税务策划协议书合同

税务策划协议书合同1.甲方（买方/出租方/委托方）：

甲方名称：XX（以下简称“甲方”），一家依法注册成立的企业法人，其注册地址位于XX省XX市XX区XX路XX号。甲方法定代表人/负责人为XX先生/女士，身份证号码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX，联系电话：XXXXXXXXXXX。甲方在税务筹划领域拥有丰富的实践经验和专业知识，旨在通过合法合规的税务筹划方案，优化企业财务结构，降低税务风险，提升经济效益。甲方目前面临的主要税务挑战包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税等税种的合规筹划需求，以及税务政策变化带来的风险应对需求。基于此，甲方寻求与具备专业资质和丰富经验的乙方合作，共同制定并实施税务筹划方案，以实现税务负担的合理降低和税务风险的有效控制。

2.乙方（卖方/承租方/服务提供方）：

乙方名称：XX税务咨询有限公司（以下简称“乙方”），一家依法注册成立的专业税务咨询服务机构，其注册地址位于XX省XX市XX区XX路XX号。乙方法定代表人/负责人为XX先生/女士，身份证号码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX，联系电话：XXXXXXXXXXX。乙方专注于为企业提供税务筹划、税务咨询、税务风险管理等服务，拥有一支由资深税务师、会计师、律师组成的复合型专业团队，具备丰富的行业经验和深厚的政策理解能力。乙方在税务筹划领域积累了大量成功案例，尤其擅长针对不同行业、不同规模企业的税务需求，提供定制化、系统化的解决方案。乙方的核心服务内容包括：协助甲方进行税务风险评估、制定税务筹划方案、办理相关税务申报、提供税务政策解读、培训甲方财务人员等。基于乙方的专业能力和服务优势，甲方选择乙方作为税务筹划服务的合作方，双方基于平等自愿、诚实信用的原则，就税务筹划事宜达成合作意向。

协议简介：

本协议的签订背景源于甲方在经营过程中对税务合规性和税务优化需求的日益重视。随着国家税收政策的不断调整和完善，企业面临的税务风险和税务负担也相应增加。甲方在业务发展过程中，尤其是在采购、销售、投资、融资等环节，需要通过合法合规的税务筹划手段，降低不必要的税务成本，提升企业竞争力。甲方经过市场调研和多方比较，认为乙方在税务筹划领域的专业能力、服务经验和行业口碑均具备显著优势，能够为甲方提供高质量、可落地的税务筹划方案。因此，双方基于以下前提条件达成协议：

（1）甲方明确其税务筹划需求，包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税、土地使用税、房产税等税种的筹划需求，以及税务风险管理需求；

（2）乙方承诺根据甲方的实际需求，提供专业、合法、合规的税务筹划服务，并确保服务方案符合国家税收法律法规和政策要求；

（3）双方在平等自愿的基础上，通过协商一致的方式，明确各自的权利与义务，确保税务筹划工作的顺利开展。

本协议的签订，旨在通过双方的紧密合作，实现税务筹划目标，促进甲方财务结构的优化和税务风险的降低，同时保障乙方的合法权益。双方将本着长期合作、互利共赢的原则，共同推动税务筹划工作的有效实施，为企业的可持续发展奠定坚实基础。

第一条协议目的与范围

本协议的主要目的是为了明确甲乙双方在税务筹划领域的合作目标与具体内容，通过乙方的专业服务帮助甲方实现税务负担的合理降低与税务风险的有效控制，确保甲方的经营活动在合法合规的前提下优化财务结构，提升经济效益。本协议涉及的税务筹划范围包括但不限于以下几个方面：首先，甲方提供其最新的财务报表、业务合同及相关经营数据，乙方基于这些资料对甲方的增值税缴纳情况进行筹划，分析进项税额抵扣的充分性、发票管理合规性，并提出优化建议，如调整采购渠道以获取更多可抵扣发票、优化交易模式以适用更低税率或即征即退政策等。其次，在企业所得税方面，乙方将协助甲方梳理收入确认、成本费用归集、税收优惠政策适用等环节，通过合法手段最大化应纳税所得额的扣除项，例如利用研发费用加计扣除、固定资产加速折旧、高新技术企业税收优惠等政策，降低企业所得税负担。再次，针对个人所得税，特别是甲方高管的薪酬设计、员工股权激励等涉税事项，乙方将提供合规的税务筹划方案，如优化薪酬结构（工资、奖金、福利）以适用更优惠的个税税率、设计符合规定的股权激励计划以递延纳税等。此外，本协议还涵盖税务风险管理的内容，乙方将协助甲方建立税务风险内部控制体系，定期进行税务健康检查，识别潜在的税务风险点，并提供应对措施，如完善合同条款中的税务条款、规范关联交易定价、确保发票使用的合规性等。最后，乙方还将根据甲方需求，提供税务政策更新解读、税务申报协助、税务争议应对等配套服务，确保税务筹划方案的持续有效实施。整体而言，本协议的范围覆盖了甲方税务筹划的主要需求领域，旨在通过系统性的筹划方案，实现甲方税务利益的最大化与税务风险的全面防控。

第二条定义

本协议中，除非上下文另有明确约定，下列术语具有以下含义：“税务筹划”是指甲方在遵守国家税收法律法规及政策的前提下，利用税法提供的优惠或选择，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，对涉税事项进行优化处理，以期达到减轻税负、避免税务风险、实现整体税负最优化的过程；“涉税资料”是指与甲方纳税相关的各类文件、数据和信息，包括但不限于财务报表、会计凭证、纳税申报表、经济合同、发票、银行对账单、资产清单、投资协议、股东会决议、相关政策文件等；“服务费用”是指乙方根据本协议约定向甲方收取的提供税务筹划服务的对价，包括咨询费、方案设计费、税费节省保证金（如适用）、后续服务费等；“税收政策”是指国家及地方各级税务机关发布的现行有效的税收法律、法规、规章、规范性文件及税收优惠政策；“保密信息”是指在本协议履行过程中，一方以书面、口头或其他形式向另一方披露的，未公开的，与税务筹划相关的商业秘密、技术信息、客户信息、财务信息等；“合理期限”是指根据本协议约定或相关法律规定，应当完成某项事项的最短时间要求；“合规性”是指税务筹划方案及实施过程符合国家税收法律法规及政策的要求，不违反相关禁止性规定；“应税行为”是指根据税收法律法规需要缴纳相关税款的经营活动或行为。

第三条双方权利与义务

1.甲方的权力和义务：

甲方有权要求乙方根据其提供的真实、准确、完整的涉税资料，提供专业、合法、合规的税务筹划方案，并对方案的可行性和预期效果进行说明；甲方有权在协议约定的范围内，对乙方的服务过程进行监督，并提出合理化的意见和建议；甲方有权要求乙方对其提供的税务筹划方案保密，未经乙方书面同意，甲方不得向任何第三方泄露方案内容；甲方有权根据自身经营情况的变化，要求乙方对税务筹划方案进行相应的调整或补充，但需提前书面通知乙方并提供必要的资料支持；甲方应按照本协议约定，及时向乙方提供履行税务筹划服务所必需的涉税资料，并保证资料的真实性、准确性和完整性，如有虚假或不完整，甲方应承担由此产生的全部责任；甲方应按照本协议约定，按时足额支付乙方服务费用，逾期支付需承担相应的违约责任；甲方应配合乙方进行税务筹划方案的实施，包括但不限于协助办理相关税务申报、提供必要的内部协调等；甲方应遵守国家税收法律法规及政策，对因甲方故意或重大过失导致的不合规行为，甲方自行承担责任，乙方不承担任何责任；甲方应指定专门联系人负责与乙方对接，确保沟通顺畅，并及时处理乙方提出的问题和建议。

2.乙方的权力和义务：

乙方有权要求甲方提供真实、准确、完整的涉税资料，如甲方未能提供或提供虚假资料，乙方有权暂停服务或解除协议，并保留追究甲方责任的权利；乙方有权根据甲方的需求和提供的资料，制定合法合规的税务筹划方案，并明确告知方案可能存在的税务风险和限制条件；乙方有权按照本协议约定收取服务费用，甲方应予以认可并按时支付；乙方应确保其提供的税务筹划方案符合国家税收法律法规及政策要求，并对方案的专业性、合法性负责；乙方应向甲方承诺对其提供的税务筹划方案及过程中知悉的甲方商业秘密严格保密，除非法律规定或本协议另有约定，乙方不得向任何第三方泄露；乙方有权要求甲方配合税务筹划方案的实施，如遇甲方不配合，乙方有权调整服务方案或暂停服务，并告知甲方可能产生的影响；乙方应指定专门的项目团队负责本协议项下的服务，确保服务质量，并定期向甲方汇报工作进展；乙方应协助甲方进行税务风险的识别和管理，提供税务政策解读和合规建议，帮助甲方建立税务风险内部控制体系；乙方应保证其提供的服务人员具备相应的专业资质和经验，如因乙方工作人员的故意或重大过失导致甲方遭受损失，乙方应承担相应的赔偿责任；乙方有权根据国家税收法律法规及政策的变化，及时更新税务筹划方案，并通知甲方，双方应协商处理可能产生的影响；乙方应在协议约定的合理期限内完成各项服务事项，如遇特殊情况需延期，应提前书面通知甲方并说明理由，经甲方同意后方可延期。

第四条价格与支付条件

双方经友好协商，约定本协议项下税务筹划服务的价格及支付条件如下：本协议项下的服务费用总额为人民币XX元（大写：XX元整），该费用包含乙方为甲方提供税务筹划方案设计、政策解读、风险提示、后续跟踪等全部服务内容所产生的费用。该费用为固定总价，不包括因甲方业务量大幅增加或政策重大变化导致的服务工作量显著增加而产生的额外费用，除非双方另行书面约定。甲方应按照以下方式和时间节点支付服务费用：首期费用人民币XX元（大写：XX元整），甲方应在本协议签订之日起X日内支付至乙方指定账户；二期费用人民币XX元（大写：XX元整），甲方应在乙方完成初步税务筹划方案并经甲方书面确认之日起X日内支付至乙方指定账户；尾期费用人民币XX元（大写：XX元整），甲方应在乙方根据甲方确认的方案完成主要税务筹划工作并提交最终报告之日起X日内支付至乙方指定账户。乙方指定收款账户信息如下：开户名称：XX税务咨询有限公司，开户银行：XX银行XX支行，账号：XXXXXXXX。甲方应按照约定将服务费用支付至上述账户，逾期支付每逾期一日，甲方应按逾期支付金额的万分之五向乙方支付违约金，逾期超过X日，乙方有权暂停服务直至甲方付清全部款项及违约金，且乙方保留解除协议的权利。支付过程中产生的银行转账费用由甲方承担。

第五条履行期限

本协议的履行期限自本协议签订之日起生效，至税务筹划方案最终实施完成并效果稳定期结束，预计整体服务周期为XX个月，具体包括：第一阶段，需求调研与资料收集，期限为X个月；第二阶段，方案设计与内部审核，期限为X个月；第三阶段，方案实施与效果跟踪，期限为X个月。关键时间节点如下：甲方应在本协议签订之日起X日内向乙方提供完整的初步涉税资料；乙方应在收到完整资料后X日内完成初步需求分析并提交分析报告；乙方应在第二阶段结束前X日内向甲方提交详细的税务筹划方案草案，甲方应在收到草案后X日内提出书面反馈意见；乙方应根据甲方反馈意见修改完善方案，并在第三阶段开始前X日内提交最终方案供甲方确认；甲方应在收到最终方案后X日内签署确认文件；税务筹划方案的实质性实施工作应在甲方确认方案后X个月内启动。若因不可抗力或经双方协商一致，可对履行期限进行适当调整，但调整后的期限不应超过合理范围。

第六条违约责任

1.甲方违约责任：

若甲方未能按照本协议第四条约定的支付条件及时足额支付服务费用，每逾期一日，应按逾期支付金额的万分之五向乙方支付违约金。若逾期支付超过X日，乙方有权暂停提供进一步服务，并有权根据实际情况要求甲方一次性支付剩余全部服务费用及违约金。若因甲方原因（如提供虚假资料、故意隐瞒关键信息、未按约定配合工作等）导致乙方无法正常履行服务或税务筹划方案无法达到预期效果，甲方应承担由此给乙方造成的一切损失，包括但不限于额外工作成本、声誉损失等，且乙方有权解除协议，甲方已支付的服务费用不予退还，并应支付相当于服务费用总额XX%的违约金。若甲方单方面无故解除协议，应向乙方支付相当于服务费用总额XX%的违约金，并承担乙方已产生的直接损失。

2.乙方违约责任：

若乙方未能按照本协议约定的服务标准履行义务，导致税务筹划方案存在重大缺陷或无法实现预期税务优化效果，乙方应承担相应的责任。若因乙方工作人员的故意或重大过失，给甲方造成直接经济损失，乙方应在其收取的服务费用范围内进行赔偿，若损失超过服务费用总额，乙方应在赔偿总额不超过服务费用总额的XX%后，仍应承担剩余部分的赔偿责任。乙方应按时提交服务成果，若因乙方原因导致关键时间节点延误，每延误一日，乙方应按迟延服务费用总额的万分之五向甲方支付违约金，但总违约金不超过服务费用总额的XX%。若乙方未经甲方书面同意，泄露甲方保密信息，应向甲方支付相当于泄露信息所造成损失（如有）或服务费用总额XX%的违约金，并承担相应的法律责任。若乙方单方面无故解除协议，应向甲方支付相当于服务费用总额XX%的违约金，并退还甲方已支付但尚未提供对应服务的费用。

3.通用违约责任条款：

任何一方违反本协议约定，经守约方书面催告后仍未在合理期限内纠正的，守约方有权解除协议，并要求违约方承担相应的违约责任。违约责任的承担不影响守约方要求违约方继续履行协议义务或采取其他补救措施的权利。双方应在违约发生后，积极协商解决争议，避免损失进一步扩大，因违约方违约造成的损失，违约方应予以赔偿。对于因不可抗力导致的违约，双方互不承担责任，但应及时通知对方，并提供相关证明，根据不可抗力的影响，部分或全部免除责任，双方应协商决定是否变更或解除协议。

第七条不可抗力

不可抗力是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、动乱、政府行为（如法律法规的突然变更、税收政策的重大调整）、流行病疫情、网络攻击或系统故障等。任何一方因不可抗力导致无法履行或无法完全履行本协议约定的义务时，不承担违约责任。发生不可抗力的一方应在不可抗力事件发生后X日内书面通知对方，并提供相关证明文件，如政府公告、新闻报道、出险证明等。双方应根据不可抗力的影响程度，协商决定是否延期履行、部分履行或解除协议。若不可抗力影响持续超过X日，双方仍有权解除协议，已履行的部分根据实际情况结算费用，互不承担违约责任。因不可抗力造成的损失，双方应各自承担，除非不可抗力是由对方原因直接导致的。不可抗力消除后，受影响方应尽快恢复履行协议义务，并应给予对方必要的准备时间。

第八条争议解决

因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，双方应首先通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向乙方所在地有管辖权的人民法院提起诉讼。在诉讼期间，除争议事项外，双方应继续履行本协议其他未受争议影响的条款。若选择诉讼方式，适用中华人民共和国法律。为避免争议升级，双方应指定专门联系人负责沟通，任何一方在采取法律行动前，应给予对方至少X日的书面通知机会，说明争议事项及拟采取的措施，除非情况紧急或对方明确表示不同意。诉讼费用（包括但不限于案件受理费、保全费、律师费等）由败诉方承担，胜诉方有权要求败诉方承担其诉讼费用。双方同意，在诉讼过程中，应保护对方商业秘密和知识产权，不将其在本协议履行中获悉的对方信息用于诉讼目的之外。若双方在诉讼前能达成和解协议，应签署书面和解协议，并向法院申请确认或由双方共同向仲裁机构申请仲裁裁决的撤销。

第九条其他条款

1.通知方式：双方在本协议首部载明的联系方式为有效联系方式。任何一方变更联系方式，应提前X日书面通知对方。通过书面、电子邮件、传真或快递发送的通知，在发出后X日内视为送达；专人递送的，在交付时视为送达；邮寄的，以挂号信寄出后X日或快递发出后X日视为送达。所有通知均应以本协议载明的名称和地址为准。

2.协议变更：本协议的任何变更或补充，均须经双方协商一致，并以书面形式作出，作为本协议不可分割的一部分。任何一方不得单方面变更本协议内容，未经对方书面同意的变更无效。

3.分包：未经甲方事先书面同意，乙方不得将本协议项下的任何服务内容分包给任何第三方。如确需分包，乙方应对分包方的行为负责，并确保分包行为符合本协