2026年金融租赁公司业务知识考核试题含答案

2026年金融租赁公司业务知识考核试题含答案一、单选题（共10题，每题2分）1.金融租赁公司开展融资租赁业务时，其租赁物的所有权在租赁期间通常归属于（）。A.承租人B.出租人C.物权登记机构D.租赁公司股东答案：B解析：金融租赁公司的核心业务是融资租赁，其租赁物所有权属于出租人，承租人仅获得使用权。2.根据中国银保监会《金融租赁公司管理办法》，金融租赁公司的最低注册资本要求为人民币（）。A.1亿元B.5亿元C.10亿元D.20亿元答案：C解析：监管要求金融租赁公司注册资本不低于10亿元人民币，且为实缴货币资本。3.在租赁物残值风险管理中，以下哪种方式不属于常见的风险缓释措施？（）A.提高租赁利率B.设置残值回购条款C.增加承租人保证金D.对租赁物进行第三方保险答案：A解析：提高租赁利率无法直接缓释残值风险，残值风险主要依赖回购、保险等手段管理。4.金融租赁公司若涉及跨境租赁业务，需遵循的主要监管法规是（）。A.《商业银行法》B.《外汇管理条例》C.《公司法》D.《银行业监督管理法》答案：B解析：跨境业务涉及外汇管理，需遵守《外汇管理条例》及相关跨境金融监管规定。5.承租人未按时支付租金时，出租人可采取的合法措施不包括（）。A.要求承租人支付逾期罚息B.直接变卖租赁物C.要求担保人承担连带责任D.通知承租人所属企业集团解决答案：B解析：变卖租赁物需经法律程序，出租人无权直接处置，需通过诉讼或仲裁途径。6.金融租赁公司若开展售后回租业务，其法律关系主体至少包括（）。A.1个B.2个C.3个D.4个答案：C解析：售后回租涉及原物主（承租人）、出租人（购买方）及担保方（若有），至少3方主体。7.根据银保监会《租赁公司风险分类监管指引》，风险分类的主要依据是（）。A.资产规模B.负债率C.不良资产率D.股东背景答案：C解析：风险分类以不良资产率为核心指标，结合流动性、盈利性等综合评估。8.租赁合同中，若约定租赁物所有权归承租人，则该合同实质上属于（）。A.融资租赁B.经营租赁C.转租赁D.售后回租答案：B解析：若租赁物所有权最终转移给承租人，则属于分期付款购买，非融资租赁。9.金融租赁公司在评估承租人信用时，以下哪个指标权重通常最低？（）A.资信评级B.行业地位C.财务报表真实性D.租赁物变现能力答案：B解析：行业地位相对主观，其他指标如资信评级、财务报表、变现能力更量化。10.租赁物保险的覆盖范围通常不包括（）。A.自然灾害损失B.战争风险C.承租人操作失误D.第三方责任答案：C解析：保险通常覆盖不可抗力风险，但人为操作失误一般不纳入承保范围。二、多选题（共5题，每题3分）1.金融租赁公司的监管指标体系主要包括（）。A.流动性覆盖率B.核心一级资本充足率C.不良租赁资产率D.贷款损失准备覆盖率E.股东股权质押率答案：A、B、C、D解析：监管指标涵盖资本充足、流动性、资产质量（不良率、拨备覆盖率）等，股权质押率非核心指标。2.租赁项目中的税务筹划要点包括（）。A.利用租赁抵扣增值税B.优化租赁期限以降低税负C.争取税收优惠政策D.减少租赁物残值税负E.提高承租人折旧率答案：A、B、C、D解析：税收筹划需结合增值税、企业所得税等政策，折旧率与租赁无直接关联。3.租赁物管理的主要风险点包括（）。A.物权登记瑕疵B.租赁物技术淘汰C.残值处置不及时D.承租人非法转租E.保险覆盖不足答案：A、B、C、D、E解析：租赁物管理涉及物权、技术、残值、使用及保险等多个环节。4.金融租赁公司开展供应链金融租赁业务时，需关注（）。A.核心企业信用B.上下游企业财务状况C.租赁物与供应链匹配度D.风险集中度控制E.政策性补贴资格答案：A、B、C、D解析：供应链金融需关注核心企业及上下游，同时控制风险，补贴资格非核心要素。5.租赁合同中的不可抗力条款通常约定（）。A.不可抗力事件范围B.事件发生后的通知义务C.免责期限D.终止合同的条件E.损失分担责任答案：A、B、C、D、E解析：不可抗力条款需明确事件范围、通知、免责期限、终止及责任分担。三、判断题（共10题，每题1分）1.金融租赁公司的股东可以是境外金融机构，但需满足监管的关联性要求。（）答案：√解析：境外股东需符合资本充足、境内业务经验等条件，且需与公司业务相关。2.租赁物的残值率越高，出租人的风险越大。（）答案：√解析：残值率过高意味着市场风险加大，若残值不足，出租人需承担损失。3.租赁合同中，若未明确约定违约责任，则出租人无法追究承租人责任。（）答案：×解析：根据《民法典》，若合同未约定，可适用法定违约责任。4.金融租赁公司开展跨境租赁业务时，需通过备案而非审批。（）答案：√解析：跨境租赁业务实行备案制，监管机构仅进行事后核查。5.租赁物保险的投保人必须是出租人。（）答案：×解析：投保人可以是出租人或承租人，根据合同约定。6.租赁公司的不良资产率超过5%时，监管机构会启动风险预警。（）答案：×解析：预警线通常为1%-2%，5%已属重大风险。7.金融租赁公司可通过发行债券进行再融资，但需符合监管的杠杆率要求。（）答案：√解析：债券融资需满足资本充足及杠杆率等条件。8.租赁物若涉及抵押或质押，则需在租赁合同中明确约定。（）答案：√解析：物权担保需在合同中载明，以保障法律效力。9.租赁合同中，若承租人将租赁物转租，则需出租人书面同意。（）答案：√解析：转租需经出租人授权，否则可能构成违约。10.租赁物残值处置时，若市场行情不佳，出租人可要求承租人提前回购。（）答案：×解析：提前回购需在合同中约定，否则出租人无权强制要求。四、简答题（共4题，每题5分）1.简述金融租赁公司开展跨境租赁业务的主要风险及应对措施。答案：主要风险：-汇率波动风险：跨境交易中本币贬值可能造成损失。-政策风险：东道国监管政策变化可能影响业务开展。-法律风险：不同国家法律体系差异导致纠纷。-信用风险：承租人所在国经济不稳定可能影响还款。应对措施：-货币风险对冲：通过远期外汇合约锁定汇率。-政策合规：聘请当地法律顾问，确保符合监管要求。-信用评估：加强承租人及担保方资质审查。-结构设计：采用保理、保险等工具分散风险。2.租赁物管理中，如何防范“一机两租”风险？答案：-物权备案：租赁物需在登记机构备案，确保唯一使用权。-跟踪监控：通过GPS、物联网技术监控租赁物使用情况。-合同约束：明确禁止转租、转售，违约则解除合同。-法律追责：保留维修、保险等权属证明，必要时诉诸法律。3.金融租赁公司如何利用税收政策进行业务优化？答案：-抵扣增值税：租赁收入可享受增值税即征即退政策。-递延纳税：通过合理租赁期限降低当期税负。-残值收益：残值处置可享受税收减免。-地域税收优惠：在自贸区等政策试点地区设立分支。4.简述租赁合同中不可抗力条款的核心内容。答案：-事件界定：明确不可抗力范围（如自然灾害、战争等）。-通知义务：约定事件发生后24小时内书面通知对方。-免责期限：合同暂停履行不超过1年，延期需协商。-合同解除：若不可抗力持续超过2年，可解除合同。-责任分担：不可抗力造成的损失各自承担。五、论述题（共2题，每题10分）1.结合中国租赁行业发展趋势，论述金融租赁公司如何通过供应链金融业务实现差异化竞争。答案：供应链金融模式：-聚焦核心企业：与大型制造、物流企业合作，为其上下游提供租赁服务。-风险共担：通过应收账款保理、融资租赁等方式，降低对承租人单边依赖。差异化竞争策略：-深度嵌入产业链：针对特定行业（如新能源汽车、生物医药）提供定制化租赁方案。-技术赋能：利用大数据分析承租人信用，动态调整租赁方案。-跨境供应链：结合“一带一路”政策，拓展国际供应链租赁业务。-服务创新：提供残值回购、保险打包等增值服务，增强客户粘性。2.结合金融租赁公司监管要求，论述如何平衡业务发展与风险控制的关系。答案：风险控制措施：-资本管理：严格遵循监管的资本充足率、杠杆率要求，避免过度扩张。-信用评估：建立动态的承租人评级模型，关