国企公司固定资产管理流程和制度

公司固定资产管理流程和制度流程概述流程目的加强公司固定资产的采购、使用、保管和报废等管理，保证公司固定资产安全和完整，充分发挥固定资产使用效能。适用范围适用于公司的固定资产管理。定义固定资产：指公司使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。（以公司定义范围为准）流程要素描述支持文件无支持文件无流程CP点审核发放固定资产固定资产盘点责任部门主导部门：办公室参与部门：财务部、相关使用部门流程KPI固定资产使用效率固定资产盘亏、盘盈情况输入条件部门固定资产申请公司固定资产统计表输出结果固定资产台帐更新部门获取所需固定资产固定资产管理流程流程CP点描述CP点对流程的影响控制要点难点／风险点提示审核发放固定资产有利于明确各部门使用固定资产的职责，实现公司固定资产有效而安全运作。·和财务部一同考虑公司的实际情况和能力·审核决策越来越放松固定资产盘点监控公司资产的整个生命周期，确保资产有效、有责的运行。·多专业参与·公司高级财务人员要参与·及时更改台帐、分析盘盈、盘亏的原因，形成新的输入条件

工作程序：固定资产分类及编码（各项由001起顺序编号）1级分类项目2级分类分项及编号3级分类子项及编号4级分类编号办公设备（BG）计算机类（J）笔记本电脑（1）1.F+数字2.数字采用三位数，如：001、002等等台式电脑（2）移动存储（3）通讯类（T）传真机（1）电话机（2）数据交换机（3）音像类（Y）记忆棒/录音机（笔）（1）电视机（2）投影仪（3）照相、摄像机（4）DVD/VCD（5）影印类（F）复印机（1）扫描仪（2）打印机（3）其他未归类项（W）如：考勤机、饮水机、点钞机、碎纸机、吸尘器办公设施家具（BS）柜类（G）铁柜（1）木柜（2）桌类（Z）班台（1）办公桌（2）卡座（3）茶几（4）椅类（C）真（仿）皮沙发（1）办公椅（2）板台写字椅（3）折叠椅（4）其他未归类项（W）如：白板、宣传栏、书报架运输设备（YS）轿车（J）货运（H）客运（K）图书（TS）杂志类：杂志名称缩写（2个字母）年份+期号书籍：保管部门中文简称（1个汉字）流水号固定资产管理职责公司固定资产的实物管理部门为办公室，负责对公司固定资产管理进行监督及办公资产购置审核，并定期与财务部联合对公司资产进行盘点。使用人负责在用固定资产的保管与养护，部门经理是本部门公用固定资产的责任人。在用固定资产发生丢失、被盗后，使用者和部门经理要立即组织查找并及时上报公司。确因保管不善造成丢失的，按该固定资产残值的50%由责任人进行赔偿。财务部为公司固定资产的帐务管理部门，着重从固定资产的原值、已提折旧、净值、帐实相符等对固定资产进行监控和管理。固定资产购置、领用管理年度预算管理：公司年度预算应包括固定资产购置预算。每年10月20日前，各部门填写《办公用固定资产购置申请单》，由办公室组织汇总各部门的固定资产使用需求、结合公司现有固定资产情况提出《年度固定资产采购计划》及固定资产购置预算，在公司年度预算审批程序中予以审批确认。在年度预算审批通过后，各部门提出临时固定资产需求的，由办公室进行汇总，并确定是否需要调整年度预算。确实需要调整年度预算的，要报财务部进行年度预算调整，并重新进行审批。不需要调整年度预算的，可直接调整年度固定资产采购计划，并按授权手册权限审批。每月25号前办公室根据各部门的采购意见，结合公司已有固定资产情况，调整并确定下个月度的《月度固定资产采购计划》，并报财务部及总经理处备案。办公室根据固定资产月度采购计划，组织固定资产购置及验收、发放，公司采购的固定资产验收由办公室指定专人负责，对验收合格的物品填写《固定资产登记表》并发放《固定资产登记卡》，粘贴在相应的固定资产上；领用部门领用固定资产需填写固定资产领用表。一次购价超过5万元的办公用固定资产，应与供货方签订合同，供货合同按公司《合同审批办法》审批，合同正本应送财务部门留存。固定资产领用或调配后，填写《固定资产借用领用单》，办公室登记或更新固定资产台帐，并及时到财务部办理固定资产登记和固定资产增加手续。固定资产有偿转让或报废处置固定资产的日常使用部门提出固定资产有偿转让或发现固定资产可能应按报废处理时，应及时向办公室提出；经办公室专业人士确认可以进行有偿转让或已无法维修或维修费用超过固定资产原值时，由使用部门做有偿转让申请或报废申请处理。使用部门填写《固定资产有偿转让审批表》或《固定资产处置申请单》，经办公室审核后，报总经理审批；报废固定资产有残值的，办公室还需提出处置意见一并报批。固定资产有偿转让或报废经批准后，需办公室进行统一办理，办公室及时到财务部更改固定资产管理软件或者台帐记录。有偿转让资金或具有残值的固定资产处置回收的资金，由办公室统一交财务部。报废固定资产处理后，需将处理方式、收据凭证字号（有残值）、经手人、证明人等相关内容在《固定资产处置申请单》部门存档联后面背书。固定资产盘点办公室负责固定资产的登记、检查及日常监督管理工作，不定期抽查各部门的固定资产管理情况。各部门固定资产管理人员协助办公室于每年12月20日前完成固定资产检查及盘点，财务部根据固定资产账面情况编制办公用固定资产盘点表，办公室编制《固定资产清查盘点情况表》。办公室根据盘点情况，对部门盘亏的固定资产找出原因，与财务部协商提出处理意见，报总经理审批；如属管理不善等人为因素造成，公司保留追究当事人和管理者责任的权力。每年年底，办公室与财务部联合对各部门固定资产管理情况进行全面检查及盘点，并出具书面报告。相关记录《办公