做账实操-节能环保公司会计成本核算报表

会计实操文库11/11做账实操-节能环保公司会计成本核算报表公司名称：__________核算周期：____年__月__日-____年__月__日单位：元成本类别具体项目核算说明本期金额累计金额（本年）占总成本比例备注直接项目/服务成本项目实施成本环保工程、节能改造项目等直接支出，含项目人员薪酬（工资、津贴、项目提成）、工程材料采购成本（如环保设备配件、节能材料）、分包施工费、现场施工机械租赁费，按项目归集核算，对应本期完工或在建项目的直接支出附项目成本归集台账、采购入库单、分包合同环保设备相关成本自有环保设备折旧、维护保养费、维修零件费；对外销售环保设备的采购成本（含买价、运杂费），折旧按年限平均法计提，采购成本按先进先出法/加权平均法结转附设备清单、折旧台账、维修保养单据技术服务成本环保检测、节能评估、环保咨询等技术服务的直接支出，含技术人员薪酬、检测设备折旧、检测试剂/耗材费、外聘专家费、技术报告编制费，按服务项目归集核算附技术服务合同、检测耗材领用台账环保耗材及药剂成本污水处理、废气处理等业务耗用的环保药剂（如絮凝剂、脱硫剂）、过滤材料、吸附剂等耗材，按实际领用数量及采购单价核算附耗材领用单及采购单据项目运输及杂费项目材料、设备的运输费、装卸费，施工现场水电费、临时设施租赁费，项目现场安全防护用品费等，按实际发生额归集至对应项目附费用报销单及项目归属证明售后服务成本项目质保期内的维修服务费、设备运维服务费、客户回访费等，按实际发生额核算，对应已完成项目的后续服务支出附售后服务单及费用审批单据直接项目/服务成本小计上述各项直接项目/服务成本合计运营管理成本办公场地费用办公区域租赁费、物业管理费、水电费、网络通讯费、办公场地修缮费等，按本期实际支付/应支付金额核算与项目现场费用区分核算，合租场地按使用面积分摊行政办公费用办公用品采购费、打印复印费、办公设备维修保养费、快递费、差旅费、业务招待费、会议费等行政后勤支出，按实际发生额核算附费用报销单及原始凭证管理人员薪酬总经理、财务、人事、行政、运营管理等后台人员的工资、奖金、津贴及公司承担的社保公积金部分，按实际发放/计提金额核算不含直接项目/技术服务人员薪酬营销推广费用品牌宣传及业务拓展支出，含线上推广费（平台广告、行业网站入驻）、线下宣传费（展会参展费、行业论坛费、宣传册制作）、合作渠道服务费、项目投标费等需区分推广渠道及投标项目明细登记资产折旧摊销费办公设备（电脑、打印机）、办公家具等固定资产的本期折旧额；环保管理系统软件、专利技术、商标等无形资产的本期摊销额，按会计准则规定方法计提折旧/摊销方法需统一并一贯执行税费及合规支出按规定缴纳的各项税费（增值税附加税、企业所得税、印花税等）；环保资质维护费、行业认证费、法律咨询费、财务审计费、安全生产评估费等合规相关支出附税费缴纳凭证及合规支出明细运营管理成本小计上述各项运营管理成本合计总成本合计直接项目/服务成本小计+运营管理成本小计100%核算说明：1.本报表遵循权责发生制原则，本期应承担的成本无论是否支付，均计入本期核算；2.固定资产折旧采用年限平均法，残值率按5%计算，环保设备折旧年限8-10年，办公设备折旧年限3-5年，办公家具折旧年限5-10年；3.直接项目/服务成本按单个项目/服务归集，运营管理成本可按各项目收入占比、项目工时占比等合理标准分摊；4.项目停工损失、非正常损耗、