2026年企业内部审计协议

2026年企业内部审计协议鉴于内部审计部门（以下简称“审计方”）依据[公司章程/董事会决议/相关管理制度]被授权在[公司名称]（以下简称“公司”）范围内开展内部审计活动，且[被审计单位名称或代号]（以下简称“被审计方”）是公司内部的一个单位/部门/项目（以下简称“被审计单位”），为明确双方在本次内部审计过程中的权利与义务，经友好协商，双方达成以下协议：第一条审计授权与范围审计方依据[公司章程/董事会决议/相关管理制度]的授权，对被审计单位进行内部审计。本次审计的授权文件为[具体授权文件名称及编号]。本次审计的范围包括：1.1审计对象：被审计单位的[具体业务领域、部门、流程、项目、系统或控制活动，例如：财务报告流程、采购与付款循环、信息系统安全控制、合规性遵循情况等]。1.2审计目标：实现[具体审计目标，例如：评价被审计单位财务信息的真实性和完整性、评估关键业务流程的效率和效果、检查相关法律法规的遵循情况、识别内部控制缺陷和管理风险等]。1.3审计期间：自[起始日期]至[结束日期]（或涵盖[具体时间段，例如：2025年1月1日至2025年12月31日]）。1.4审计内容：本次审计将重点关注[简要列举本次审计的主要事项或审计程序类别，例如：销售与收款循环的内部控制测试、信息系统访问权限管理的符合性测试、关键绩效指标的达成情况分析等]。第二条双方职责2.1审计方的职责：2.1.1保持审计工作的独立性和客观性，不受被审计单位或其他不当因素的影响。2.1.2确保执行审计任务的审计人员具备相应的专业胜任能力和职业道德。2.1.3制定详细的审计计划，报[公司内部指定管理层/审计委员会]批准后执行，审计计划包括审计目标、范围、时间安排、主要审计程序等，并将副本提供给被审计方。2.1.4按照审计计划，通过实施必要的审计程序（包括但不限于访谈、观察、检查文件记录、重新执行控制、分析性复核、抽样测试等），获取充分、适当的审计证据。2.1.5在审计过程中，与被审计方保持必要的沟通，解释审计目的、范围和程序，告知重要审计发现，并听取被审计方的合理意见。2.1.6按照公司规定的格式和程序，编写并提交内部审计报告。审计报告应清晰、准确地反映审计发现、评价、结论以及改进建议。2.1.7对在审计过程中获知的公司的商业秘密和未公开信息承担保密义务。2.2被审计方的职责：2.2.1积极配合审计工作，及时提供审计方所需的相关资料、文件、记录、数据和其他信息，确保所提供资料的真实性、准确性、完整性和及时性。2.2.2指定一名[姓名及职务]作为主要接口人，负责处理与审计相关的事务沟通和工作协调。2.2.3确保审计方能够安全、完整地获取、复制、保管和处置审计过程中需要的审计证据，并保护这些证据的完整性。2.2.4为审计人员执行审计工作提供必要的工作环境、办公设施和协助。2.2.5对在审计过程中披露的涉及本单位的敏感信息承担保密义务，除非法律要求或获得审计方事先书面同意。2.2.6对审计报告中提出的合理审计建议进行认真评估，并在[具体时间，例如：收到报告后X日内]制定整改计划，明确整改措施、责任人和完成时限，并按计划落实整改。第三条审计过程与沟通3.1审计方应向被审计方沟通审计计划的主要内容，被审计方可提出合理建议，审计方在评估后可予以考虑。3.2审计方应在审计现场工作期间，就发现的重大问题或可能影响审计结论的事项，及时与被审计方沟通。3.3审计报告初稿完成后，审计方应安排与被审计方召开会议，介绍审计发现，听取被审计方的解释和回应，并就报告草案达成一致。最终审计报告在提交前应征求被审计方的意见，但审计方的独立判断不受影响。3.4审计报告将按照公司规定的格式编写，通常包括审计依据、范围、目标、程序、主要发现、结论、原因分析、整改建议等内容。第四条保密条款4.1双方确认，在签订和履行本协议过程中，将接触到对方的商业秘密、经营数据、内部决策、审计发现以及其他未公开信息（以下简称“保密信息”）。4.2双方及其参与本协议相关工作的员工（以下简称“相关人员”）应严格保守所接触到的对方保密信息，未经对方事先书面同意，不得以任何方式向任何第三方泄露、披露或使用该保密信息，但以下情况除外：4.2.1根据法律法规、监管机构或有权机关的要求或命令必须披露的；4.2.2相关人员已经合法获得该保密信息的；4.2.3该保密信息已进入公共领域的。4.3本保密义务不因本协议的终止而失效，持续有效期间自保密信息知悉之日起至该信息被公开披露为止，或持续有效期限为[例如：协议签订之日起五年/十年]，以较长者为准。4.4因遵守本协议或履行本协议项下义务而获知的保密信息，仍属于披露方所有。4.5任何一方违反本保密条款，应赔偿因此给对方造成的全部损失。第五条违约责任与争议解决5.1任何一方违反本协议的约定，给对方造成损失的，应承担相应的赔偿责任。5.2因本协议履行发生争议，双方应首先通过友好协商解决。协商不成的，任何一方均有权向[公司所在地有管辖权的人民法院]提起诉讼。第六条协议期限与终止6.1本协议自双方授权代表签字并加盖公章（或合同专用章）之日起生效，有效期限为自[起始日期]至[结束日期]，即本次审计任务完成，最终审计报告提交并得到管理层初步确认时终止。6.2除本协议另有约定外，任何一方可在提前[例如：三十（30）]日书面通知对方的情况下单方终止本协议。6.3协议终止后，双方应整理并返还属于对方的资料和信息，审计方应向被审计方提交最终审计报告（如已完成），双方应妥善处理协议终止后的未尽事宜。第七条其他条款7.1如本次审计服务涉及[具体费用项目，例如：外部专家咨询费、差旅费等]，其费用承担方式按[公司相关规定/双方另行协商确定]执行。7.2对本协议的任何修改或补充，均须经双方授权代表书面签署后方可生效。7.3本协议未尽事宜，依照中华人民共和国相关法律法规及公司内部规章制度执行。7.4本协议一式[份数，例如：四]份，审计方执[份数，