医院记账单制度规范要求

PAGE医院记账单制度规范要求一、总则（一）目的本制度旨在规范医院记账单的管理，确保医院财务信息的准确、完整和及时记录，为医院的财务管理、成本核算、医疗服务定价以及医保结算等工作提供可靠依据，保障医院经济活动的正常运行，维护患者及医院的合法权益。（二）适用范围本制度适用于医院内部各科室、部门在医疗服务过程中涉及的记账单管理工作，包括门诊、住院、急诊等各类医疗业务产生的费用记录及相关凭证管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、财务制度以及医保政策等相关规定，确保记账单的编制、使用和管理合法合规。2.准确性原则：记账单应如实、准确地记录医疗服务项目、收费标准、患者信息及费用明细等内容，不得虚报、漏报或错记。3.完整性原则：涵盖医院所有医疗服务活动产生的费用信息，保证记账单内容完整，相关凭证齐全。4.及时性原则：在医疗服务发生后及时编制记账单，确保财务数据的时效性，以便及时进行财务核算和结算。5.保密性原则：妥善保管患者记账单信息，严格遵守保密规定，防止患者信息泄露。二、记账单的内容与格式（一）基本信息1.患者信息：包括患者姓名、性别、年龄、身份证号码、联系方式、医保卡号（如有）等，确保信息准确无误，以便准确识别患者身份和进行费用核算。2.就诊信息：记录就诊科室、医生姓名、就诊日期、门诊号或住院号等，明确医疗服务的发生地点和相关标识。（二）医疗服务项目明细1.项目名称：详细列出所提供的医疗服务项目，如检查检验项目（血常规、CT等）、治疗项目（手术、换药等）、药品名称（通用名和商品名）等，应与医院收费目录一致。2.规格：对于有规格要求的项目，注明具体规格，如药品的剂型、剂量，检查检验的仪器型号等。3.数量：记录每个医疗服务项目的实际发生数量，确保计费准确。4.单价：按照医院规定的收费标准填写每个项目的单价，收费标准应公开透明，并定期进行审核和调整。（三）费用明细1.金额：根据单价和数量计算得出每个项目的费用金额，并汇总列出本次就诊的总费用，包括医保报销金额、患者自付金额等明细。2.收费依据：注明每项费用的收费依据，如物价部门批准文号、医保政策规定等，以便患者和相关部门查询核对。（四）记账单格式规范1.纸张规格：统一使用A4纸张，确保打印清晰、易于保存和查阅。2.字体字号：标题使用二号宋体加粗，正文使用四号宋体，行间距为1.5倍，保证页面布局合理、美观。3.编号规则：记账单应按照一定的编号规则进行编号，以便于查询、统计和管理。编号应连续、唯一，可采用年份+流水号的形式，如20230001、20230002等。三、记账单的编制与审核（一）编制流程1.医嘱录入：医生根据患者的病情和治疗方案，在医院信息系统中准确录入医嘱信息，包括医疗服务项目、规格、数量等，确保医嘱内容完整、准确。2.计费系统对接：医院计费系统自动根据医嘱信息生成记账单草稿，按照设定的收费标准计算费用金额，并进行初步的逻辑校验，如数量与单价的乘积是否正确等。3.人工核对：收费人员收到记账单草稿后，与医嘱信息进行仔细核对，检查项目名称、规格、数量、单价等是否一致，确保计费准确无误。如发现问题，及时与医生沟通核实并进行修改。4.终审确认：记账单经收费人员核对无误后，提交给科室负责人或相关审核人员进行终审确认。终审人员应再次审核记账单的准确性、完整性以及收费合规性，确认无误后签字或盖章。（二）审核要点1.合法性审核：检查记账单所记录的医疗服务项目是否符合国家法律法规、医保政策以及医院内部规定，收费标准是否经过物价部门备案和公示。2.准确性审核：核对医疗服务项目的名称、规格、数量、单价等信息是否与医嘱一致，费用计算是否准确无误，有无多收、少收或错收的情况。3.完整性审核：确保记账单包含患者基本信息、就诊信息、医疗服务项目明细、费用明细等所有必要内容，相关凭证是否齐全，如检查检验报告、医嘱单等是否附在记账单后。4.一致性审核：审核记账单与医院信息系统中的其他相关数据是否一致，如患者档案信息、医保报销信息等，避免出现数据冲突或矛盾。四、记账单的传递与保管（一）传递流程1.门诊记账单：患者缴费后，收费窗口打印门诊记账单，一联交给患者作为缴费凭证，另一联留存作为财务记账依据。每日终了，收费人员将当日门诊记账单整理汇总，按照规定的时间和路线传递给财务部门。财务部门核对无误后进行账务处理，并将记账单归档保存。2.住院记账单：患者办理住院手续时，住院处打印住院记账单，一式多联，分别用于患者留存、科室记账、医保结算、财务记账等。护士站根据医生开具的医嘱，每日更新住院患者的费用信息，并在记账单上签字确认。科室定期将住院记账单汇总后传递给住院处，住院处核对无误后传递给医保办进行医保结算审核。医保办审核通过后，将记账单传递给财务部门进行账务处理和归档保存。（二）保管要求1.保管期限：记账单作为医院重要的财务档案和医疗记录，应按照国家档案管理规定进行保管。一般情况下，门诊记账单保管期限为[X]年，住院记账单保管期限为[X]年，涉及医保结算的记账单应按照医保部门要求延长保管期限。2.保管方式：记账单应分类整理，按照编号顺序装订成册，并在封面注明年度、月份、记账单类别等信息。采用纸质档案和电子档案相结合的方式进行保管，电子档案应进行备份存储，确保数据安全可靠。3.保管地点：选择安全、干燥、通风良好的地点存放记账单档案，配备必要的防火、防潮、防虫、防盗等设施，防止档案损坏或丢失。五、记账单的查询与统计（一）查询功能1.患者查询：患者可通过医院自助终端、微信公众号、支付宝生活号等渠道，输入个人信息查询本人的门诊或住院记账单明细，了解费用发生情况，方便患者核对费用和进行费用报销。2.医院内部查询：医院各科室、部门因工作需要，可通过医院信息系统查询患者记账单信息，但必须经过严格的授权审批，确保患者信息安全。查询内容应仅限于与工作相关的必要信息，不得随意泄露患者隐私。（二）统计功能**1.财务统计：财务部门定期对记账单进行统计分析，生成各类财务报表，如收入报表、成本报表、医保结算报表等，为医院财务管理提供数据支持，以便进行财务决策和预算编制。2.业务统计：医院相关业务科室可根据记账单统计医疗服务项目的工作量、收入情况等，分析科室业务发展趋势，为科室管理和绩效考核提供依据。3.统计报表格式与内容：统计报表应按照规范的格式和内容进行编制，报表标题应简洁明了，包含统计期间、统计项目等信息。报表内容应准确、完整，数据来源可靠，便于各级管理人员查阅和分析。六、记账单的作废与更正（一）作废规定1.作废条件：在记账单编制过程中，如发现医嘱录入错误、收费标准调整、系统故障等原因导致记账单信息错误，且尚未进行财务处理和结算的，可进行作废处理。2.作废流程：由发现错误的人员填写记账单作废申请表，详细说明作废原因，并经科室负责人、收费部门负责人、财务部门负责人签字审批后，方可进行作废操作。作废的记账单应加盖“作废”章，并与相关凭证一同妥善保管，不得随意销毁。（二）更正规定1.更正条件：对于已提交但尚未终审确认的记账单，如发现信息错误，可直接进行修改；对于已终审确认并已进行财务处理的记账单，如发现错误，应按照更正流程进行处理。2.更正流程：由发现错误的人员填写记账单更正申请表，详细说明更正原因和更正内容，并附上相关证明材料（如医嘱修改记录、物价部门文件等）。经科室负责人、收费部门负责人、财务部门负责人签字审批后，由财务部门进行相应的账务调整，并在原记账单上注明更正情况，加盖更正章。七、监督与检查（一）内部监督1.财务部门监督：财务部门定期对记账单的编制、审核、传递、保管等环节进行检查，确保记账单管理工作符合制度要求，发现问题及时督促整改。2.审计部门监督：审计部门不定期对记账单管理情况进行审计，重点检查记账单的合法性、准确性、完整性以及内部控制制度的执行情况，对发现的违规问题提出审计意见和建议。（二）外部监督1.物价部门检查：物价部门定期对医院收费情况进行检查，包括记账单收费标准的执行情况，如发现违规收费行为，将依法进行处罚。2.医保部门监管：医保部门对医院医保记账单进行审核，检查医保政策的落实情况，如发现医保报销违规行为，