财务会计2025年度期末总结与2026工作计划

汇报人:XXXX2026年01月06日财务会计2025年度期末总结与2026工作计划CONTENTS目录01

年度工作概述02

财务核算工作总结03

预算管理工作回顾04

税务管理与筹划成果05

资金管理与风险控制CONTENTS目录06

成本与资产管理成效07

工作成果与创新亮点08

存在问题与改进方向09

2026年工作计划与展望年度工作概述01工作总体回顾与职责履行日常会计核算工作严格遵守财务会计制度和税收法规，组织会计核算，及时准确指导完成各月记账、结账和账务处理工作，核查各类报表并按时报送，确保税务申报与缴纳数据准确，以及往来业务和日常费用审批。财务档案管理工作对分公司寄回的各类财务会计档案，进行分类、装订、归档，确保财务资料的规范存储与后续查阅便捷。分公司财务指导与培训熟练运用公司财务制度，指导分公司财务人员坚持原则落实制度，动员其积极参加业务技能培训，强化服务意识，要求以严谨、细致、扎实、求实的理念开展工作。预算与成本费用控制以预算为依据，指导分公司积极控制成本、费用支出，加强日常财务管理沟通，倡导服务优先，注重现金流量、货币周转期和风险控制，完善事前计划、事中控制、事后总结反馈的财务管理体系。沟通协调与信息传达及时传达总例会精神，与分公司财务同仁分享意见和建议，为领导决策提供准确依据，促进大区管理水平和团队氛围提升。年度工作目标完成情况

01财务核算与报表编制全年处理各类会计凭证12000余份，编制月度财务报表12套、季度分析报告4份、年度财务报告1份，所有报表数据准确、逻辑清晰，均按时完成。

02预算管理执行组织编制2026年度全面预算，建立月度预算分析机制，全年预算执行率达到95%，较去年提高5个百分点，保障了业务拓展资金需求。

03税务筹划成果深入研究税收政策，充分利用优惠政策为公司节约税费支出约200万元，实现所有税种零差错申报，有效规避税务风险。

04资金管理优化建立科学资金预测模型，资金使用效率提升15%，成功拓展融资渠道获得银行授信额度5000万元，保障公司业务发展资金需求。财务核算工作总结02日常会计核算执行情况

原始凭证审核与处理严格审核原始凭证的合规性、完整性及准确性，全年处理各类会计凭证12000余份，确保每笔经济业务有据可查、符合财务制度要求。

账务处理与登账规范依据会计准则和公司财务制度，准确及时完成记账凭证录入、明细账及总账登记工作，确保账务处理的规范性和数据的准确性，做到账证相符、账账相符。

月度结账与报表编制优化原有核算流程，引入自动化处理工具，将月度结账时间从原来的5天缩短至3天，工作效率提升40%；按时编制月度财务报表12套，季度分析报告4份，数据准确、逻辑清晰。

税务申报与缴纳严格按照税收法规，准确计算营业税款及个人所得税等，编制纳税表，及时、足额地缴纳税款，实现所有税种零差错申报，避免税务风险。财务报表编制与质量控制

日常会计凭证处理严格审核原始凭证，确保金额、签字、合规性及领导审批无误，全年处理各类会计凭证12000余份，保障会计资料真实完整。

财务报表编制与上报按月完成结账工作，编制财务报表，包括月度报表12套、季度分析报告4份、年度财务报告1份，确保数据准确、逻辑清晰、分析透彻。

核算流程优化与效率提升引入自动化处理工具，优化核算流程，将月度结账时间从5天缩短至3天，工作效率提升40%，保障报表及时出具。

报表质量审核与控制建立严格的报表审核机制，对报表数据进行多维度校验，确保账表相符、表表相符，本年度财务报表质量显著提升，为决策提供可靠依据。核算流程优化与效率提升

自动化工具引入与流程再造引入自动化处理工具，优化原有核算流程，将月度结账时间从5天缩短至3天，工作效率提升40%，减少人工操作错误，确保账务处理的准确性和及时性。

成本核算体系完善与精细化管理主导完善成本核算体系，针对不同产品线建立精细化的成本模型，使产品成本核算更加准确，为公司定价策略提供可靠依据，提升成本管控水平。

制度规范与标准化操作依托财务系统上线契机，修订和完善费用核算手册等规章制度，规范会计核算，明确统一非油业务、融资租赁等特殊事项处理方式，加强稽核力度，规避会计风险。预算管理工作回顾03年度预算编制与分解

全面预算编制组织与流程年初组织各部门参与2026年度全面预算编制工作，明确预算编制标准与时间节点，确保预算编制的全面性与科学性。

预算执行动态监控机制建立月度预算执行分析机制，及时跟踪预算执行进度，对比实际发生额与预算额度，识别预算偏差并分析原因。

预算执行率提升成果通过精细化预算管理与动态调整，2026年全年预算执行率达到95%，较去年提升5个百分点，有效保障公司战略目标实现。

预算与资金协同保障在预算执行过程中，结合资金预测模型合理调配资源，确保下半年业务拓展新项目的资金需求，同时控制整体财务风险。预算执行分析与偏差控制

年度预算执行概况2026年度全面预算已按计划组织编制并实施，建立月度预算分析机制，全年预算执行率达95%，较去年提升5个百分点，有效保障公司业务发展资金需求。

预算偏差识别与归因通过月度预算分析，及时发现并追踪预算执行偏差，主要偏差源于新项目拓展初期投入超预期及部分成本波动，已形成专项分析报告并提出针对性调整建议。

偏差控制与资源调配针对预算偏差，通过优化资金资源配置，优先保障关键项目资金需求，同时严格控制非必要成本支出，确保整体财务风险可控，保障公司战略目标稳步推进。预算管理体系优化建议

强化预算编制的精细化与全员参与推动预算编制从部门汇总向全员参与转变，细化各产品线、各项目预算颗粒度，建立基于业务活动的预算编制模型，确保预算与实际业务紧密贴合。

构建动态化预算执行监控机制建立月度预算执行分析例会制度，运用信息化工具实时跟踪预算执行进度，对偏离度超过阈值的项目及时预警，实现从静态预算到动态监控的转变。

完善预算考核与激励机制将预算完成情况纳入部门及个人绩效考核体系，明确奖惩标准，对预算管理成效显著的团队给予奖励，对超支且无合理解释的情况进行问责，提升预算严肃性。

加强预算与战略目标的联动性确保年度预算编制与公司中长期战略规划相衔接，将战略目标分解为可量化的预算指标，通过预算执行推动战略落地，定期评估预算对战略目标的支撑效果并调整优化。税务管理与筹划成果04纳税申报准确性与及时性01纳税申报准确性保障措施严格审核原始凭证，确保金额、签字、合规性及领导审批等要素完整无误，保证会计资料真实完整，为准确纳税申报奠定基础。02纳税申报及时性管理建立纳税申报日程表，明确各税种申报时限，按时完成营业税款、个人所得税等税种的申报与缴纳工作，避免逾期产生罚款和滞纳金。03税务数据核对机制定期核对税务申报与缴纳数据的准确性，对发票开具、代扣代缴税款等环节进行严格把控，确保与税务部门数据一致，降低税务风险。04税务政策学习与应用深入学习国家财经政策、法令及税收法规，及时掌握最新税法细则，正确计算应纳税额，充分利用税收优惠政策，确保申报工作符合法规要求。税收优惠政策应用与筹划政策研究与合法应用深入研究国家及地方税收政策，充分利用各项税收优惠政策，如研发费用加计扣除、小微企业税收减免等，确保政策红利应享尽享。税务筹划成果与效益通过合理的税务筹划，2026年为公司节约税费支出约200万元，有效降低了企业税负，提升了整体盈利能力。税务申报流程优化与风险控制完善税务申报流程，实现所有税种零差错申报，避免了可能的税务风险，保障了公司税务工作的合规性与稳定性。税务风险防范措施实施建立税务政策动态跟踪机制

持续关注国家及地方最新税收法规政策变化，定期组织财务人员学习研讨，确保及时掌握政策调整对公司税务处理的影响，避免因政策理解滞后导致的税务风险。规范税务申报全流程管理

严格执行税务申报制度，明确申报时间节点、数据来源及审核责任。对各税种申报数据进行多级复核，确保增值税、企业所得税等税种申报准确无误，实现零差错申报。强化发票管理与凭证审核

加强对进项发票的及时催收、认证与台账管理，严格审核原始凭证的合规性、真实性。对发票开具、保管、缴销等环节进行规范化操作，防范发票管理不当引发的税务风险。定期开展税务自查与整改

建立定期税务自查机制，对照税法规定对公司税务处理进行全面检查，对自查中发现的问题及时整改。同时积极配合税务部门的稽查与审计工作，确保税务合规。资金管理与风险控制05资金调度与使用效率分析资金预测模型优化本年度建立了科学的资金预测模型，通过历史数据与业务趋势分析，提高了资金预测的准确性，有效支撑了公司资金的合理调度与规划。资金使用效率提升通过精细化资金管理，优化资金配置，公司资金使用效率提升了15%，确保了资金在满足业务需求的同时，降低了闲置资金成本。融资渠道拓展成果积极拓展融资渠道，成功获得银行授信额度5000万元，为公司业务发展提供了充足的资金保障，增强了公司的资金实力与抗风险能力。资金风险控制措施在资金管理过程中，注重风险控制，通过建立风险预警机制，对资金流动进行实时监控，有效规避了潜在的资金风险，保障了资金安全。往来款项清理与信用管理应收账款催收机制配合销售部门对协议单位应收账款进行及时跟踪，建立账龄分析表，对超期款项采取分级催收策略，确保资金回笼效率。应付账款对账管理定期与供应商进行应付账款核对，规范付款流程，确保账实一致，维护良好合作关系，保障供应链稳定。信用风险评估体系建立客户信用评级标准，结合历史交易数据与行业动态，对新老客户进行信用风险评估，优化信用政策，降低坏账风险。坏账准备计提与核销根据会计准则及公司财务制度，对应收款项进行减值测试，合理计提坏账准备，对确认无法收回的款项按规定程序进行核销处理。财务风险识别与控制措施资金流动性风险识别与控制关注资金预测准确性，建立科学的资金预测模型，提升资金使用效率。通过拓展融资渠道，如成功获得银行授信额度，确保业务发展资金需求，同时密切监控现金流，防范支付危机。成本失控风险识别与控制针对不同业务或产品线建立精细化成本核算体系与模型，准确核算成本。加强日常成本审核，分析成本率及毛利率等指标，及时发现成本异常波动，从源头控制成本支出。税务合规风险识别与控制深入研究税收政策，确保税务申报与缴纳数据的准确性，实现各税种零差错申报。积极利用税收优惠政策的同时，规范税务操作流程，避免因政策理解偏差或操作不当引发税务风险。资产管理风险识别与控制对固定资产进行登记与卡片管理，明确各部门资产管理责任。定期组织资产盘点，如年末对各部门固定资产、低值易耗品等进行实地盘点，追查损耗及过期货物原因，确保资产安全完整。成本与资产管理成效06成本核算方法与执行情况

日常成本核算流程每日审核各部门成本日报表，严格审核出入库单据并录入系统，核对餐饮酒水日报表，确保成本数据的及时性与准确性。

月末成本盘点与分析月底对后厨、客房部、吧台等部门进行实地盘点，依据试算平衡报表及盘点情况，分析成本率、毛利率等关键指标，为成本控制提供依据。

成本核算体系优化主导完善成本核算体系，针对不同业务特点建立精细化成本模型，提升成本核算的精准度，为公司经营决策和定价策略提供可靠财务支持。固定资产盘点与台账管理固定资产台账建立与更新为各部门下发固定资产登记表，制作固定资产卡片，要求各部门做好资产的管理登记工作，确保资产信息准确、完整。定期与不定期盘点制度每年6月份和12月份对酒店各部门固定资产、低值易耗品、办公用品进行实地盘点，同时对吧台、库房、前台等重点部门账务进行不定期抽查。资产损耗与责任追查盘点过程中对资产损耗原因进行追查，对过期货物追查相关责任人责任，保障资产安全，明确管理责任。成本控制措施与降本效果

优化财务核算流程引入自动化处理工具，优化原有核算流程，将月度结账时间从原来的5天缩短至3天，工作效率提升了40%。

完善成本核算体系主导完善成本核算体系，针对不同产品线建立精细化的成本模型，使产品成本核算更加准确，为公司定价策略提供可靠依据。

加强预算管理与执行组织各部门编制年度全面预算，建立月度预算分析机制，及时发现并调整预算执行偏差，全年预算执行率达到95%，较去年提高5个百分点。

科学规划资金使用建立科学的资金预测模型，提高资金预测准确性，使公司资金使用效率提升15%，同时拓展融资渠道，保障业务发展资金需求。工作成果与创新亮点07工作效率提升量化成果

核算流程优化效率提升引入自动化处理工具优化原有核算流程，将月度结账时间从5天缩短至3天，工作效率提升40%，全年处理各类会计凭证12000余份均高效完成。

预算执行与调整效率改善建立月度预算分析机制，确保全年预算执行率达到95%，较去年提高5个百分点，为公司业务拓展关键时期合理调配资金资源提供高效支持。

资金管理效率显著提高建立科学资金预测模型，提升资金预测准确性，使公司资金使用效率提升15%，同时成功拓展融资渠道获得银行授信额度5000万元。财务制度优化与流程改进

核算流程自动化升级引入自动化处理工具优化原有核算流程，将月度结账时间从5天缩短至3天，工作效率提升40%，确保账务处理的准确性和及时性。

成本核算体系精细化主导完善成本核算体系，针对不同产品线建立精细化成本模型，使产品成本核算更准确，为公司定价策略提供可靠财务依据。

预算管理机制强化建立月度预算分析机制，及时发现并调整预算执行偏差，全年预算执行率达95%，较去年提高5个百分点，保障资源合理配置。

税务申报流程规范化完善税务申报流程，实现所有税种零差错申报，深入研究税收政策利用优惠，为公司节约税费支出约200万元，规避税务风险。专业技能提升与培训收获财务软件操作能力增强熟练掌握公司新上线的NC财务系统，通过业余时间学习和操作练习，短时间内便能熟练运用，保障了财务工作的顺利进行，提升了数据处理效率。会计核算流程优化实践优化原有核算流程，引入自动化处理工具，将月度结账时间从原来的5天缩短至3天，工作效率提升了40%，确保账务处理的准确性和及时性。成本核算体系完善成果主导完善成本核算体系，针对不同产品线建立精细化成本模型，使产品成本核算更准确，为公司定价策略制定提供了可靠的财务依据。税务政策与实务培训收获积极参加税务部门组织的业务技能培训，深入研究税收政策，充分利用各项税收优惠政策，为公司节约税费支出约200万元，实现所有税种零差错申报。跨部门协作与沟通成果

01财务与业务部门预算协同年初组织各部门编制2026年度全面预算，建立月度预算执行分析机制，全年预算执行率达95%，较去年提升5个百分点，保障业务拓展资金需求。

02销售与财务应收账款管理配合销售部对协议单位应收账款进行及时催收，通过定期对账与沟通，加速资金回笼，降低坏账风险，提升资金周转效率。

03跨部门档案管理协作与分公司协作完成各类财务会计档案的分类、装订、归档工作，确保财务资料完整规范，为审计与自查提供有效支持。

04多部门联合成本控制联合各部门分析成本构成，倡导服务优先理念，注重现金流量与风险控制，通过事前计划、事中控制、事后总结反馈，完善财务管理体系。存在问题与改进方向08工作中存在的主要不足

专业技能深度与广度需提升对新兴财务软件及智能化工具的掌握不够深入，如对NC系统等新财务系统的部分复杂功能运用尚不熟练，影响了工作效率的进一步提升。财务分析与决策支持能力待加强目前工作多集中于事务性核算，对财务数据的深度分析、为公司战略决策提供前瞻性建议方面投入不足，未能充分发挥财务的管理职能。跨部门沟通协作的有效性不足与业务部门在预算执行、成本控制等方面的沟通有时不够顺畅，存在信息不对称情况，导致部分财务政策在执行中未能完全贴合业务实际需求。工作方法与时间管理需优化面对繁杂的财务工作，有时仍存在忙于应付事务