经营质询制度规范

PAGE经营质询制度规范最新一、总则（一）目的本制度旨在规范公司经营质询活动，确保公司经营决策的科学性、合理性和有效性，提高公司运营效率，保障公司战略目标的实现，促进公司健康稳定发展。通过建立健全经营质询机制，加强公司内部沟通与监督，及时发现和解决经营管理中存在的问题，提升公司整体管理水平。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属子公司、分公司的各级管理人员及相关业务部门。所有涉及公司经营管理活动、战略规划执行、财务状况、业务进展等方面的事项，均在经营质询制度的适用范围内。（三）基本原则1.依法合规原则经营质询活动必须严格遵守国家法律法规、行业监管要求以及公司内部的各项规章制度，确保质询过程和结果合法合规。2.客观公正原则质询人员应秉持客观公正的态度，基于事实和数据进行提问、分析和评价，避免主观臆断和偏见。被质询部门和人员应如实提供相关信息，不得隐瞒或虚报。3.问题导向原则以发现问题、解决问题为核心，聚焦公司经营管理中的关键环节和突出问题，深入剖析原因，提出切实可行解决方案，推动公司持续改进。4.沟通协作原则强调质询过程中的沟通与协作，质询人员与被质询部门及人员应保持良好的互动，共同探讨问题，寻求最佳解决方案。通过沟通协作，增强团队凝聚力，促进公司整体目标的达成。二、经营质询组织架构（一）质询委员会1.组成人员质询委员会由公司高层管理人员组成，包括董事长、总经理、副总经理等。董事长担任质询委员会主任，负责主持委员会会议，把控质询方向和节奏。2.职责审议经营质询制度及相关配套文件，确保制度的科学性和合理性。确定经营质询的主题、范围和频率，审批质询计划。听取各业务部门的经营情况汇报，对重大经营问题进行质询和决策。监督经营质询结果的落实情况，对执行不力的部门和人员进行督促和问责。（二）质询工作小组1.组成人员质询工作小组由公司内部审计、财务、人力资源、法务等相关职能部门的专业人员组成，设组长一名，由内部审计部门负责人担任。2.职责根据质询委员会确定的主题和范围，制定详细的质询方案，明确质询内容、方法、流程和时间安排等。收集、整理和分析与质询主题相关的资料和数据，为质询提供充分的信息支持。组织实施质询会议，记录质询过程和结果，形成质询报告。跟踪质询问题的整改情况，对整改效果进行评估和反馈。（三）被质询部门公司各业务部门、职能部门为被质询对象，负责按照质询要求准备相关资料，参加质询会议，对质询问题进行解答和说明，并根据质询结果制定整改措施，落实整改责任。三、经营质询流程（一）质询计划制定1.质询工作小组每年年初根据公司战略规划、年度经营目标以及上一年度经营管理中存在的问题，结合公司内外部环境变化情况，制定年度经营质询计划。计划内容包括质询主题、范围、时间安排、参与人员等。2.年度经营质询计划经质询委员会审议通过后，由质询工作小组负责组织实施。对于临时性、突发性的重大经营问题，可由质询委员会决定启动专项质询程序，并由质询工作小组制定相应的质询方案。（二）质询准备1.被质询部门接到质询通知后，应按照要求准备详细的汇报材料，内容包括本部门的经营状况、业绩指标完成情况、存在的问题及原因分析，并针对问题提出相应的解决方案和措施。汇报材料应数据详实、逻辑清晰、重点突出。2.质询工作小组对被质询部门提交的汇报材料进行审核，如有疑问或需要补充的信息，及时与被质询部门沟通确认。同时，质询工作小组根据汇报材料和公司实际情况，梳理出重点质询问题，形成质询提纲。3.质询工作小组提前将质询通知、汇报材料要求及质询提纲发送给被质询部门，确保被质询部门有足够的时间准备。被质询部门应在规定时间内将准备好的汇报材料提交给质询工作小组。（三）质询会议1.质询会议由质询委员会主任主持，质询工作小组组长负责记录会议内容。被质询部门负责人及相关人员参加会议，对本部门的经营情况进行汇报，并回答质询委员会成员及其他参会人员的提问。2.质询过程中，质询人员应围绕质询提纲，深入了解被质询部门的经营管理情况，提出针对性的问题，要求被质询部门进行详细解答和说明。被质询部门应如实回答问题，不得回避或推诿。对于复杂问题或需要进一步核实的情况，可在会议现场进行讨论和研究，或由质询工作小组会后进行调查核实。3.质询会议结束后，质询工作小组根据会议记录和讨论情况，整理形成质询报告。报告内容包括质询基本情况、被质询部门汇报要点、质询问题及解答情况、发现的主要问题及分析、整改建议等。质询报告经质询委员会审议通过后，作为公司经营管理决策的重要参考依据。（四）质询结果跟踪与反馈1.被质询部门应根据质询报告中提出的问题和整改建议，制定详细的整改计划，明确整改措施、责任人和整改期限，并将整改计划报送质询工作小组备案。2.质询工作小组负责跟踪被质询部门整改计划的执行情况，定期对整改进展进行检查和评估。对于整改过程中遇到的困难和问题，及时与被质询部门沟通协调，提供必要的支持和帮助。3.被质询部门应在规定的整改期限内完成整改任务，并将整改结果以书面形式报送质询工作小组。质询工作小组对整改结果进行审核，如整改未达到要求，应责令被质询部门继续整改，直至达到预期目标。4.质询工作小组将经营质询及整改情况向质询委员会进行汇报，为公司高层决策提供全面、准确的信息支持。同时，将经营质询结果及整改情况在公司内部进行通报，促进公司各部门之间的交流与学习，共同提升公司经营管理水平。四、经营质询内容规范（一）战略规划执行情况1.公司年度经营目标与战略规划的匹配度，是否按照战略规划的要求制定并分解年度经营目标。2.各项业务板块的发展战略执行情况，包括市场份额、产品创新、客户拓展等方面的进展。3.战略规划执行过程中遇到的重大问题及应对措施，对公司战略调整的影响。（二）经营业绩指标完成情况1.各业务部门主要经营业绩指标的完成情况，如营业收入、利润、成本费用控制、资产负债率等。2.与同行业标杆企业相比，公司在经营业绩方面的优势和差距，分析原因并提出改进措施。3.经营业绩指标完成情况对公司整体运营和发展的影响，以及未来业绩增长的预测和保障措施。（三）财务状况1.公司财务报表的真实性、准确性和完整性，财务数据的分析和解读。2.资金运作情况，包括资金筹集、使用和分配，资金流动性和安全性。3.成本费用控制情况及效果，各项成本费用的构成和变动原因，降本增效措施的实施情况。4.税收政策执行情况及对公司财务的影响，税务风险防控措施。（四）业务运营管理1.市场营销策略的执行情况，市场拓展、品牌建设、客户关系管理等方面的工作进展和效果。2.产品研发与创新情况，新产品开发计划、研发投入、技术创新成果等。3.生产运营管理情况，生产计划执行、质量控制、供应链管理等方面的工作情况。4.项目管理情况，重大项目的进展、预算执行、风险控制等情况。（五）内部控制与风险管理1.公司内部控制制度的建立健全情况，各项内部控制措施的执行效果。2.风险管理体系的运行情况，风险识别、评估、应对等环节的工作开展情况。3.内部审计工作开展情况，审计发现的问题及整改情况，对公司经营管理的监督和促进作用。4.合规经营情况，是否遵守国家法律法规、行业监管要求以及公司内部规章制度，合规风险防控措施。五、经营质询相关人员职责与权利义务（一）质询委员会成员职责与权利义务1.职责按照本制度规定，参与经营质询活动，对公司经营管理情况进行监督和指导。提出质询问题，要求被质询部门进行解答和说明，对质询结果进行审议和决策。关注公司经营管理中的重大问题和风险，督促相关部门采取有效措施加以解决。2.权利有权获取与经营质询相关的各类资料和信息，包括但不限于财务报表、业务报告、统计数据等。在质询会议上，有权对被质询部门的汇报内容进行提问、质疑和讨论。根据质询结果，有权要求被质询部门进行整改，并对整改情况进行监督检查。3.义务遵守本制度规定，按时参加经营质询会议和相关活动，认真履行职责。对质询过程中涉及的公司机密信息予以保密，不得泄露给无关人员。客观公正地行使权利，不得利用职权干扰或影响经营质询活动的正常开展。（二）质询工作小组人员职责与权利义务1.职责负责经营质询活动的具体组织和实施，包括制定质询计划、准备质询资料、组织质询会议、记录质询过程、撰写质询报告等。对被质询部门提交的汇报材料进行审核，梳理质询问题，为质询委员会提供专业支持。跟踪质询结果的落实情况，对整改效果进行评估和反馈，确保质询问题得到有效解决。2.权利有权要求被质询部门提供与经营质询相关的资料和信息，对资料的真实性和完整性进行核实。在质询会议上，协助质询委员会成员进行提问和讨论，记录会议内容和结果。根据工作需要，有权向公司内部其他部门或人员了解相关情况，获取必要的支持和协助。3.义务严格遵守本制度规定和工作流程，确保经营质询活动的规范有序进行。对质询过程中涉及的公司机密信息予以保密，不得泄露给无关人员。不断提高自身业务水平和专业能力，为经营质询活动提供高质量的服务。（三）被质询部门人员职责与权利义务1.职责按照质询要求，认真准备汇报材料，如实反映本部门的经营管理情况，对质询问题进行详细解答和说明。根据质询结果，制定切实可行的整改计划，落实整改责任，确保问题得到有效解决。积极配合质询工作小组的工作，提供必要的资料和信息，协助完成质询活动。2.权利在质询会议上，有权对质询问题进行解释和说明，提供相关证据和资料支持自己的观点。对质询报告中涉及本部门的内容有异议时，有权提出申诉和说明理由。有权获取与经营质询相关的反馈信息，了解公司对本部门经营管理情况的评价和建议。3.义务遵守本制度规定和质询工作要求，按时参加质询会议，不得无故缺席或拖延。对提供的资料和信息的真实性、准确性和完整性负责，不得隐瞒或虚报。认真落实质询结果的整改要求，积极配合公司其他部门的工作，共同推动公司发展。六、附则（一）制度修订与解释1.本制度由公司质询委员会负责修订和解释。随着公司经营环境的变化和管理要求的提高，质询委员会应定期对本制度进行评估和修订，确保制度的有效性和适应性。2.在制度执行过程中，如遇有争议或不明