2025年差旅费用报销模拟测试题及答案

2025年差旅费用报销模拟测试题及答案一、单项选择题（每题2分，共30分）1.员工小刘2025年5月到外地出差，乘坐高铁二等座，票价350元。按照公司规定，二等座可全额报销。小刘应填写的报销金额是（）。A.300元B.350元C.400元D.凭发票实报，不受金额限制答案：B。题目中明确说明二等座可全额报销，小刘高铁二等座票价350元，所以报销金额就是350元。2.2025年8月，员工小李出差期间因业务需要宴请客户，取得餐饮发票金额为800元。公司规定出差宴请客户餐饮费报销上限为每次600元。小李本次可报销的餐饮费是（）。A.800元B.600元C.500元D.不能报销答案：B。公司规定了出差宴请客户餐饮费报销上限为每次600元，即使小李实际花费800元，也只能按照上限600元进行报销。3.员工小王2025年3月出差，住宿每晚标准为400元。小王实际住宿一晚花费450元，取得了正规发票，他能报销的住宿费是（）。A.400元B.450元C.350元D.0元答案：A。公司规定住宿每晚标准为400元，小王虽实际花费450元，但只能按规定的标准400元报销。4.在2025年差旅费用报销中，以下哪种票据不符合报销要求（）。A.加盖发票专用章的增值税普通发票B.手写且无任何盖章的收据C.电子发票D.印有税务机关监制章的火车票答案：B。手写且无任何盖章的收据不具备正规性和合法性，不能作为报销凭证，而加盖发票专用章的增值税普通发票、电子发票、印有税务机关监制章的火车票都是符合报销要求的合法票据。5.员工小赵2025年10月出差，乘坐飞机经济舱，票价1200元，同时购买了一份50元的航空意外险。公司规定只报销机票款，不报销意外险费用。小赵本次可报销的费用是（）。A.1250元B.1200元C.50元D.0元答案：B。因为公司规定只报销机票款，小赵机票价格为1200元，所以可报销1200元，航空意外险费用50元不能报销。6.2025年6月，员工小张出差途中购买了一份当地的报纸，花费5元用于了解当地市场信息。公司规定出差期间此类费用不予报销。小张这笔费用（）。A.可以报销B.不能报销C.部分报销D.需经领导特批报销答案：B。公司明确规定出差期间购买报纸等此类费用不予报销，所以小张这笔5元费用不能报销。7.员工小陈2025年11月出差，往返打车费用共计150元，取得了正规出租车发票。公司规定出差打车费用单次不得超过50元。小陈可报销的打车费用是（）。A.150元B.100元C.50元D.0元答案：C。公司规定出差打车费用单次不得超过50元，虽然小陈往返打车费用共计150元，但只能按单次上限50元报销。8.2025年4月，员工小孙到外地参加会议，会议主办方统一安排住宿，费用600元由公司直接支付给主办方。小孙在报销时（）。A.无需提供任何票据B.只需提供会议通知C.应提供主办方开具的收款证明或发票D.提供自己的付款记录即可答案：C。公司支付了住宿费用，小孙在报销时应提供主办方开具的收款证明或发票，以证明费用的真实性和合理性。9.员工小周2025年9月出差，乘坐长途客车，票价200元，但车票丢失。小周应（）。A.无法报销B.写情况说明，经相关领导签字确认后尝试报销C.提供其他类似金额的票据代替D.按照票价的50%报销答案：B。车票丢失时，小周可以写情况说明，详细说明车票丢失的原因、出行时间、地点、金额等信息，经相关领导签字确认后尝试进行报销。直接用其他票据代替是不符合财务规范的，也不能随意按照一定比例报销。10.公司规定员工出差市内交通费用采用定额补贴方式，每天补贴30元。员工小吴2025年7月出差5天，实际市内交通花费180元。小吴可报销的市内交通费用是（）。A.180元B.150元C.30元D.0元答案：B。公司采用定额补贴方式，每天补贴30元，小吴出差5天，可报销的市内交通费用为30×5=150元，与实际花费无关。11.2025年12月，员工小郑出差回来报销住宿费，发现发票上的单位名称写错了一个字。小郑应（）。A.直接在发票上修改B.要求开票方重新开具正确的发票C.自行手写修改并加盖自己的私章D.不做处理，直接报销答案：B。发票上单位名称写错属于重要信息错误，不能直接在发票上修改或自行手写修改，应要求开票方重新开具正确的发票，以保证报销票据的合规性。12.员工小胡2025年2月出差，报销差旅费用时，发现其中一张餐饮发票的日期是2024年12月。这张发票（）。A.可以正常报销B.只要金额不大就可以报销C.不能报销D.经财务人员同意后可以报销答案：C。公司报销一般遵循费用所属期间的原则，2025年报销差旅费用时，2024年12月的餐饮发票不在报销期间范围内，不能报销。13.公司规定员工出差乘坐飞机须提前3天订票，可享受一定折扣。员工小冯2025年5月紧急出差，未提前订票，机票价格较贵。小冯报销时（）。A.可全额报销B.只能报销按照提前订票折扣后的金额C.不能报销D.需经总经理特批后全额报销答案：D。小冯未按公司规定提前订票导致机票价格较贵，正常情况下可能不符合报销规定，但如果有紧急情况，需经总经理特批后才有可能全额报销。14.2025年8月，员工小张出差期间购买了礼品用于赠送客户，花费1000元。小张报销该费用时需要提供（）。A.礼品发票和赠送客户的签收确认单B.只需要礼品发票C.客户的联系方式D.礼品清单即可答案：A。为了证明礼品费用的真实性和合理性，小张报销时除了提供礼品发票外，还需要提供赠送客户的签收确认单。15.员工小李2025年3月出差，住宿费用采用预付款方式，酒店开具了预付款收据。小李报销时，应（）。A.直接用预付款收据报销B.在出差结束后换取正式发票进行报销C.用预付款收据和情况说明报销D.不能报销答案：B。预付款收据不能作为最终的报销凭证，小李应在出差结束后，要求酒店换取正式发票进行报销。二、多项选择题（每题3分，共30分）1.在2025年差旅费用报销中，以下属于合规票据的有（）。A.增值税专用发票B.定额发票C.行程单D.医疗票据（出差期间非因公受伤）答案：ABC。医疗票据（出差期间非因公受伤）与差旅业务无关，不是差旅费用报销的合规票据。而增值税专用发票、定额发票、行程单都是常见的符合差旅费用报销要求的票据。2.员工出差报销住宿费时，通常需要提供的资料有（）。A.住宿费发票B.住宿清单C.出差审批单D.个人身份证复印件答案：ABC。个人身份证复印件一般不是住宿费报销的必要资料，住宿费发票是报销的核心凭证，住宿清单可以详细说明住宿消费情况，出差审批单能证明该次出差的合理性和合规性。3.2025年出差费用报销流程通常包括（）。A.出差申请B.费用支出C.整理票据D.提交报销申请及审核答案：ABCD。完整的出差费用报销流程一般先进行出差申请，得到批准后进行费用支出，出差结束后整理相关票据，最后提交报销申请并经过审核。4.公司对差旅费用报销的审査重点包括（）。A.票据的真实性B.费用的合理性C.报销金额是否符合标准D.报销时间是否及时答案：ABCD。审査票据的真实性可以防止虚假报销，费用的合理性确保出差费用用于正当业务，报销金额符合标准是遵循公司规定，报销时间及时有助于财务信息的准确和及时。5.以下关于差旅补贴的说法正确的有（）。A.差旅补贴可以以现金形式发放B.差旅补贴一般不需要发票报销C.差旅补贴的标准由公司自行制定D.差旅补贴计入个人所得税计算范围答案：ABC。差旅补贴通常是公司为补贴员工出差期间的额外支出而设定的，一般不需要发票报销，标准由公司自行制定，且可以以现金形式发放。如果差旅补贴符合国家相关规定，是不计入个人所得税计算范围的。6.员工在出差期间发生的以下费用，可能可以报销的有（）。A.因业务需要的快递费B.手机话费充值费用（合理范围内）C.购买办公用品用于工作D.在机场购买的零食费用答案：ABC。在机场购买的零食费用通常属于个人消费，不属于差旅费用报销范畴。而因业务需要的快递费、合理范围内的手机话费充值费用、购买办公用品用于工作都与出差业务相关，可能可以报销。7.2025年差旅费用报销中，提交的发票应注意（）。A.发票的开具日期应在出差期间B.发票的项目内容应与出差业务相关C.发票应加盖开具单位的发票专用章D.发票金额与实际费用一致答案：ABCD。发票的开具日期在出差期间能保证费用的相关性，项目内容与出差业务相关确保其合理性，加盖发票专用章保证发票的合法性，发票金额与实际费用一致是报销的基本要求。8.当员工提交的差旅费用报销申请被驳回时，可能的原因有（）。A.票据不完整或不符合要求B.费用超出报销标准C.报销内容与出差业务无关D.审批流程不符合规定答案：ABCD。票据不完整或不符合要求、费用超出报销标准、报销内容与出差业务无关、审批流程不符合规定都是导致差旅费用报销申请被驳回的常见原因。9.公司为控制差旅费用，可以采取的措施有（）。A.制定严格的差旅费用报销标准B.加强对出差申请的审批C.推行电子发票报销D.定期分析差旅费用支出情况答案：ABCD。制定严格的报销标准可以限制费用支出，加强出差申请审批能从源头上控制出差行为，推行电子发票报销便于管理和监控，定期分析费用支出情况可以发现问题并及时调整策略。10.员工出差乘坐交通工具时，以下符合报销规定的有（）。A.按规定级别乘坐交通工具B.购买打折机票但符合公司订票规定C.经领导批准乘坐高于规定级别的交通工具D.自行选择不同交通工具组合但费用合理答案：ABCD。按规定级别乘坐交通工具是基本要求，购买打折机票且符合公司订票规定可以节约费用，经领导批准乘坐高于规定级别的交通工具在特殊情况下具有合规性，自行选择不同交通工具组合只要费用合理也是可以的。三、判断题（每题1分，共10分）1.员工出差期间的所有费用都可以报销。（）答案：错误。员工出差期间只有符合公司规定且与出差业务相关的合理费用才可以报销，并非所有费用都能报销。2.只要取得了发票，就一定能在公司报销差旅费用。（）答案：错误。取得发票只是报销的一个条件，发票还需要符合真实性、与出差业务相关、金额符合标准等其他要求才能报销。3.2025年出差住宿费用报销时，发票上的住宿天数和实际出差天数必须一致。（）答案：正确。发票上的住宿天数和实际出差天数一致能保证费用的真实性和合理性，便于审核。4.员工可以用自己的私人账户支付差旅费用，然后再到公司报销。（）答案：正确。员工可以先使用私人账户支付差旅费用，之后按照公司规定的流程进行报销。5.公司规定差旅费用报销需在出差结束后10天内完成，超过期限则不能报销。（）答案：正确。公司为了保证财务信息的及时和准确，往往会规定报销期限，超过期限可能会导致无法报销。6.出差期间因个人原因产生的费用，如观看电影的费用，也可以在公司报销。（）答案：错误。出差期间因个人原因产生的费用不属于与出差业务相关的合理费用，不能在公司报销。7.电子发票和纸质发票具有同等的报销效力。（）答案：正确。在2025年，电子发票和纸质发票一样，都是合法有效的报销凭证，具有同等的报销效力。8.员工出差乘坐飞机时，可随意选择座位等级进行报销。（）答案：错误。公司一般会规定出差乘坐飞机的座位等级标准，员工应按规定选择座位等级进行报销，不能随意选择。9.差旅费用报销时，只要提供了发票，就不需要提供其他证明材料了。（）答案：错误。除了发票外，根据费用的性质和公司的要求，可能还需要提供如住宿清单、出差审批单、签收确认单等其他证明材料。10.员工在出差途中购买的礼品，无论金额大小，都可以直接在公司报销。（）答案：错误。员工在出差途中购买礼品报销时，需要符合公司规定，可能需要有合理的业务用途、取得合规发票以及相关的签收证明等，并非无论金额大小都可直接报销。四、简答题（每题10分，共20分）1.请简述2025年员工差旅费用报销的基本流程。员工差旅费用报销的基本流程如下：首先是出差申请环节，员工在出差前需要提交出差申请，详细说明出差的目的地、时间、事由、预计费用等信息，经过上级领导审批通过后，方可进行出差安排。其次是费用支出环节，员工在出差期间按照公司规定的标准和要求进行各项费用的支出，如交通工具费用、住宿费、餐饮费等，并妥善保管好相关的票据。然后是整理票据环节，出差结束后，员工需要对出差期间取得的所有票据进行整理，按照费用类别进行分类，并确保票据的真实性、完整性和合法性。同时，可能还需要填写详细的费用明细清单。最后是提交报销申请及审核环节，员工将整理好的票据和费用明细清单等资料提交给财务部门进行报销申请。财务部门会对提交的报销资料进行审核，审核内容包括票据的真实性、费用的合理性、报销金额是否符合标准、审批流程是否合规等。如果审核通过，财务部门会按照公司规定的流程进行报销打款；如果审核不通过，会将报销申请退回给员工，并说明驳回原因，员工需要根据原因进行修改或补充资料后重新提交。2.谈谈公司应如何加强2025年差旅费用报销的管理。公司可以从以下几个方面加强2025年差旅费用报销的管理：制度建设方面，制定完善且明确的差旅费用报销制度。详细规定出差申请流程、交通工具和住宿的标准、各项费用的报销范围和额度、报销时间要求等内容，确保员工清楚了解报销规则。同时，要根据公司的发展和实际情况及时对制度进行更新和调整。审批环节方面，加强出差申请的审批。在员工申请出差时，严格审核出差的必要性和合理性，避免不必要的出差。对于报销申请，建立多级审核机制，包括部门主管审核、财务审核、高层审批等，确保每一笔报销都经过严格把关。票据管理方面，要求员工提供真实、合法、完整的报销票据。加强对票据真实性的核查，可以通过税务系统等渠道验证发票的真伪。同时，规范票据的粘贴和填写要求，确保票据信息清晰可查。培训与宣传方面，定期组织员工进行差旅费用报销制度的培训，让员工了解最新的报销政策和要求。可以通过内部培训课程、线上学习资料、宣传海报等多种方式进行宣传，提高员工的合规意识。数据分析方面，定期对差旅费用报销数据进行分析。通过分析费用支出的趋势、不同部门或项目的费用占比等，发现存在的问题和潜在的风险。例如，如果某个部门的差旅费用过高，可以进一步调查原因，是否存在违规行为或不合理的支出。监督与考核方面，建立监督机制，对差旅费用报销情况进行不定期检查，发现违规行为及时进行处理。同时，将差旅费用报销的合规情况纳入员工的绩效考核指标中，激励员工遵守报销制度。五、案例分析题（10分）2025年10月