经营性债务管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公司经营性债务管理，防范财务风险，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司及其子公司、分公司、代表处等分支机构（以下简称“公司系统”）的经营性债务管理。第三条经营性债务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：经营性债务必须符合国家法律法规和公司规章制度的规定。（二）安全性原则：确保债务风险可控，维护公司资产安全。（三）流动性原则：保持合理的债务规模，确保资金流动性。（四）效益性原则：优化债务结构，降低融资成本，提高资金使用效益。第二章负债管理第四条公司负债分为经营性负债和非经营性负债。经营性负债是指公司为日常经营活动而发生的负债，包括但不限于短期借款、应付账款、应付票据等。第五条公司负债的审批权限如下：（一）对公司系统内部发生的经营性负债，原则上由各部门负责人审批，金额较大的需报公司财务部审核。（二）对公司系统外部发生的经营性负债，原则上由公司财务部审批，金额较大的需报公司总经理审批。第六条公司负债的审批程序：（一）提出申请：各部门负责人根据业务需求，提出负债申请，并附相关资料。（二）审批：按照审批权限，进行审批。（三）签订合同：审批通过后，与债权人签订借款合同、销售合同等。（四）备案：签订合同后，将合同副本报送公司财务部备案。第七条公司负债的监控：（一）财务部定期对负债情况进行汇总分析，及时发现和解决负债风险。（二）各部门负责人应定期向上级汇报负债情况，确保负债风险可控。第三章债务融资管理第八条公司债务融资方式包括但不限于银行贷款、债券发行、融资租赁等。第九条公司债务融资的审批权限如下：（一）对公司系统内部发生的债务融资，原则上由各部门负责人审批，金额较大的需报公司财务部审核。（二）对公司系统外部发生的债务融资，原则上由公司财务部审批，金额较大的需报公司总经理审批。第十条公司债务融资的审批程序：（一）提出申请：各部门负责人根据业务需求，提出债务融资申请，并附相关资料。（二）审批：按照审批权限，进行审批。（三）签订合同：审批通过后，与债权人签订借款合同、债券发行合同等。（四）备案：签订合同后，将合同副本报送公司财务部备案。第十一条公司债务融资的监控：（一）财务部定期对债务融资情况进行汇总分析，及时发现和解决债务融资风险。（二）各部门负责人应定期向上级汇报债务融资情况，确保债务融资风险可控。第四章债务偿还管理第十二条公司债务偿还应遵循以下原则：（一）优先偿还到期债务，确保债务风险可控。（二）合理规划债务偿还计划，确保公司资金链稳定。第十三条公司债务偿还的审批权限如下：（一）对公司系统内部发生的债务偿还，原则上由各部门负责人审批。（二）对公司系统外部发生的债务偿还，原则上由公司财务部审批。第十四条公司债务偿还的审批程序：（一）提出申请：各部门负责人根据业务需求，提出债务偿还申请，并附相关资料。（二）审批：按照审批权限，进行审批。（三）执行：审批通过后，按照还款计划执行。第五章债务风险防范第十五条公司应建立健全债务风险防范机制，包括但不限于以下措施：（一）建立债务风险评估体系，定期对债务风险进行评估。（二）加强对债务合同的管理，确保合同条款的合法性和合规性。（三）加强对债务资金使用情况的监控，确保资金使用效益。（四）建立债务风险预警机制，及时发现和化解债务风险。第六章附则第十六条本制度由公司财务部负责解释。第十七条本制度自发布之日起施行。第七章附则第十八条本制度未尽事宜，按照国家法律法规和公司规章制度执行。第十九条本制度如与国家法律法规、公司规章制度相抵触，以国家法律法规、公司规章制度为准。第二十条本制度如有修改，以修改后的制度为准。第二十一条本制度由公司财务部负责组织实施。第二十二条本制度执行过程中如遇问题，应及时向公司财务部反映。第二十三条本制度由公司财务部负责修订、废止。第二十四条本制度自发布之日起实施。第2篇第一章总则第一条为加强公司经营性债务管理，规范债务行为，防范债务风险，提高资金使用效率，保障公司稳健经营，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司及其下属子公司、分支机构的所有经营性债务。第三条经营性债务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：债务行为必须符合国家法律法规和公司规章制度。（二）安全性原则：确保债务风险可控，保障公司资产安全。（三）流动性原则：保持公司资金流动性，满足生产经营需要。（四）效益性原则：优化债务结构，降低融资成本，提高资金使用效益。第二章债务管理组织架构第四条公司设立债务管理委员会，负责公司债务管理的决策、监督和协调工作。第五条债务管理委员会组成：（一）主任：由公司总经理担任。（二）副主任：由公司财务总监担任。（三）委员：由公司相关部门负责人担任。第六条债务管理委员会职责：（一）制定公司债务管理制度，并组织实施。（二）审批公司债务融资计划。（三）监督公司债务执行情况。（四）协调解决债务管理中的重大问题。第三章债务管理流程第七条债务融资计划：（一）各部门根据生产经营需要，提出债务融资计划。（二）财务部门对融资计划进行初步审核，提出意见。（三）债务管理委员会审批融资计划。第八条债务合同签订：（一）财务部门负责起草债务合同，明确债务条款。（二）法律部门对债务合同进行审核。（三）债务合同经债务管理委员会审批后签订。第九条债务支付：（一）财务部门根据债务合同和支付计划，办理债务支付手续。（二）债务支付后，财务部门应及时向债务方发送支付凭证。第十条债务变更：（一）债务合同签订后，如需变更债务条款，应经债务管理委员会审批。（二）变更后的债务合同，按原程序签订。第十一条债务终止：（一）债务到期后，财务部门应及时办理债务偿还手续。（二）债务提前终止，应经债务管理委员会审批。第四章债务风险控制第十二条债务风险分类：（一）信用风险：债务人违约或无力偿还债务的风险。（二）市场风险：利率、汇率等市场因素导致债务成本上升的风险。（三）操作风险：债务管理过程中出现的操作失误或违规行为导致的风险。第十三条债务风险控制措施：（一）信用风险控制：对债务人的信用状况进行评估，选择信用良好的债务人。（二）市场风险控制：合理确定债务期限和利率，分散债务风险。（三）操作风险控制：建立健全债务管理制度，加强内部审计和监督。第五章债务信息管理第十四条债务信息收集：（一）财务部门负责收集公司债务信息。（二）各部门应及时向财务部门提供债务相关信息。第十五条债务信息汇总：（一）财务部门定期汇总公司债务信息。（二）债务管理委员会定期召开会议，分析债务状况。第十六条债务信息报告：（一）财务部门定期向债务管理委员会报告公司债务状况。（二）债务管理委员会定期向公司董事会报告公司债务状况。第六章债务考核与奖惩第十七条债务考核：（一）财务部门对各部门债务管理情况进行考核。（二）考核内容包括债务结构、债务成本、债务风险等。第十八条债务奖惩：（一）对债务管理成绩突出的部门和个人给予奖励。（二）对债务管理存在问题的部门和个人进行处罚。第七章附则第十九条本制度由公司债务管理委员会负责解释。第二十条本制度自发布之日起施行。（注：本制度为示例性质，具体内容可根据公司实际情况进行调整。）第3篇第一章总则第一条为加强公司经营性债务管理，规范债务行为，降低财务风险，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有经营性债务，包括但不限于贷款、商业信用、融资租赁、担保等。第三条公司经营性债务管理应遵循以下原则：1.合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保债务行为的合法性。2.安全性原则：确保债务风险可控，保障公司财务安全。3.效益性原则：优化债务结构，降低融资成本，提高资金使用效率。4.流程性原则：建立健全债务管理流程，确保债务管理的规范性和有效性。第二章债务管理职责第四条公司董事会负责公司债务管理的总体决策，审批重大债务事项。第五条财务部是公司债务管理的责任部门，具体职责如下：1.制定公司债务管理制度及实施细则；2.组织开展债务风险评估；3.编制债务预算及债务报告；4.协调各部门债务管理工作；5.跟踪监督债务偿还情况；6.建立债务档案。第六条各部门应积极配合财务部开展债务管理工作，具体职责如下：1.业务部门：在开展业务过程中，严格执行债务管理制度，确保债务合规；2.风险管理部门：对债务风险进行评估，提出风险防范措施；3.法务部门：对债务合同进行审核，确保合同条款合法、有效；4.审计部门：对债务管理进行审计，确保债务管理合规。第三章债务管理制度第七条债务预算管理1.财务部根据公司发展战略和资金需求，编制年度债务预算；2.年度债务预算经董事会批准后，各部门按照预算执行；3.财务部定期对债务预算执行情况进行监督和考核。第八条债务合同管理1.业务部门在签订债务合同前，应提交合同草案及风险评估报告；2.法务部门对合同条款进行审核，确保合同合法、有效；3.财务部对合同进行财务分析，评估债务风险；4.合同签订后，业务部门应将合同文本及风险评估报告报送财务部存档。第九条债务风险控制1.财务部定期开展债务风险评估，对高风险债务提出预警；2.业务部门根据风险评估结果，制定风险防范措施；3.风险管理部门对风险防范措施执行情况进行监督和评估。第十条债务偿还管理1.财务部负责制定债务偿还计划，确保按时偿还债务；2.各部门应按照偿还计划，积极筹措资金，确保债务偿还；3.财务部定期对债务偿还情况进行监督和考核。第十一条债务档案管理1.财务部建立债务档案，包括债务合同、风险评估报告、偿还计划等；2.债务档案应完整、准确、及时更新；3.财务部对债务档案进行保密管理。第四章监督与考核第十二条财务部定期对各部门债务管理工作进行检查，确保债务管理制度落实到位。第十三条公司对各部门债务管理工作进行考核，考核内容包括：1.债务预算执行情况；2.债务合同管理情况；3.债务风险控制情况；4.债务偿还情况。第五章附则第十四条本制度由财务部负责解释。第十五条本制度自发布之日起施行。（以下为补充内容，可根据实际情况调整字数）补充内容一：债务风险评估1.债务风险评估应考虑以下因素：a.债务期限：债务期限越长，风险越高；b.债务利率：利率越高，风险越高；c.债务用途：用于高风险业务的债务，风险越高；d.债务偿还能力：公司偿还债务的能力越强，风险越低。2.债务风险评估应采用定量和定性相结合的方法，确保评估结果的准确性。补充内容二：债务偿还计划1.债务偿还计划应包括以下内容：a.债务偿还时间表；b.债务偿还金额；c.债务偿还方式；