新时期工会预算管理经验探索报告

新时期工会预算管理经验探索报告一、引言：工会预算管理的时代意义工会作为党联系职工群众的桥梁纽带，在新时代面临服务职工多元化需求、推动工会工作高质量发展的新使命。预算管理作为工会经费管理的核心环节，直接关系工会经费使用效能、服务职工精准度及组织公信力的提升。随着经济社会转型、职工诉求升级及数字化治理趋势深化，传统预算管理模式短板逐渐凸显，亟需通过理念革新、机制优化与技术赋能，构建适配新时期要求的预算管理体系，为工会履职提供坚实财务保障。二、当前工会预算管理的现状与挑战（一）预算编制精细化程度不足部分工会预算编制依赖“基数+增长”惯性思维，对基层实际需求、重点工作项目调研论证不足，导致预算与工作目标脱节。例如，某地区工会年度预算中，职工技能培训经费分配未结合产业工人队伍建设需求，出现资源闲置与需求缺口并存的矛盾。（二）预算执行刚性与灵活性失衡一方面，预算执行存在“重支出、轻管控”现象，项目调整随意性大，部分经费使用偏离预算目标；另一方面，面对突发职工服务需求（如疫情期间困难职工帮扶），预算调整机制滞后，难以快速响应。（三）绩效评价与监督机制待完善预算绩效评价多停留在“花钱合规”层面，对“花钱有效”的量化评估不足，评价结果与预算调整、资金分配联动性弱。同时，内部监督力量分散，外部审计覆盖不足，经费使用透明度有待提升。（四）信息化支撑能力薄弱多数工会预算管理依赖手工台账或单机版系统，数据共享不畅，预算编制、执行、监控全流程数字化程度低，难以实现动态化、可视化管理。三、新时期工会预算管理的经验探索（一）以“需求导向”优化预算编制流程1.构建全周期调研机制某省级工会建立“三级调研”体系：年度预算编制前，工会干部下沉基层开展“需求大走访”，通过职工代表座谈会、线上问卷收集服务诉求；业务部门结合年度重点工作（如新就业形态劳动者权益保障）形成项目库；财务部门联合第三方机构对项目可行性、成本效益论证，确保预算贴合职工需求与工作实际。2.推行“零基预算+滚动预算”模式摒弃“基数法”，对一般性支出实行零基预算，逐项审核必要性；对跨年度重点项目（如职工服务阵地建设）采用滚动预算，按项目进度分阶段编制预算，增强资金使用前瞻性。例如，某市级工会将职工书屋建设、法律援助等长期项目纳入滚动预算，根据年度实施效果动态调整后续资金安排。（二）以“数字赋能”推进预算管理信息化1.搭建一体化预算管理平台某产业工会联合科技企业开发预算管理系统，整合预算编制、执行、监控、评价功能：编制阶段：业务部门在线填报项目预算，系统自动校验合规性（如经费支出范围、比例）；执行阶段：通过银企直联、电子发票核验实现支出实时记账，超支、偏离预算目标自动预警；监控阶段：管理层通过数据看板查看预算执行进度、项目效益指标，支持移动端实时督导。2.深化数据共享与智能分析系统对接工会会员数据库、困难职工档案等，预算编制时自动提取职工人数、分布、诉求等数据，辅助精准分配经费。例如，针对新就业形态劳动者集中的行业，系统自动测算帮扶、培训经费需求，优化资源配置。（三）以“过程管控”强化预算执行效能1.建立分级分类管控机制将预算指标分解至部门、项目责任人，明确“谁使用、谁负责”。对人员经费、刚性支出实行“总额控制+进度预警”；对项目经费实行“节点管控”，按项目里程碑（如方案制定、实施、验收）拨付资金，未达节点不予支付。某工会在职工技能竞赛项目中，设置“方案评审通过—赛前培训完成—竞赛举办—总结宣传”四节点，确保资金使用与工作进度同步。2.完善动态调整机制建立“季度分析+半年评估”制度，结合工会重点工作调整（如突发职工维权事件），按程序调整预算。疫情期间，某工会快速缩减会议、培训等一般性支出，将结余资金用于困难职工生活补助、线上心理服务，保障特殊时期职工权益。（四）以“绩效导向”完善评价与应用体系1.构建多维绩效评价指标从“产出、效益、满意度”三维度设计指标：产出指标：如培训场次、帮扶人数、阵地建设面积；效益指标：如职工技能提升率、劳动争议调解成功率、经费节约率；满意度指标：通过职工线上测评（如服务评价小程序）获取反馈。某工会对“职工疗休养”项目评价显示，92%的职工认为活动缓解了职业疲劳，后续预算向该项目倾斜15%。2.强化评价结果应用将绩效评价结果与下年度预算挂钩：得分≥90分的项目优先保障资金，得分＜60分的项目缩减预算或暂停。同时，评价报告作为部门考核、干部评优的重要依据，倒逼责任落实。（五）以“风险防控”优化监督审计体系1.健全内控制度与流程制定《工会预算管理内控手册》，明确预算编制、执行、调整的权责清单，对大额支出、敏感项目（如福利采购）实行“双人经办、集体决策”。某工会在节日慰问品采购中，通过“需求申报—三方比价—纪委监督—职工代表验收”流程，杜绝廉政风险。2.深化审计监督与信息公开内部审计部门每半年开展预算执行专项审计，重点核查项目真实性、合规性；聘请第三方机构对重点项目进行绩效审计。同时，通过工会官网、APP向会员公开预算执行情况（如经费使用明细、项目成效），接受职工监督。某工会的“阳光预算”平台上线后，职工咨询量下降40%，满意度提升25%。四、经验成效与启示（一）实践成效通过系列改革，多地工会实现“三个提升”：经费使用效能：某省级工会预算执行率从78%提升至92%，项目资金节约率达8%，结余资金用于补充职工服务短板；服务精准度：困难职工帮扶覆盖率提升至100%，职工技能培训匹配度达95%；管理规范化：审计发现的违规支出下降60%，预算管理获评地方“财政资金绩效管理优秀案例”。（二）经验启示1.坚持问题导向：从预算编制“脱离需求”、执行“刚性不足”等痛点切入，靶向施策；2.强化科技赋能：以数字化破解信息孤岛、监控滞后等难题，提升管理效率；3.突出绩效导向：将“花钱问效”贯穿全程，实现“预算—绩效—预算”的良性循环；4.深化民主监督：以公开透明赢得职工信任，夯实工会组织的群众基础。五、未来展望：深化预算管理改革的方向面对数字化转型、共同富裕目标下的职工新需求，工会预算管理需向“智慧化、协同化、价值化”升级：智慧预算：运用大数据、AI技术预测职工需求，实现预算编制“人机协同”；绩效闭环：构建“目标设定—过程监控—评价反馈—结果应用”的全周期绩效体系；协同治理：加强工会与财政、税务、企业的预算协同，整合社会资源服务职工；价值创造：从“经费管理”向“价值管理”转