2025年初级企业合规师考试《企业合规事务管理(初级)》模拟试题及答案

2025年初级企业合规师考试《企业合规事务管理(初级)》模拟试题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项的字母填在括号内）1.根据《中央企业合规管理办法》，企业合规管理的第一责任主体是（）。A.董事会B.合规管理委员会C.首席合规官D.企业法定代表人答案：D2.下列哪一项不属于企业合规风险识别的常用方法（）。A.问卷调查B.穿行测试C.德尔菲法D.回归分析答案：D3.某贸易公司计划向境外出口受控军民两用物项，其首次合规义务应优先查阅（）。A.《出口管制法》清单B.《海关行政处罚实施条例》C.《外汇管理条例》D.《反洗钱法》答案：A4.关于合规举报制度，下列说法正确的是（）。A.企业可要求举报人必须实名B.举报受理部门应在7日内书面答复处理结果C.对打击报复举报人的主管人员可给予降职处分D.举报记录保存期限不得少于5年答案：C5.在合规审查流程中，“三重一大”事项必须经（）前置审核。A.财务部门B.合规管理部门C.董事会战略委员会D.工会答案：B6.某公司拟聘任一名高管，其配偶在竞争对手担任董事，根据利益冲突管理最佳实践，首先应（）。A.直接否决聘任B.要求高管签署竞业限制协议C.由合规官进行利益冲突申报与评估D.向证券监管局备案答案：C7.下列文件中，不属于企业合规管理基本制度的是（）。A.《合规行为准则》B.《合规风险管理办法》C.《员工绩效考核办法》D.《礼品招待管理办法》答案：C8.关于反商业贿赂，下列情形构成行贿的是（）。A.为加快审批，向政府窗口人员赠送200元购物卡B.在中秋节向长期供应商赠送印有公司logo的月饼礼盒C.按商业惯例在展会中向潜在客户提供20元纪念品D.邀请客户参加产品发布会并支付其往返经济舱机票答案：A9.合规有效性评价的核心输出是（）。A.合规风险清单B.合规管理成熟度评级C.内部控制缺陷汇总表D.合规审计报告答案：B10.企业建立“合规管理信息系统”时，优先应满足的技术标准是（）。A.ISO9001B.ISO37301C.ISO27001D.ISO45001答案：B11.对违反合规制度的高管进行经济处罚，依据的合规管理文件是（）。A.公司章程B.合规问责办法C.劳动合同D.董事会决议答案：B12.下列哪项属于强制性合规义务（）。A.行业自律公约B.证券交易所指引C.法律法规D.集团母公司政策答案：C13.合规文化评估最常用的定量指标是（）。A.员工敬业度B.合规培训覆盖率C.员工流失率D.客户满意度答案：B14.境外子公司受到联合国制裁名单列名，母公司首先应启动（）。A.危机公关B.制裁合规排查C.外汇核销D.税务筹划答案：B15.关于数据跨境传输合规，下列说法错误的是（）。A.关键信息基础设施运营者收集的个人信息应在境内存储B.出境数据超过1万条须申报安全评估C.个人信息出境可完全依靠标准合同路径D.需开展个人信息保护影响评估答案：C16.合规检查与内部审计的最大区别是（）。A.检查频率B.是否评价制度设计有效性C.是否出具整改建议D.是否由第三方执行答案：B17.企业收到监管机关《行政处罚听证告知书》，合规部第一步应（）。A.立即缴纳罚款B.评估是否申请听证C.发布公开声明D.启动刑事辩护答案：B18.下列哪项属于合规培训“岗前必训”人员（）。A.实习生B.新入职采购经理C.退休返聘顾问D.外部董事答案：B19.合规管理“四道防线”模型中，第三道防线是（）。A.业务部门B.合规管理部门C.内部审计D.外部审计答案：C20.对合规义务进行“入库”管理时，必须同时记录（）。A.发布机关、生效日期、适用条款、责任部门B.发布机关、罚款幅度、修订记录、适用地域C.罚款幅度、修订记录、适用地域、责任岗位D.适用条款、责任部门、罚款幅度、修订记录答案：A21.下列关于合规顾问选聘的说法，正确的是（）。A.必须采用公开招标B.可由合规官直接指定C.应履行利益冲突检索D.无需签订保密协议答案：C22.企业发生数据泄露事件，向监管机关报告的时限为（）。A.24小时B.48小时C.72小时D.7个工作日答案：C23.对合规义务进行年度清理时，发现某项强制性标准已废止，合规部应（）。A.立即从清单中删除B.报首席合规官审批后更新C.报董事会审批后更新D.通知法务部即可答案：B24.下列哪项不属于ESG合规议题（）。A.碳排放信息披露B.反强迫劳动C.董事会独立性D.反垄断申报答案：D25.合规管理纳入绩效考核的权重，一般不低于（）。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：B26.对供应商进行合规尽调时，红色预警的标准是（）。A.过去三年受到5万元以上行政处罚B.高管存在刑事犯罪记录C.未建立合规管理制度D.未获得ISO37301认证答案：B27.下列哪项属于合规管理“事后”控制措施（）。A.合规审查B.合规监测C.合规问责D.合规培训答案：C28.关于合规报告路线，下列说法正确的是（）。A.合规官仅向CEO报告B.合规官可向董事会审计委员会直接报告C.合规官不得越级报告D.合规官向工会报告答案：B29.企业境外上市地包括美国和香港，其应优先遵循的反腐败法律是（）。A.《反海外腐败法》(FCPA)B.《反不正当竞争法》C.《香港防止贿赂条例》D.《英国反贿赂法》答案：A30.合规管理“PDCA”循环中，“C”指的是（）。A.控制B.检查C.纠正D.文化答案：B二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列属于企业合规管理原则的有（）。A.独立性B.客观性C.审慎性D.包容性E.保密性答案：ABE32.对第三方中介进行合规管理时，应采取的持续性措施包括（）。A.年度合规复审B.现场抽查C.黑名单比对D.业绩对赌E.合规培训答案：ABCE33.企业建立“合规风险库”时，风险维度应包括（）。A.风险事件B.风险成因C.风险等级D.风险责任人E.风险趋势答案：ABCD34.关于合规举报保护机制，下列做法正确的有（）。A.设置匿名热线B.由合规官独立受理C.举报奖励上限10万元D.30日内书面反馈结果E.对打击报复者解除劳动合同答案：ABDE35.下列哪些情形需要开展专项合规检查（）。A.新并购企业整合完成B.收到监管关注函C.发生员工集体跳槽D.合规风险评级为“高”E.董事会换届答案：ABD36.合规培训效果评估的“四级评估”包括（）。A.反应层B.学习层C.行为层D.结果层E.文化层答案：ABCD37.关于合规免责清单制度，下列说法正确的有（）。A.仅适用于普通员工B.须公开公示C.可减轻或免除责任D.需经合规委员会审议E.适用于已履行合理合规义务的人员答案：CDE38.企业收到世界银行制裁通知后，可采取的救济措施包括（）。A.提交书面申辩B.申请和解C.提起仲裁D.实施合规整改E.要求听证答案：ABDE39.下列哪些属于合规管理“嵌入式”控制手段（）。A.审批流强制合规节点B.合同模板内置合规条款C.财务系统预算冻结D.供应商准入问卷E.合规风险提示弹窗答案：ABDE40.对合规有效性进行外部评价时，评价机构应满足的条件有（）。A.具备ISO37301审核资质B.近三年无行政处罚C.与企业无业务往来D.评价组成员持有律师执照E.签署保密协议答案：ABCE三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.合规风险必然导致法律责任。（×）42.首席合规官可以兼任公司财务负责人。（×）43.合规审查意见可以口头形式作出。（×）44.企业建立合规管理信息系统应当进行网络安全等级保护备案。（√）45.合规培训记录保存期限不得少于员工离职后三年。（√）46.合规举报热线可以由第三方机构托管运营。（√）47.合规问责决定必须送达被问责人并告知其申诉权利。（√）48.合规风险等级分为“高、中、低”三级即可，无需细化。（×）49.合规管理有效性评价结果应作为董事会换届的参考依据。（√）50.企业自愿承诺的ESG目标不具有任何法律约束力。（×）四、简答题（每题10分，共30分）51.简述企业建立“合规风险三道防线”的职责分工。答案：第一道防线为业务部门，负责在业务开展过程中识别、评估、应对合规风险，落实合规制度；第二道防线为合规管理部门，负责制定合规政策、指导监督第一道防线、开展合规审查与监测；第三道防线为内部审计，独立评价合规管理体系的设计与运行有效性，向董事会审计委员会报告重大缺陷。三道防线相互制衡、信息共享，形成闭环管理。52.列举并说明合规举报受理流程的五个关键环节。答案：（1）多渠道接收：设置电话、邮件、信箱、线上平台等，确保24小时可接收；（2）登记与初步评估：合规专员记录举报信息，判断受理范围，3日内作出是否受理决定；（3）调查与取证：成立不少于两人的调查组，制定方案，收集书证、物证、访谈记录；（4）处理与整改：形成调查报告，提出处理建议，督促责任部门整改，重大案件报合规委员会；（5）反馈与归档：15日内向举报人反馈处理结果（不含保密信息），整理卷宗保存10年。53.简述企业开展“合规管理成熟度”自评的四个步骤。答案：（1）设计评价模型：依据ISO37301、国资委指引等，构建“制度设计—执行运行—绩效监测—改进提升”四维模型，设定权重；（2）采集证据：通过访谈、抽样、穿行测试、系统演示等方式，获取评分证据；（3）量化评分：采用五级量表（初始级—发展级—规范级—优化级—卓越级），逐项打分，形成雷达图；（4）出具明确级别、短板、改进路径，制定两年提升计划，报董事会审议并纳入考核。五、案例分析题（共10分）54.A公司计划收购B公司60%股权。尽职调查中发现：B公司两年前因商业贿赂被某市监局罚款30万元，已整改并公示；其海外子公司正在接受世界银行调查，尚未结案；B公司未建立合规管理体系。请回答：（1）A公司应如何评估该并购项目的合规风险？（4分）（2）若决定继续并购，A公司应设计哪些投后合规整合措施？（6分）答案：（1）评估路径：①建立并购合规尽调小组，涵盖合规、法务、财务、内审；②使用“红黄绿灯”工具，对历史处罚、正在调查、制度缺失分别评级；③量化风险金额，测算潜在罚款、制裁对估值影响；④在SPA中设置陈述保证、赔偿条