出纳招聘考试题及答案

出纳招聘考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）1.现金日记账应（）结出发生额和余额。A.每月B.每十五天C.每隔三至五天D.每日2.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月3.企业库存现金限额一般按照企业（）天日常零星开支所需现金确定。A.2-3B.3-5C.5-7D.7-94.下列不属于出纳工作职能的是（）。A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.决策职能5.支票的提示付款期限为出票日起（）。A.5天B.10天C.15天D.30天6.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证7.库存现金清查中，属于无法查明原因的现金短缺，经批准后应计入（）。A.管理费用B.财务费用C.营业外支出D.其他应收款8.银行存款日记账由（）登记。A.会计负责人B.会计人员C.出纳人员D.业务经办人员9.从银行提取现金，应编制（）。A.现金收款凭证B.银行存款付款凭证C.现金付款凭证D.银行存款收款凭证10.出纳人员不得兼任的工作是（）。A.现金收付B.银行存款日记账登记C.会计档案保管D.库存现金保管二、多项选择题（每题2分，共10题）1.出纳工作的基本原则有（）。A.内部牵制原则B.钱账分管原则C.真实性原则D.准确性原则2.下列属于现金开支范围的有（）。A.职工工资B.出差人员必须随身携带的差旅费C.结算起点以下的零星支出D.向个人收购农副产品和其他物资的价款3.银行结算方式包括（）。A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.汇兑4.出纳人员的职责包括（）。A.办理现金收付和银行结算业务B.保管库存现金和各种有价证券C.登记现金日记账和银行存款日记账D.编制会计报表5.现金清查的内容主要包括（）。A.是否有白条顶库B.是否超限额留存现金C.是否坐支现金D.账实是否相符6.下列关于银行存款账户的说法，正确的有（）。A.基本存款账户可以办理日常经营活动的资金收付B.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取C.专用存款账户用于办理各项专用资金的收付D.临时存款账户有效期最长不得超过2年7.支票按照用途可以分为（）。A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票8.出纳工作交接的内容包括（）。A.现金B.有价证券C.支票簿D.财务专用章9.以下属于银行结算纪律规定的有（）。A.不准签发没有资金保证的票据或远期支票B.不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据C.不准无理拒绝付款，任意占用他人资金D.不准违反规定开立和使用银行账户10.出纳人员对货币资金进行保管时，应注意（）。A.保险柜的密码要保密B.保管好保险柜钥匙C.库存现金要定期盘点D.有价证券要妥善保管三、判断题（每题2分，共10题）1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（）2.企业可以坐支现金。（）3.银行汇票的收款人可以将银行汇票背书转让给他人。（）4.现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用于转账。（）5.出纳工作只负责货币资金的收付，不涉及账务处理。（）6.银行存款日记账和银行对账单余额不一致，一定是存在未达账项。（）7.企业库存现金限额一经确定，不得变更。（）8.出纳人员办理工作交接时，必须有监交人在场。（）9.支票的出票日期必须使用中文大写。（）10.出纳人员可以一人办理货币资金业务的全过程。（）四、简答题（每题5分，共4题）1.简述出纳的工作流程。答：主要有收款、付款、记账等。收款时审核单据，点收款项并开具凭证；付款时审核申请，支付款项并登记；每日结束，登记现金和银行日记账，定期与会计对账，月末盘点现金和银行账户。2.现金管理的基本原则有哪些？答：一是钱账分管，确保相互监督；二是遵守规定范围和限额，不超范围支付和留存；三是不得坐支现金，收现及时存银行；四是严格收支手续，凭证完备。3.银行结算方式有哪几种？答：常见的有支票，含现金、转账、普通支票；银行汇票，有较强流通性；商业汇票，分商业承兑和银行承兑；汇兑，包括信汇和电汇；还有委托收款、托收承付等。4.简述出纳工作交接的注意事项。答：交接前要做好准备，整理账目、资料等。交接时要逐项清点现金、票据、印章等。要有监交人在场，明确责任。交接后要形成交接清单，三方签字确认，交接资料妥善保管。五、讨论题（每题5分，共4题）1.谈谈如何防范现金管理中的风险。答：健全制度很关键，明确收支流程和审批权限。加强监督，定期盘点现金，账实核对。提高人员素质，增强责任心和法律意识。同时，保管好现金和相关票据，如保险柜密码保密。2.分析银行账户管理的重要性。答：有利于资金安全，可规范资金收支，避免风险。能保证资金合理使用，有效监督资金流向。还便于与银行沟通协调，保障企业结算业务正常开展，维护企业良好信誉。3.当遇到银行对账单与企业银行存款日记账余额不一致时，应如何处理？答：先排查是否有未达账项，编制银行存款余额调节表。若存在未达账，等业务实际发生再调整。若因记账错误，及时更正。双方对余额有疑问，与银行沟通核实。4.说说如何提高自身的出纳工作能力。答：加强专业学习，掌握财务法规和业务知识。积累实践经验，处理各类业务。注重细节，养成严谨工作态度。与同事和银行多交流，借鉴经验。还可参加培训提升技能。答案一、单项选择题答案1.D2.A3.B4.D5.B6.B7.A8.C9.B10