境外投资项目资金使用合规审计合同

境外投资项目资金使用合规审计合同甲方（投资方）：名称：_________________________统一社会信用代码：_________________________地址：_________________________法定代表人/授权代表：_________联系电话：_________乙方（审计机构）：名称：_________________________（具备境外审计资质及项目所在国执业许可/合作机构）统一社会信用代码/注册编号：_________________________地址：_________________________法定代表人/授权代表：_________联系电话：_________鉴于1.甲方系_________（项目名称，以下简称“本项目”）的投资方，本项目已履行中国境内境外投资审批/备案程序（详见附件1：项目境内合规文件清单），项目注册地为_________（国家/地区），投资总额为_________（币种及金额）；2.乙方具备中国及本项目所在国法律法规要求的审计资质，且熟悉境外投资资金使用合规规则；3.双方就本项目资金使用合规审计事宜达成一致，特订立本合同。第一条审计依据1.中国法律法规：《境外投资管理办法》《中华人民共和国外汇管理条例》《企业国有资产交易监督管理办法》（若适用）、国家外汇管理局关于境外投资外汇管理的相关规定；2.本项目所在国法律法规：_________（如反洗钱法、外汇管制条例、税务法等，详见附件2：项目所在国合规法规清单）；3.甲方内部制度：本项目投资决策文件、资金管理制度、财务审批流程；4.审计准则：国际审计准则（ISA）、中国注册会计师审计准则及本项目所在国审计准则。第二条审计范围1.审计期间：_________年____月____日至_________年____月____日；2.审计对象：本项目项下的所有资金账户（包括但不限于项目公司在当地金融机构开立的账户、甲方与项目公司的资金往来账户）；3.资金类型：注册资本金、股东贷款、运营资金、项目融资资金、关联交易资金；4.地域范围：本项目所在国及涉及的其他关联账户（如甲方境内账户、第三方合作方账户）。第三条审计内容（核心合规风险核查）1.资金来源合规：-资金来源是否符合境内审批/备案的约定（如自有资金、银行贷款，是否履行外汇登记）；-是否存在违规拆借、非法集资、未按规定汇出境外等情形；-若涉及融资，是否符合境内外融资合规要求。2.资金使用合规：-是否严格按照本项目投资协议、董事会决议约定的用途使用（如项目建设、运营、设备采购等）；-资金支出是否履行甲方及项目公司内部审批流程（权限、签字、审批记录是否完整）；-是否存在挪用、侵占、体外循环等违规情形。3.当地合规核查：-资金汇出/汇入是否符合本项目所在国外汇管制要求（如是否办理当地外汇登记、额度限制）；-交易对手是否涉及联合国/中国制裁名单，是否履行反洗钱KYC程序；-资金收支是否符合当地税务申报要求（如是否代扣代缴税款、发票合规）。4.资金管理合规：-账户设置是否合规（是否开立在当地认可的金融机构、是否按规定报备境内监管部门）；-资金台账是否清晰，账实是否相符，对账记录是否完整；-现金管理是否符合当地及甲方制度要求（如现金限额、备用金管理）。5.关联交易资金合规：-与甲方及关联方的资金往来是否公允，是否履行关联交易审批程序；-是否符合境内外关联交易披露及定价要求。第四条双方权利义务（一）甲方义务1.本合同生效后____个工作日内，向乙方提供真实、完整、准确的审计资料（详见附件3：审计资料清单）；2.协调本项目公司及相关方配合乙方现场审计（如提供办公条件、安排人员访谈）；3.及时告知乙方本项目所在国的特殊合规要求及甲方内部制度变化；4.按本合同约定支付审计费用。（二）甲方权利1.要求乙方按约定时间、范围完成审计；2.对审计过程中的疑问要求乙方书面解释；3.查阅审计工作底稿（限于准则允许的范围）。（三）乙方义务1.本合同签订前，向甲方提供执业资质证明、本项目所在国合作机构授权文件（附件4）；2.组建具备境外审计经验的团队，遵守中国及本项目所在国法律法规；3.审计过程中发现重大违规情形（如挪用资金、违反制裁规定），需在发现后____个工作日内书面通知甲方；4.保守甲方商业秘密（包括审计资料、审计结论），不得向任何第三方泄露（经甲方书面同意除外）；5.按约定交付审计报告。（四）乙方权利1.要求甲方补充必要的审计资料；2.对甲方提供的虚假资料有权拒绝审计并要求甲方承担责任；3.按约定收取审计费用。第五条审计报告要求1.报告类型：需符合审计准则，明确出具无保留意见、保留意见、否定意见或无法表示意见；2.报告内容：-审计概况（依据、范围、期间、团队）；-合规核查结论（分资金来源、使用、当地合规等逐项说明）；-审计发现的问题（具体描述、涉及金额、违规依据）；-整改建议（针对问题提出可执行的整改措施）；3.交付时间：甲方提供完整资料后____个工作日内；4.交付方式：纸质版____份（加盖乙方公章）、电子版____份（发送至甲方指定邮箱：_________）；5.用途限制：本报告仅用于甲方内部合规检查、境内监管部门报送（如需），不得用于其他商业目的。第六条费用支付1.总费用：人民币_________元（或本项目所在国货币_________，汇率按审计报告交付前____个工作日中国人民银行公布的中间价计算）；2.支付方式：-第一期：本合同签订后____个工作日内，支付总费用的____%（_________元）；-第二期：审计报告交付且甲方确认无异议后____个工作日内，支付剩余____%（_________元）；3.支付账户：-乙方账户（人民币）：开户行_________，账号_________，户名_________；-乙方账户（境外）：开户行_________，账号_________，户名_________（若适用）；4.税费承担：乙方在本项目所在国产生的税费由乙方自行承担，中国境内涉及的税费按法律法规规定执行。第七条违约责任1.甲方违约：-未按时提供完整资料导致审计延期，按日支付总费用____%的违约金（累计不超过总费用的20%）；-未按时支付费用，按逾期金额____%/日支付违约金（累计不超过逾期金额的10%）；-提供虚假资料导致审计错误，需赔偿乙方直接损失，并承担相应法律责任。2.乙方违约：-未按时交付报告，按日支付总费用____%的违约金（累计不超过总费用的20%）；-泄露甲方商业秘密，支付总费用____%的违约金，并赔偿甲方全部损失；-因乙方过失导致审计结论错误，给甲方造成损失的，按过错比例承担赔偿责任（赔偿限额不超过总费用的3倍）。3.不可抗力：因战争、自然灾害、政策突变等不可抗力导致无法履行合同的，双方互不承担责任，但需在____个工作日内通知对方并提供证明，协商调整合同。第八条争议解决1.本合同履行中发生争议，双方先协商解决；2.协商不成的，提交中国国际经济贸易仲裁委员会（CIETAC），按其现行仲裁规则在北京进行仲裁，仲裁裁决为终局，对双方均有约束力。第九条其他条款1.合同生效：双方签字盖章后生效；2.合同变更：需双方书面确认并签字盖章；3.附件效力：本合同附件为本合同不可分割的部分，与本合同具有同等法律效力；4.份数：本合同一式____份，甲方执____份，乙方执____份，具有同等效力。甲方（盖章）：_________________________法定代表人/授权代表（签字）：