融资租赁培训课件

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录壹融资租赁概述贰融资租赁业务流程叁融资租赁产品类型肆风险控制与管理伍融资租赁法规与政策陆案例分析与实战演练融资租赁概述章节副标题壹定义与特点融资租赁是一种金融租赁形式，出租人根据承租人的要求购买资产，并将其出租给承租人使用。融资租赁的定义融资租赁通常涉及长期合同，承租人可在合同期内长期使用资产，同时享受资产带来的经济利益。长期融资与使用融资租赁允许企业通过租赁而非购买获得资产，为资金紧张的企业提供了一种灵活的筹资方式。资金筹措的灵活性通过融资租赁，企业可享受税收上的优惠，如资产折旧和利息支付可作为费用抵扣，降低税负。税收优惠01020304发展历程起源与早期形态融资租赁起源于20世纪50年代的美国，最初用于飞机和大型设备的融资。数字化转型近年来，融资租赁行业通过数字化转型，利用大数据和AI技术优化风险管理和客户服务。全球扩张与多样化金融危机下的挑战随着经济全球化，融资租赁业务迅速扩展至欧洲、亚洲，服务行业也日益多样化。2008年金融危机期间，融资租赁行业面临资金链紧张和资产贬值的双重压力。市场现状随着科技的发展，融资租赁行业出现了更多创新模式，如基于区块链的融资租赁平台，提高了交易的透明度和效率。融资租赁的创新模式融资租赁在航空、医疗、建筑等行业应用广泛，为这些行业提供了灵活的融资解决方案。融资租赁在不同行业的应用全球融资租赁市场持续增长，尤其在亚洲地区，中国和印度市场增长迅速，成为新的增长点。全球融资租赁市场规模融资租赁业务流程章节副标题贰合同签订合同备案审查合同条款0103合同签订后，需向相关政府部门备案，确保合同的法律效力，如在商务部备案融资租赁合同。确保合同条款明确双方权利义务，避免未来纠纷，例如租赁期限、租金支付方式等。02双方在合同上签字盖章，正式确立融资租赁关系，如某航空公司与租赁公司签订飞机租赁合同。签署合同合同签订出租方按照合同约定交付租赁物给承租方，如交付租赁的工业设备给制造企业。交付租赁物01承租方在合同签订后支付首期租金，作为租赁物使用权的交换，如支付首期款项给设备租赁公司。支付首期租金02资金拨付在资金拨付前，出租方需对承租方的信用状况和项目可行性进行审查，并批准资金拨付。01双方签订资金拨付协议，明确资金的使用条件、金额、时间等关键条款，确保资金按计划拨付。02根据协议约定，出租方将资金划转至承租方指定账户，完成资金的实际拨付过程。03出租方有权监督资金的使用情况，确保资金用于约定的项目或设备购置，防止资金挪用。04审查与批准签订资金拨付协议资金划转监督资金使用资产管理融资租赁公司根据客户需求，向制造商或供应商采购租赁物，确保设备符合要求。租赁物的采购租赁期间，出租方负责租赁物的日常维护和定期保养，以保证设备的正常运行。租赁物的维护与保养出租方为租赁物投保，以覆盖可能发生的损失或损害，保障租赁双方的利益。租赁物的保险租赁期满后，出租方根据合同约定对租赁物进行处置，可能包括续租、出售或报废。租赁物的处置融资租赁产品类型章节副标题叁直接融资租赁01直接融资租赁是一种由出租人购买承租人指定的设备，然后租赁给承租人使用的方式。02适用于企业需要特定设备但资金有限，无法一次性购买的情况，如大型医疗设备或工业机械。03承租人承担设备的全部风险和责任，包括维护、保险和折旧等，出租人仅提供资金支持。定义与特点适用场景风险与责任直接融资租赁直接融资租赁可为承租人带来税收上的好处，如折旧费用可抵扣税款，降低企业税负。税收优惠例如，某航空公司通过直接融资租赁方式获得新飞机，避免了大额资金支出，同时保持了资金流动性。案例分析售后回租01定义与特点售后回租是一种融资方式，卖方将资产卖给买方后，再以租赁形式租回使用，保留资产使用权。02操作流程卖方与买方签订买卖合同，完成资产转移后，双方签订租赁合同，卖方作为承租人支付租金。03优势分析卖方通过售后回租获得资金，同时继续使用资产，有助于改善现金流和资产负债表。04风险考量承租人需支付租金，若经营不善可能导致资金链断裂，需评估资产价值和市场风险。经营性租赁经营性租赁是一种租赁形式，出租人不仅提供资产使用权，还负责资产的维护和管理。定义与特点01该租赁方式常见于航空、医疗设备等行业，企业通过租赁来减少资产投资和管理成本。适用行业02在经营性租赁中，出租人通常承担资产的折旧和相关税费，承租人则将租金作为费用处理。税务处理03经营性租赁降低了承租人的财务风险，同时提供了灵活性，但可能涉及较高的长期成本。风险与优势04风险控制与管理章节副标题肆风险识别通过市场趋势分析和预测，识别融资租赁项目可能面临的市场波动风险。市场风险分析0102评估承租方的信用状况和偿债能力，以识别潜在的违约风险。信用风险评估03检查内部流程和操作规范，识别因操作失误或系统故障可能引发的风险。操作风险识别风险评估通过分析承租人的财务状况、信用历史，评估其违约可能性，以降低信用风险。信用风险评估考察市场趋势、利率变动等因素，预测其对融资租赁项目可能产生的影响。市场风险评估评估内部流程、人员、系统等因素可能带来的风险，确保操作的稳定性和安全性。操作风险评估风险控制策略定期对租赁资产进行审查和评估，确保资产价值与租赁合同相符，防范价值下降风险。定期资产审查03通过分散投资于不同行业和客户，减少单一市场或客户带来的风险集中。多元化投资组合02融资租赁公司通过信用评分模型评估客户信用，降低违约风险。信用风险评估01融资租赁法规与政策章节副标题伍相关法律法规民法典规定明确融资租赁合同定义、条款及无效情形，规范交易双方权责。监管办法细则规定金融租赁公司设立条件、业务范围及监管指标，强化合规管理。地方政策支持出台贴息、税收优惠等政策，推动融资租赁服务实体经济。政策支持与优惠自贸区等区域享有更多政策优惠，吸引融资租赁公司入驻。区域专项支持承租人可加速折旧设备，部分租金可抵免所得税。税收优惠政策多地政府对直租项目提供年化2%贴息，降低企业融资成本。财政贴息政策合规性要求遵循“有形动产为主、无形资产例外”原则，禁止公益性资产等。租赁物范围01租赁物需真实存在、权属清晰，避免虚构租赁物导致合同无效。法律底线02租赁金额需与租赁物市场价值合理匹配，防止“名为租赁，实为借贷”。价值监管03案例分析与实战演练章节副标题陆经典案例分析分析某航空公司租赁飞机的案例，探讨如何评估租赁物的价值和风险。01租赁物的选择与评估回顾某制造业公司通过融资租赁获得生产线的案例，讲解融资结构设计的重要性。02融资结构的设计通过某零售企业租赁商业地产的案例，展示租赁合同谈判中的关键点和策略。03租赁合同的谈判技巧模拟交易操作在模拟交易中，参与者需学习如何根据交易需求草拟融资租赁合同，明确双方权利义务。租赁合同的草拟模拟真实交易环境，参与者将评估潜在风险，并制定相应的风险控制措施。风险评估与管理通过模拟操作，学习如何合理安排资金流，确保融资租赁