2026年基金从业资格测试及答案

2026年基金从业资格测试及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年基金从业资格测试考核对象：基金从业资格考试应试人员题型分值分布：-判断题（20题×2分）——20分-单选题（20题×2分）——20分-多选题（20题×2分）——20分-案例分析题（3题×6分）——18分-论述题（2题×11分）——22分总分：100分---一、判断题（每题2分，共20分）1.基金管理人应当建立健全的基金份额持有人信息管理制度，但无需对持有人信息进行保密。2.基金销售机构从事基金销售活动，必须取得基金销售业务资格。3.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规等，应当拒绝执行。4.开放式基金在每日闭市后，基金份额净值计算结果需在次日公告。5.基金信息披露中，招募说明书属于要约邀请文件。6.基金管理人董事会对基金财产的损失承担有限责任。7.证券公司可以同时担任基金管理人和基金托管人。8.基金投资于非上市证券的估值，应采用市场法或收入法。9.基金合同是规范基金运作的基础法律文件。10.基金销售适用性要求销售机构根据投资者风险承受能力推荐基金产品。二、单选题（每题2分，共20分）1.下列哪项不属于基金管理人应当履行的职责？（）A.组织基金财产的投资管理B.编制基金财务会计报告C.办理基金份额的申购与赎回D.决定基金财产的分配方案2.基金信息披露中，"基金产品资料概要"的编制主体是（）。A.基金托管人B.基金销售机构C.基金管理人D.中国证监会3.基金投资于股票，其风险从低到高排序正确的是？（）A.银行存款→债券→股票→期货B.债券→银行存款→股票→期货C.银行存款→期货→债券→股票D.股票→债券→银行存款→期货4.基金合同生效后，基金管理人应当在多少日内向中国证监会报送备案？（）A.5日B.10日C.15日D.20日5.下列哪项不属于基金销售费用的类型？（）A.申购费B.赎回费C.交易佣金D.基金管理费6.基金托管人对基金财产的保管责任，主要体现在？（）A.监督基金投资运作B.保管基金财产C.编制基金财务报告D.确定基金投资策略7.基金份额持有人大会的表决机制，通常采用？（）A.头票制B.比例制C.简单多数制D.全数通过制8.基金投资于房地产信托，其估值方法主要采用？（）A.成本法B.市场法C.收入法D.权责发生制9.基金信息披露的"及时性"原则要求，定期报告应在多久内披露？（）A.每季度结束后15日B.每半年结束后30日C.每年度结束后60日D.每季度结束后45日10.基金管理人聘请基金评价机构，应当遵循？（）A.利益冲突原则B.公开透明原则C.客观独立原则D.自愿原则三、多选题（每题2分，共20分）1.基金管理人的内部控制制度应包括哪些内容？（）A.投资风险控制B.信息披露制度C.财务管理制度D.人事管理制度2.基金销售机构在销售基金产品时，应向投资者揭示哪些风险？（）A.市场风险B.流动性风险C.运营风险D.政策风险3.基金合同中，关于基金运作费用的列支项目包括？（）A.基金管理费B.基金托管费C.交易费用D.信息披露费4.基金投资于衍生品，其主要目的包括？（）A.套期保值B.资产配置C.趋势交易D.分散风险5.基金信息披露的禁止行为包括？（）A.虚假记载B.误导性陈述C.遗漏重要信息D.夸大宣传6.基金托管人的主要职责包括？（）A.保管基金财产B.监督基金投资运作C.执行基金管理人指令D.编制基金财务报告7.基金销售适用性原则要求销售机构关注？（）A.投资者的风险承受能力B.投资者的投资目标C.基金产品的风险等级D.销售人员的合规性8.基金投资于非上市企业股权，其估值方法包括？（）A.市场法B.收入法C.成本法D.清算法9.基金合同生效后，基金管理人需向投资者披露哪些信息？（）A.基金份额持有人名册B.基金资产净值C.基金投资组合报告D.基金管理人报告10.基金管理人聘请外部服务机构时，应遵循的原则包括？（）A.公开透明B.客观独立C.利益回避D.合同约束四、案例分析题（每题6分，共18分）案例一：某基金管理人在2025年12月发现，其旗下一只股票型基金在某季度因投资策略调整，将部分股票仓位从80%降至60%。基金合同约定，投资策略调整需经2/3以上持有人同意。基金管理人通过邮寄方式向持有人发送了基金份额持有人大会通知，但仅收到30%的持有人回复。基金管理人遂决定召开股东大会，并最终以40%的持有人同意通过调整方案。问题：1.基金管理人召开股东大会的程序是否合规？2.若持有人对调整方案不服，可采取哪些救济措施？案例二：某基金销售机构在销售一只混合型基金时，宣传该基金"过去三年收益率达30%，无亏损记录"，但未披露该基金投资于高风险股票的比例超过70%。投资者张某购买后，基金净值大幅下跌，损失惨重。问题：1.该销售机构的宣传行为是否合规？2.投资者张某可向哪些主体追究责任？案例三：某基金托管人在2026年1月发现，其保管的一只债券型基金的部分债券存续期即将到期，但基金管理人未及时赎回。基金托管人多次提醒基金管理人，但未获回应。最终，因未及时兑付导致持有人损失。问题：1.基金托管人在此事件中的责任是什么？2.如何防范类似风险的发生？五、论述题（每题11分，共22分）1.论述基金管理人内部控制制度的重要性及其主要内容。2.结合当前市场环境，分析基金销售适用性原则的实践意义。---标准答案及解析一、判断题1.×（基金管理人需对持有人信息保密）2.√3.√4.√5.√6.×（董事会对基金财产损失承担无限责任）7.×（基金托管人必须独立于基金管理人）8.√9.√10.√解析：-第6题：基金管理人董事会对基金财产承担无限责任，而非有限责任。-第7题：基金托管人与基金管理人需严格分离，避免利益冲突。二、单选题1.D2.C3.A4.B5.D6.B7.C8.B9.C10.C解析：-第5题：基金管理费属于基金运营费用，而非销售费用。-第8题：房地产信托估值主要采用市场法，因其缺乏活跃交易价格。三、多选题1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABC7.ABC8.ABCD9.ABCD10.BCD解析：-第6题：基金托管人主要职责是保管、监督、执行，但不负责编制财务报告。-第10题：基金管理人聘请服务机构需遵循客观独立、利益回避、合同约束原则。四、案例分析题案例一：1.不合规。基金份额持有人大会需通过特定比例同意（通常2/3），且通知方式需确保持有人充分知悉。邮寄方式可能因回复率低导致决议无效。2.持有人可申请司法救济，如起诉基金管理人或托管人，要求撤销决议。解析：-基金份额持有人大会需符合《证券投资基金法》规定，包括通知时限、表决比例等。案例二：1.不合规。销售机构需全面披露基金风险，夸大收益属于误导性陈述。2.投资者可向销售机构、基金管理人追责，若涉及欺诈可举报中国证监会。解析：-销售机构需遵守"双录"等合规要求，确保投资者充分了解风险。案例三：1.基金托管人需履行基金财产保管义务，若未及时提醒导致损失，需承担相应责任。2.防范措施：建立预警机制，定期核对存续期债券，确保及时兑付。解析：-基金托管人需对基金财产的完整性和安全性负责。五、论述题1.基金管理人内部控制制度的重要性及其主要内容重要性：-保障基金财产安全-规范基金运作-防范风险-提高运营效率主要内容：-组织结构控制-会计系统控制