三公经费自查报告及整改措施

整理三公经费自查报告及整改措施2023年16月，我单位严格按照上级关于加强“三公”经费管理的相关要求，成立专项自查工作组，通过全面梳理财务凭证、核对公务支出台账、访谈相关经办人员等方式，对因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费三类经费支出开展了全覆盖自查。本次自查范围涵盖单位本级及下属2个二级机构，共核查会计凭证236册，涉及“三公”经费支出单据178张，涉及金额82.3万元。经自查，发现以下具体问题：一是公务接待费管理存在超标准现象。2023年16月公务接待费实际支出21.7万元，其中4次接待活动未严格执行上级规定的餐费标准（每人120元），涉及金额1.2万元，主要为3次业务调研接待和1次跨区域协作会议接待，陪餐人数分别超出规定人数2人、3人；另有2次接待未按要求附接待公函，涉及金额0.8万元，为临时对接工作形成的接待事项，经办人员未及时补办公函手续。二是公务用车运行费存在不合理支出。公务用车运行费支出45.6万元（其中车辆购置税及保险费12.3万元，燃油费18.2万元，维修费15.1万元），经比对单车里程与油耗数据，发现1辆执法用车（车牌号XXXXX）2023年35月燃油费支出1.1万元，对应行驶里程2800公里，油耗远超同类型车辆平均水平，初步核实为驾驶员未严格执行定点加油制度，存在非公务加油情况；另1辆通勤车（车牌号XXXXX）5月维修费用3.2万元，经核查维修清单，其中更换的变速箱总成型号与车辆实际配置不符，涉及虚增维修项目费用0.8万元。三是因公出国（境）费管理流程存在瑕疵。上半年无因公出国（境）团组，但2022年12月审批的1个出国培训团组（涉及3人），在费用报销时未完整留存境外费用明细单，仅提供了总额发票，涉及金额3.8万元，不符合“一事一报、明细可查”的管理要求。针对自查发现的问题，我单位立即制定整改措施并推进落实：一是规范公务接待管理。修订《公务接待管理办法》，明确接待标准为餐费每人120元（含酒水）、住宿按同级财政部门规定的差旅住宿标准执行，陪餐人数严格控制在接待对象人数的三分之一以内（最多不超过5人）；建立接待公函“先审批后接待”制度，要求所有接待活动必须在事前取得对方单位公函或经单位主要领导审批的内部接待申请单，事后补办公函的不予报销；对2023年已发生的4次超标准接待和2次无公函接待，由经办人员牵头与接待对象协商，收回超支部分1.2万元，无公函接待的0.8万元由经办人员个人承担并完成内部问责。二是强化公务用车全流程管控。建立“一车一账”核算制度，将每辆公务用车的燃油费、维修费、保险费等支出单独记账，每月公示单车费用明细；实行定点加油、定点维修、定点保险“三定点”管理，与3家资质齐全的服务商签订协议，要求加油时必须通过IC卡绑定车牌号，维修需经车管部门、驾驶员、维修方三方签字确认维修项目；针对油耗异常的执法用车，已对驾驶员进行约谈并调取加油记录，追回非公务加油费用0.3万元，后续将每季度开展一次油耗与里程比对分析；对虚增维修项目的通勤车，已与维修服务商协商退回0.8万元，并将该服务商列入黑名单，禁止参与后续采购。三是完善因公出国（境）费用监管。严格执行“先审批后支出”制度，要求出国（境）团组在申请经费时需同步提交费用预算明细，经财务部门审核后报分管领导审批；报销环节要求提供境外费用的原始票据（含中文翻译件）、消费明细单及银行支付凭证，对2022年12月出国培训团组缺失的明细单，已联系境外合作机构补充提供并完成归档；明确财务部门为出国（境）费用审核第一责任人，每季度对出国（境）费用报销档案开展自查，确保“一笔一核、全程可溯”。截至2023年7月31日，自查发现的7项具体问题已全部完成整改，收回违规资金2.3万元，对涉及的3名责任人员（1名驾驶员、2名经办人员）进行了批评教育并扣除当月绩效奖金；修订完善内部管理