要求：（一）秉持严谨细致、认真负责的工作态度，具备高度的责任心与敬业精神，确保财务工作零差错或低差错；（二）严格遵守保密规定，妥善保管公司财务信息、商业秘密及客户相关财务数据，不得擅自泄露；（三）主动学习最新财务政策、税收法规及行业财务管理知识，持续提升专业能力，适应公司发展需求；（四）具备良好的团队协作精神，积极配合公司其他部门开展工作，服从公司财务管理统筹安排。第三章核心财务岗位工作职责划分第九条财务经理岗位职责：（一）统筹规划公司财务管理工作，制定公司财务管理制度、核算流程、内控规范及年度财务工作计划，报公司管理层审批后组织实施；（二）负责公司财务预算管理，组织各部门编制年度财务预算，审核预算合理性，跟踪预算执行情况，分析预算差异，提出预算调整建议；（三）牵头组织公司财务核算工作，监督会计人员规范开展账务处理，审核财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表等），确保财务信息真实、准确、完整，按时向公司管理层及相关部门报送财务报告；（四）负责公司资金管理，统筹规划资金筹措与使用，审核资金收付计划，监督资金安全运行，提升资金使用效益；对接银行、税务等外部机构，处理重大财务对接事宜；（五）组织开展公司财务分析工作，定期分析公司经营状况、财务指标，识别财务风险，提出经营改进建议与财务管控措施；（六）负责财务团队建设与管理，制定财务人员培训计划，组织开展专业培训与技能提升活动，考核财务人员工作绩效，统筹安排财务岗位人员调配；（七）监督公司财务内控规范的落实执行，组织开展内部财务审计工作，排查财务管理漏洞，督促整改优化；（八）完成公司管理层交办的其他财务相关工作。第十条财务主管岗位职责：（一）协助财务经理制定并落实公司财务管理制度与核算流程，监督下属财务人员规范开展工作；（二）负责日常账务处理的审核工作，审核会计凭证、原始单据的真实性、合法性与完整性，确保账务处理符合会计准则及公司规定；（三）协助组织财务预算的编制与执行跟踪，收集各部门预算执行数据，分析预算执行差异，汇总上报预算执行情况；（四）负责公司税务管理工作，审核纳税申报资料，按时完成各类税种的纳税申报工作，开展税务筹划，合理降低税务风险与税负；（五）组织开展下属医疗机构财务工作的指导与监督，定期检查各机构财务核算情况、资金使用情况及内控落实情况，及时发现并解决问题；（六）协助财务经理开展财务分析工作，收集整理财务数据，编制财务分析报告初稿；（七）负责财务档案的统筹管理，监督财务人员规范整理、归档财务凭证、报表、合同等资料，确保档案完整、安全；（八）完成财务经理交办的其他财务相关工作。第十一条会计岗位职责：（一）严格遵守公司财务核算制度，负责日常账务处理工作，根据审核无误的原始凭证编制会计凭证，登记会计账簿（总账、明细账），确保账务处理及时、准确；（二）负责公司收入、成本、费用的核算工作，准确归集各项收支，严格区分收益性支出与资本性支出，确保成本核算精准；（三）负责固定资产、无形资产的账务管理，建立资产台账，跟踪资产购置、折旧、摊销、处置等情况，定期与资产管理部门核对资产信息，确保账实相符；（四）负责往来款项的核算与管理，建立往来台账，定期核对应收款、应付款等往来科目，跟踪款项回收与支付情况，及时清理往来挂账；（五）按时编制财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表），协助财务主管完成财务报告的汇总与报送工作；（六）负责税务相关基础工作，整理纳税申报资料，协助财务主管完成纳税申报、发票管理等工作；（七）负责财务凭证、原始单据、报表等财务资料的整理、装订与归档工作，确保财务档案规范、完整；（八）配合内部财务审计及外部审计工作，提供相关财务资料，协助完成审计核查；（九）完成财务主管交办的其他财务核算相关工作。第十二条出纳岗位职责：（一）严格遵守现金管理条例及银行结算制度，负责公司日常资金收付工作，审核原始凭证的真实性、合法性与完整性，确保资金收付准确、安全；（二）负责现金日记账与银行存款日记账的登记工作，每日核对现金库存与日记账余额，定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，确保账实相符、账账相符；（三）负责公司银行账户的管理工作，办理银行账户的开户、销户、变更等手续，妥善保管银行印鉴、网银U盾、银行票据等重要资料；（四）负责发票的购买、保管、领用与核销工作，建立发票管理台账，跟踪发票使用情况，确保发票管理规范；（五）协助会计人员整理原始凭证，及时将资金收付凭证传递给会计人员进行账务处理；（六）负责公司财务保险柜的管理，妥善保管现金、有价证券等贵重物品，严格执行保险柜使用规范；（七）配合财务主管及会计人员开展工作，提供资金收付相关数据，协助完成财务核算与资金管理工作；（八）完成财务主管交办的其他资金管理相关工作。第四章财务工作规范与内控要求第十三条账务处理规范：（一）财务人员需严格按照企业会计准则及公司财务核算制度开展账务处理，确保会计凭证、会计账簿、财务报表的格式统一、内容完整、数据精准；（二）原始凭证需经审核无误后方可作为账务处理依据，严禁使用虚假、无效的原始凭证；会计凭证需要素齐全、摘要清晰、科目运用准确，经审核签字后方可登记账簿；（三）账务处理需及时完成，月度终了后5个工作日内完成月度账务结账工作，年度终了后15个工作日内完成年度账务结账工作；结账前需对各项收支、往来、资产等进行全面核对，确保结账数据准确。第十四条资金管理规范：（一）严格执行资金收付审批流程，所有资金收付需经相关负责人审批签字后方可办理，严禁无审批、超审批权限收付资金；（二）现金收付需严格控制限额，超过现金支付限额的款项需通过银行转账方式支付；严禁白条抵库、挪用现金，严禁设立“小金库”；（三）银行存款收付需通过公司指定银行账户办理，严禁私设个人账户存储公司资金；定期对银行账户资金进行核对，及时发现并处理资金异常情况。第十五条内控监督要求：（一）严格执行财务岗位不相容职务分离制度，出纳不得兼任会计核算、会计档案保管及往来款项审核等工作；会计人员不得兼任出纳相关工作；（二）建立财务授权审批制度，明确各层级财务审批权限与审批流程，确保财务决策规范、可控；（三）定期开展财务自查工作，财务主管每月至少组织1次账务自查与资金核查，财务经理每季度至少组织1次全面财务内控检查，排查财务管理漏洞，督促整改优化；（四）规范财务印章与重要票据管理，实行印章分存分管制度，银行印鉴需由不同人员保管；票据领用、核销需履行登记手续，确保票据安全可控。第十六条财务档案管理规范：（一）财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、纳税申报资料、银行对账单、合同协议、财务制度等相关资料，需按规定分类整理、装订成册；（二）财务档案需由专人负责保管，保管场地需具备防火、防潮、防盗、防蛀等安全条件；电子财务档案需做好备份与加密处理，确保信息安全；（三）财务档案保管期限符合相关规定，会计凭证、会计账簿等重要档案至少保管30年，财务报表等档案至少保管10年；档案保管期满后，需按规定履行销毁审批手续后方可销毁；（四）查阅财务档案需履行审批手续，内部人员查阅需经财务主管批准，外部人员查阅需经公司管理层批准，并签署保密协议，严禁擅自复制、传播档案内容。第五章考核评价与激励约束第十七条考核评价机制：（一）考核主体：公司财务部牵头组织对财务人员的考核工作，人力资源部配合实施，所在部门负责人参与考核；（二）考核周期：采取日常考核与年度考核相结合的方式，日常考核每月开展1次，年度考核每年开展1次；（三）考核指标：主要包括财务工作准确性、工作效率、制度执行情况、账务处理规范性、资金管理安全性、税务申报及时性、团队协作能力、专业技能水平、保密工作落实情况等；（四）考核方式：通过查阅财务档案、工作台账、现场核查、部门评价、上级评价等方式进行综合考核，考核结果分为优秀、合格、不合格三个等级。第十八条激励措施：（一）年度考核为优秀的财务人员，公司给予通报表扬、绩效加分、专项奖金等激励；在财务管理工作中做出突出贡献（如成功推进财务内控优化、有效降低税务风险、提出重大经营改进建议等）的，额外给予表彰奖励，并作为评优评先、晋升的重要参考；（二）支持财务人员参加专业培训、职称考试、学术交流等活动，提升专业能力；对取得高级别财务专业技术资格证书的，给予相应的学习补贴；（三）建立财务人员职业发展通道，对表现优秀的财务人员优先提供晋升机会，明确岗位晋升路径与发展空间。第十九条约束措施：财务人员在工作中违反本制度规定，存在以下情形之一的，公司给予相应处理；造成公司经济损失或不良影响的，依法追究相关责任；构成违法犯罪的，移交司法机关处理：（一）未按规定履行岗位职责，导致财务工作出现重大差错、账务处理不规范或财务信息失真的；（二）违反资金管理规定，擅自收付资金、挪用现金、私设“小金库”或违规使用银行账户的；（三）未按规定完成纳税申报工作，导致公司产生税务罚款、滞纳金或其他税务风险的；（四）泄露公司财务信息、商业秘密或客户财务数据的；（五）伪造、篡改财务凭证、会计账簿、财务报表或提供虚假财务资料的；（六）违反财务内控规定